【導(dǎo)讀】支合理化，降低企業(yè)成本。根據(jù)公司現(xiàn)有崗位的實際情況，經(jīng)研究決定，對各工。作人員手機(jī)、座機(jī)數(shù)量、話費標(biāo)準(zhǔn)及使用作如下規(guī)定，請遵照執(zhí)行。外辦事處人員話費報銷額度在公司規(guī)定的范圍內(nèi)，由各辦事處自定。卡或撤出公司用戶。費，超額部分由負(fù)責(zé)人承擔(dān)，節(jié)余不退。費用由單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)，并追查主要責(zé)任人的責(zé)任。費征收暫行條例》的規(guī)定，實行職工繳納社會保險金制度。保金繳費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一參加社會保險。資總額的1%繳納。各級別人員的基數(shù)。以公司為繳費單位，應(yīng)當(dāng)以貨幣形式全額繳納社保費。社保費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。如發(fā)現(xiàn)有重復(fù)、瞞報等弄虛作假者，公司將給予罰款或開除處理。5．各辦公室在申報前要報經(jīng)有關(guān)部門審核后上報和付費。

　　

【正文】 還能力。做到量力而行。 （ 2）籌資成本：籌資成本是公司為籌措資金而支出的一切費用，主要包括 ：籌資過程中的組織管理費；籌資后的利息等支出；籌資時所支付的其他資金。 （ 3）借款對公司的控制權(quán)：在評價公司籌資方案時，必須把公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的喪失程度作為一個重要的因素。 （ 4）公司籌資的期限要適當(dāng)。 （ 5）公司負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。 （ 6）公司籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約 （ 7）有利于公司競爭力的提高。 公司下列籌集資金行為 ，需由企業(yè)負(fù)責(zé)人集體研究決定 。 （ 1）向銀行借款和以內(nèi)部職工集資等方式的籌資行為； （ 2)以生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備和不動產(chǎn)用于債務(wù)抵押。 貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，給企業(yè)經(jīng)營帶來一定風(fēng)險。公司不準(zhǔn)為外系統(tǒng)單位或個人擔(dān)保貸款。確有必要擔(dān)保的，必須由 公司 研究決定。擔(dān)保額不能超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的 20%，同時還必須有接受擔(dān)保企業(yè)的全部投資者出具的反擔(dān)保書，此外，應(yīng)按擔(dān)保額一定比例收取擔(dān)保費。 公司 的對內(nèi)對外投資，包括股權(quán)投資、其他投資。股權(quán)投資和其他投資對公司的長期發(fā)展有較大的影響。 投資的原則： （ 1）投資增值程度：實現(xiàn)最大限度的投資增值是分析投資方案最重要的尺度。 （ 2）投資保本能力：必須遵循投資后原有價值不下跌的原則。 （ 3）投資風(fēng)險性：投資有風(fēng)險，應(yīng)事先考慮政治風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、投資決策風(fēng)險等。 （ 4）納稅優(yōu)惠方針，在投資時應(yīng)充分考慮到盡量享受納稅的優(yōu)惠條件。 （ 5）全面、科學(xué)、準(zhǔn)確預(yù)算投資的預(yù)期成本，充分考慮實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制能力。 （ 6）正確估計公司的籌資能力。 （ 7）投資是否符合 公司 的整體經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的發(fā)展方向及經(jīng)營思想。 （ 8） 管理和控制能力， 對投資項目管得住，控制有力。 公司 對內(nèi)對外投資前，必須事先進(jìn)行可行性研究，對可行性報告、立項、審批、注資額、注資方式都要慎重研究，并注意上述原則，且得到 總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 對償還資金的要求： 無論是欠 公司 的 資金還是通過信貸的借入資金，均是要償還的， 公司要對在保證公司信譽的基礎(chǔ)上辦理借貸。 （ 1） 凡獨立核算的法人單位均為借款、付息、還款的主體，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 （ 2） 凡由單位辦理的借款，都要簽定借款合同，并按合同約定還款。 