20xx內(nèi)控整改結(jié)項報告2 (文件)
【正文】 計信息不可比，匯總的信息不正 確，集團無法正確掌控下屬成員單位的信息，對下屬企業(yè)財務(wù)監(jiān)控困難。
集權(quán)與分權(quán)中的“權(quán)”字主要是指管理權(quán)，包括生產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)、財務(wù)權(quán)和人事權(quán)等方面。在集中核算和報告模式下，如果企業(yè)集團希望采用集權(quán)管
理和控制，則將各種政策配置在企業(yè)集團，下屬成員單位不允許修改，企業(yè)集團所有成員都在系統(tǒng)的監(jiān)督和控制下，嚴格按照上述政策執(zhí)行，實現(xiàn)集權(quán)管理和控制，即從業(yè)務(wù)的組織、管理、執(zhí)行和控制等方面實現(xiàn)高度集中。因此，對于企業(yè)集團而言，制定統(tǒng)一的會計科目體系，就能夠保證整個集團經(jīng)濟業(yè)務(wù)分類的一致性和可比性，保證資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤等要素確認的唯一性、一致性。
內(nèi)部管理制度流程由小組負責(zé)人負責(zé)各自小組成員的日常工作安排、出差、考勤及工作情況的考核，再由本部門負責(zé)人統(tǒng)一開會了解各個小組的工作開展情況。
（3）技術(shù)專業(yè)按電氣行業(yè)的特征，將產(chǎn)品研究、原料配置、產(chǎn)品調(diào)試、工程記錄分為項目管理、技術(shù)開發(fā)管理、
流程管理、市場管理。
（一）內(nèi)部控制評價包括以下工作程序：
（1）成立評價工作組，制定評價工作方案。評價通知包括評價依據(jù)、評價范圍、評價方式、評價工作組成名單及聯(lián)系方式、需要配合的事項。評價人員按照工作分工，綜合運用個別訪談，記錄執(zhí)行評價工作的內(nèi)容。
（6）制定缺陷整改方案。
（8）內(nèi)部控制缺陷整改與檢查。
（3）新產(chǎn)品開發(fā)
新產(chǎn)品開發(fā)包括有源電力濾波器、無功補償器和智能消弧線圈項目的開發(fā)工作。分別為：
（1）研發(fā)周期過長
研發(fā)周期過長造成項目的領(lǐng)先優(yōu)勢減弱，人力物力占用量大，影響整個部門效益，產(chǎn)品系列化速度減慢。
六、 內(nèi)部控制自查結(jié)論
經(jīng)過自查，報告期內(nèi)，本部門對納入自查范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了總廠內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷，現(xiàn)有一般缺陷也已進行改進和良好控制。另一方面，通過問題整改，能促使銀行的各級機構(gòu)及員工自覺按照內(nèi)控要求加強自覺自律，合規(guī)操作，規(guī)范經(jīng)營，防范風(fēng)險。筆者認為主要存在以下不足：
（一）整改的措施似是而非
17 。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部管理；合規(guī)風(fēng)險；問題整改
中圖分類號： 文獻標識碼：a 文章編號：1001828x（2020）050001
一、整改工作中的不足
雖然問題整改工作對保證銀行各項業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展起到了一定的積極作用。為此，合規(guī)整改是推進建設(shè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的一項重要基礎(chǔ)工作，更是提高內(nèi)控執(zhí)行力的保證條件之一。
五、 改進建議及相應(yīng)的改進措施
（1）針對設(shè)計缺陷研發(fā)周期過長本部門整改的具體內(nèi)容是：增加研發(fā)團隊力量，計劃在本年度改進本缺陷由各項目組長負責(zé)任務(wù)分配及研發(fā)計劃。
（4）現(xiàn)場服務(wù)
現(xiàn)場服務(wù)主要是出差調(diào)試人員在出差期間遇到的問題，包括出差效率、服務(wù)滿意情況。
（二）重點自查的業(yè)務(wù)
（1）工程設(shè)計
磨煤機控制柜、PLC、變頻器控制柜的工程設(shè)計，包括工程周期、工程造價、工程質(zhì)量方面進行考察。
（7）編制內(nèi)部控制評價報告。
（5）匯總評價結(jié)果，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。單位內(nèi)部按照評價通知開展內(nèi)部控制自我評價工作，按要求編制內(nèi)部控制自我評價報告，在規(guī)定時間內(nèi)報送評價工作組。
評價工作方案中明確了評價主體范圍、工作任務(wù)、人員組織與分工、進度安排和費用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。
二、本部門內(nèi)部控制評價的依據(jù)
本自評報告旨在根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，依據(jù)總廠《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，結(jié)合本部門主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和《內(nèi)部控制手冊》控制目標，對本部門截至2020年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。形成重制度、重程序的良好工作氛圍。在集中核算和報告模式下，既要制定集團統(tǒng)一的會計科目體系，保證整個集團經(jīng)濟業(yè)務(wù)分類和反映的一致性和可比性，又要體現(xiàn) 分、
篇二：部門內(nèi)部控制自評及缺陷整改報告
XXXXX內(nèi)部控制自評及缺陷整改報告
根據(jù)內(nèi)部控制自查工作安排，結(jié)合設(shè)計研究所（以下簡稱：設(shè)研所）的控制目標和管控重點，我們對截至2020年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了自查。企業(yè)集團為了調(diào)動分、子公司或者事業(yè)部的積極性，將不同的政策和控制設(shè)置在不同的層級，有效地實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的控制模式。行政集權(quán)曾經(jīng)一度成為國內(nèi)企業(yè)集團的一個經(jīng)常采用的手段，但是行政集權(quán)給效率帶來了極大的挑戰(zhàn)，最大的威脅是使企業(yè)決策效率低下。
集權(quán)與分權(quán)的“控制權(quán)”的設(shè)計與配置
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)集團在我國日益呈現(xiàn)規(guī)模，企業(yè)發(fā)展越快、規(guī)模越大，管理和控制問題就越突出。本文將在分析內(nèi)部控制概念和意義的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的特征進行分析，進而指出企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題，并從控制權(quán)、會計科目、制度等方面提出解決企業(yè)內(nèi)部控制問題的對策。一是有些制度沒有建立或不健全；二是管
理部門之間的銜間不充分或缺少對管理部門的約束控制；三
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