第 九 章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理 公司必須按國家發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票公司收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不 得代其他單位開發(fā)票。 發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應(yīng)另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。開具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動失效”。 應(yīng)對發(fā)票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負(fù)責(zé)。 發(fā)票丟失應(yīng)立即向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)報告，并登報予以公告。 公司不得填開大頭小尾的發(fā)票，不得代開發(fā)票。 公司必須憑合法的 發(fā)票入帳，凡與企業(yè)成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票， 應(yīng)當(dāng)及 時向供應(yīng) 商索要發(fā)票， 催其發(fā)票拿回入賬。 第十 章 會計報表管理 會計報表： 會計 報表包括按財政部和省財政廳要求報送的報表；上級主管下發(fā)報表；為金融部門提供對外報表。這些報表要按政府有關(guān)部門的要求上報。 企業(yè)的主要會計報表有如下幾種： a,資產(chǎn)負(fù)債表 (年、季、月 ) b,損益表 (年、季、月 ) c,現(xiàn)金流量表（年度） d,主要產(chǎn)品銷售利潤明細(xì)表（季、年度、加工企業(yè)填報） e, 主要業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（年度、加工企業(yè)填報） f,貨幣資金收支情況 月報表（內(nèi)部報表） g,各種債權(quán)債務(wù)明細(xì)表（季 、年度 ） H，管理費用、車輛費用報表 會計報表的管理 （ 1）各公司必須按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》的要求，使會計報表能準(zhǔn)確反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，嚴(yán)禁弄虛作假，虛盈實虧或虛虧實盈。任何人不得篡改或授意、指使、強(qiáng)令他人篡改會計報表的有關(guān)數(shù)字，維護(hù)會計報表信息的真實性，為 公司 提供準(zhǔn)確、可靠、完整的會計數(shù)據(jù)和決策資料。 （ 2） 會計報表月報必須在每月終了 15 日內(nèi)報出；季度必須在每季終了 20日內(nèi)報出；年報在年度終了 30 天內(nèi)報出。 （ 3） 季度報表和年度報表必須附財務(wù)狀況說明書，以及財務(wù)分析報告書。 第十一 章 財務(wù)人員交接制度 為了保證會計業(yè)務(wù)的前后銜接，分清責(zé)任，在財務(wù)人員離職前應(yīng)在指定的期限內(nèi)辦理工作事項的交接，否則，不能離職。 移交的事項和內(nèi)容： （ 1） 現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)賬簿余額進(jìn)行點交并要與實物核對相符。 銀行存款賬戶余額不僅要與總賬核對一致，還要與銀行對賬單核對相符。 （ 2） 各種財產(chǎn)物資的債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶核對相符。 （ 3） 會計憑證、賬簿、報表及其他會計檔案資料必須完整無缺，如有短缺應(yīng)在移交清冊上注明，由移交人查明原因。 （ 4） 移交人經(jīng)管的公司財務(wù)等公章、實物、工具等也要逐 件交接清楚。 （ 5） 工作中經(jīng)辦的其他未完事項，要在交接單中列項說明并向接交人敘述明白。 12． 3 監(jiān)交： （ 1） 一般會計、出納人員由財務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交； （ 2） 主管會計，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人和審計中心派人一同監(jiān)交； （ 3） 財務(wù)部負(fù)責(zé)人（部長、經(jīng)理），由集團(tuán)分管的領(lǐng)導(dǎo)、審計中心、財務(wù)中心責(zé)任人監(jiān)交。 第十二 章 會計檔案管理制度 公司的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿（總賬、明細(xì)賬、日記賬等）、會計報表、工資表、社會保險金申報及上繳表、查賬報告、驗資 報告、財務(wù)會計制度、經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要資料，如各 種經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、內(nèi)部 經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書、章程、審計處理文件、會計電算化介質(zhì)等各種會計資料。 公司會計檔案應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存，定期歸檔、立卷登記。 公司員工 因公需要查閱會計資料時，應(yīng)持有身份證明，經(jīng) 總經(jīng)理 同意后，方可辦理手續(xù)查閱。 銷毀。應(yīng)按國家的會計制度辦理。應(yīng)由公司財務(wù)部辦理銷毀檔案的清冊，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部、審計 部 派人共同參加。 車輛管理制度 經(jīng)公司研究決定，由 總經(jīng)理 批準(zhǔn)，特制定小型車輛管理制度，本制度自發(fā)文之日起實施，望遵照執(zhí)行。 一、車輛購置、配備管理規(guī)定 車輛購置規(guī)定：公司如因工作需要購車，須按規(guī) 定向集團(tuán)公司提出申請，由 公司研究，由總經(jīng)理 批準(zhǔn)方可購置和使用；違反規(guī)定者，視為挪用公款，按購車原值的 2 倍索賠給 本 公司，并給予相應(yīng)的行政處分，嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任。 公司領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、如因工作需要配置辦公車輛，須向公司提出申請，由公司研究，經(jīng) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)后方可配車；各公司副總經(jīng)理、分公司副經(jīng)理以下人員原則上不予配車。配車標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、副總裁配車標(biāo)準(zhǔn)為 ≤ 20 萬元，各公司副總經(jīng)理及分公司經(jīng)理配車標(biāo)準(zhǔn)為≤ 13 萬元；公司總經(jīng)理、可予以配備專職駕駛員，公司副總經(jīng)理以下人員不得配備駕駛員（如若配備，費用由 配備者自理）。 現(xiàn)有車輛費用補(bǔ)貼規(guī)定：各單位應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)配車實行單車核算，車輛保險、養(yǎng)路費、車船稅，集團(tuán)公司由企管中心、各公司由企管部統(tǒng)一辦理繳納，任何個人辦理的車輛保險，公司不予承認(rèn)和報銷；維修、保養(yǎng)、過路費、過橋費、油費等實行包干制，超出費用由車輛使用人承擔(dān)，節(jié)余額轉(zhuǎn)下年使用，車輛使用滿規(guī)定年限者，節(jié)余額歸個人。在包干限額內(nèi)依照合法票據(jù)報銷，費用包干標(biāo)準(zhǔn)為：公司副總經(jīng)理 2 萬元／年；公司總經(jīng)理、集團(tuán)副總裁 萬元／年。 現(xiàn)有車輛購置、處理辦法：車輛使用人（原有車輛車）需支付原購車總值（購車額、掛牌費、附加稅 等）的 20％，五年內(nèi)車輛所有權(quán)歸公司，車輛不得出售、轉(zhuǎn)讓，不得借與他人使用，車輛使用滿五年者，車輛所有權(quán)歸個人；車輛使用人（原有車輛）中途辭職、解聘、離職，車輛使用未滿規(guī)定年限者，由集團(tuán)公司、各公司根據(jù)車輛的折舊年限計算出余值，若個人要購買該車輛，須向公司繳納余值；若不購買該車，公司將根據(jù)折舊率補(bǔ)償個人購車時所交的費用。 今后凡符合配車標(biāo)準(zhǔn)者，必須按照一、 2 要求購車，購車款由個人承擔(dān)，公司實行“貨幣化補(bǔ)貼”，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)＝車輛保險、養(yǎng)路費、車船稅＋包干費用＋車輛折舊費。凡不擔(dān)任職務(wù)及擔(dān)任職務(wù)無車者不予補(bǔ)貼。 注 ：車輛保險、養(yǎng)路費、車船稅按每年實際發(fā)生額予以補(bǔ)貼，包干費用按規(guī)定的“費用包干標(biāo)準(zhǔn)”執(zhí)行，車輛折舊費按“（購車額247。規(guī)定使用年限） *50％”予以補(bǔ)貼。 二 、車輛使用規(guī)定 車輛使用人必須有駕駛證，遵守國家法律、法規(guī)。 公務(wù)車不準(zhǔn)借給非本公司人員使用。 部門用車須填寫《車輛使用申請單》，經(jīng)企管中心批準(zhǔn)后方可使用車輛。 公務(wù)車原則上除司機(jī)外他人不得動用，特殊情況須征得企管中心同意方可。 公務(wù)車不得借于個人私用，特殊情況須填寫《車輛使用申請單》，征得企管中心同意后方可借用。 違反交通規(guī)則、未經(jīng)允許將車借予他人使用及無 照駕駛罰款額由駕駛?cè)顺袚?dān)。 意外事故造成車輛損壞，在扣除保險金額后再視情節(jié)輕重由駕駛員與公司共同承擔(dān)責(zé)任：①駕駛員負(fù)全部責(zé)任的事故，個人負(fù)擔(dān)事故損失額的 10%；②駕駛員負(fù)主要責(zé)任的事故，個人負(fù)擔(dān)事故損失金額的 7%；③駕駛員負(fù)同等責(zé)任的事故，個人負(fù)擔(dān)損失額的 5%；④駕駛員負(fù)次要責(zé)任的事故，個人負(fù)擔(dān)事故損失金額的 3%。 發(fā)生交通事故，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險金額后，其差額由駕駛?cè)伺c公司各負(fù)擔(dān)一半。 三 、車輛維修、保養(yǎng)管理辦法 車輛維修、保養(yǎng)應(yīng)當(dāng)先填寫車輛使用申請單，指明行駛里程，經(jīng)主管部門核準(zhǔn)后方可 送修。 車輛應(yīng)當(dāng)?shù)焦局付ǖ谋ｐB(yǎng)廠商、特約維修廠保養(yǎng)維修，否則維修、保養(yǎng)費一律不予報銷；自行修復(fù)者，可報銷購買材料零件的費用。 車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損需修理更換零件時，視實際情況確需要進(jìn)行修理，或費用超過 2020 元時，應(yīng)與公司負(fù)責(zé)人或車輛負(fù)責(zé)人聯(lián)系，請求批示；但無迫切需要須返回公司后修理。 由于駕駛員使用不當(dāng)或者車輛管理人疏于保養(yǎng)，而致使車輛損壞或機(jī)件故障時，所需維護(hù)費，視情節(jié)輕重，由公司、駕駛員或車輛管理人承擔(dān)。 五、駕駛員管理規(guī)定： 公務(wù)車駕駛員歸企管 部 統(tǒng)一調(diào)配。 除出車逾 22： 00 及企管中心 特批外，駕駛員不得將公務(wù)車開回家，否則給予 100 元 /次的罰款。 正常情況下，駕駛員每天上班提前要清理好車內(nèi)外衛(wèi)生包括方向盤、車座及周邊、車門、扶手、踏腳處、玻璃、空調(diào)柵窗、車輛外圍等，定期洗車， 保證車輛內(nèi)外整潔美觀。 駕駛員每天要檢查“三油”情況以及車輛的各種性能，包括發(fā)動機(jī)及駕駛操作的檔、離合器、剎車、油門等，檢查是否正常，如有問題應(yīng)及時修理，并保證車輛的安全行駛。 出車以前，必須給車輛預(yù)熱，保證無故障上路。 駕駛員負(fù)責(zé)車輛的管理，嚴(yán)格按照汽車維護(hù)保養(yǎng)規(guī)范，定期對車輛進(jìn)行正常的維護(hù)和保養(yǎng)，保證車輛保持最佳 性能，節(jié)油降耗。如需維修要及時與企管中心及有關(guān)部門聯(lián)系落實維修工作，以保證車輛的正常行駛。 駕車上路必須嚴(yán)格按照國家交通法規(guī)執(zhí)行，以飽滿的精神狀態(tài)謹(jǐn)慎駕駛，禮讓三先，講究職業(yè)道德。著裝要注重整潔、莊重，言談、舉止要文明。 駕駛員要駕車平穩(wěn)，使乘坐人員感到舒適，盡量避免急剎車；駕駛員要注意迎候禮儀，在接待重要領(lǐng)導(dǎo)時，要提前為領(lǐng)導(dǎo)開門，要求將手放在車門把柄下方，等待領(lǐng)導(dǎo)入座后，將車門關(guān)好。 駕駛員出差到新城市時，要提前熟悉城市交通路線，熟練掌握看地圖的要領(lǐng)，保證行駛的順利進(jìn)行，避免造成時間浪費。 駕駛員要提供 及時、周到的服務(wù)，并服從領(lǐng)導(dǎo)安排，聽從領(lǐng)導(dǎo)調(diào)度，未經(jīng)公司允許，嚴(yán)格禁止私自駕車外出。 1 在接送站時，駕駛員要在規(guī)定時間內(nèi)到崗，使工作安排的合理有序，不至于延誤。 1 公司車輛使用由企管 部 統(tǒng)一安排，各部門用車，須提前填寫《出車申請單》送交企管中心。 1 駕駛員必須憑審批后的《出車申請單》出車，每天分別由企管 部 和駕駛員做好行車記錄；如無審批的《出車申請單》，駕駛員有權(quán)拒絕出車，否則將視為私自出車，企管中心根據(jù)情節(jié)輕重予以處理。 1 如無特殊情況，下班后車輛一定要停放在本單位停車場，且要做好車輛的防盜保護(hù)措施。 1 因駕駛員本人過 失而造成車輛損壞或報廢的，后果一律自負(fù)，并要按 實際情況賠償。 1 行車時必須根據(jù)實際情況加油并要留有發(fā)票，由企管中心審核確認(rèn)后簽字，作為報銷依據(jù)。 1 駕駛員一定要隨時保持通訊工具的暢通，做到隨叫隨到，不得因為聯(lián)絡(luò)不到影響用車，若通訊工具中斷要及時與企管 部 取得聯(lián)系，并提供其它聯(lián)絡(luò)方式。因個人原因造成工作延誤的，按情節(jié)嚴(yán)重進(jìn)行處罰。 1 月末由企管 部 對行車申請和行車記錄進(jìn)行匯總，對駕駛員進(jìn)行本月考核。 1 如駕駛員因個人原因造成違