【導讀】鄭州市美邦農(nóng)動物藥業(yè)有限公司。年產(chǎn)25噸粉、散劑獸藥建設項目?？裳袌蟾婢幹茊挝唬亨嵵蒉r(nóng)村經(jīng)濟信息咨詢服務中心。地址：鄭州市工人路84號

　　

【正文】 案、結(jié)構(gòu)形式、建筑作法，參照同類建筑工程造價指標按單位建筑工程投資計算法估算； （ 8）公用工程根據(jù)各專業(yè)提供資料結(jié)合概算指標估算，無指標者按近期詢價估算。 （ 9）其他工程費用，按照項目有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本項目實際情況確定； （ 10）預備費，國內(nèi)部分基本預備費取 3％，漲價預備費根據(jù)國家計委“計投資 [1999]1340 號”文規(guī)定不計提。 估算編制范圍 本項目投資主要包括土建工程、水電及弱電工程配套、項目的前期工作費用及其他費用、基本預備費等。 投資估算 經(jīng)估算，該項目各項費用為： （ 1） 建 筑工程費 萬元，詳見附表 2； （ 2） 設備與安裝費用 萬元，詳見附表 3； （ 3） 室外與公用工程 萬元，詳見附表 5； （ 4） 租 地 費用 萬元，詳見附表 5； （ 5）前期工程費 萬元，詳見附表 4； （ 6）建設單位管理費 萬元； （ 7）基本預備費 萬元； （ 8）其它工程費 萬元。 （ 9） 鋪底流動資金，為 萬元。 故項目總投資為 萬元 。 資金籌措 項目 總投資 萬元 ， 由建設單位 自籌解決 。 第十 五 章 財務評價 財務評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 （ 1）項目計算期： 項目經(jīng)營期按 20 年計算，其中建設期按 1 年計算。根據(jù)財務評價規(guī)定，考慮設備的折舊年限，只計算經(jīng)營期 19 年。 （ 2）運營負荷： 根據(jù)本項目的特點，在第一、第二年達產(chǎn)約按 80％、 90％計算，第三年按 100％達產(chǎn)計算。詳見效益估算。 （ 3）財務基準效益年： 本項目經(jīng)濟效益分析根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第二版）以及現(xiàn)行有關(guān)財稅制度編制。 項目基準收益率取 10％。 （ 4）本項目計算一律以人民幣表示。 （ 5）其它計算參數(shù)： 其它計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。 運營收入估算 該項目 收入主要為 獸藥 銷售的收入 ，按 年產(chǎn) 芬苯達唑粉 （ 粉劑 ）15 噸 ，每噸售價 10 萬元； 清熱散 （散 劑 ） 10 噸 ， 每噸售價 15 萬元；則該項目的正常年 收入 為 300 萬 元。 成本費用支出預測 正常年份 生產(chǎn)原料 成本： 萬元。 （ 1） 能源消耗費用：為水、電、汽等消 耗，按當前價格計算。附表 8：項目收入估算表。 （ 2）工資福利費，該公司勞動定員 50 人，則年工資總額為 50萬元。 （ 3）固定資產(chǎn)折舊：按直線折舊法在 20 年平均折舊總資產(chǎn)量的 95%，最后一年未提取部分視為殘值。 （ 4）維修管理費：按固定資產(chǎn) 原值的 3％計算。 （ 5）勞動保險費：企業(yè)為職工支付的養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等費用。 （ 6）稅金及附加：項目為生產(chǎn)性項目，主要以生產(chǎn)機械傳動件為主。因此在測算經(jīng)濟效益時仍按工業(yè)項目增值稅，稅率 6％，城建維護及教育附加分別為增值稅的 7％和 3％。 財務評價指標 從“現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表可知，有關(guān)財務指標如下： 年平均利稅總額 萬元 年平均所得稅 萬元 年平均稅后利潤 萬元 年平均投資利稅率 ％ 年平均投資利潤率 ％ 財務凈現(xiàn)值 萬元 內(nèi)部收益率 ％ 本項目基準收益率為 10％，財務 內(nèi)部收益率大于基準收益率。本項目所得稅稅率 25％，盈余公積金及公益金按 10％計提。 從財務評價指標來看，財務內(nèi)部收益較好，投資回收期低于行業(yè)標準回收期，投資利潤率適中，項目的社會效益明顯，在財務上是可行的。 財務評價結(jié)論 盈利能力分析表明，項目財務內(nèi)部收益率為較好，高于設立的基礎(chǔ)收益率，靜態(tài)投資回收期為 年（含建設期），動態(tài)投資回收期為 年（含建設期），表示財務狀況一般，具有一定抗風險能力，綜上所述，本項目從財務評價度可以接受。 社會效益 利用 滎陽市 在河南省及中國有利的交通地理位置。充分利用本公司 的 優(yōu)勢， 該項目的順利實施，能夠安排就業(yè) 50 人，同時帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展， 增加 滎陽市 的稅收，其社會效益和經(jīng)濟效益巨大 。 項目建設投資估算匯總表 附 表 1 序 項 目 單 位 指 標 投 資（萬元） 備 注 號 靜態(tài) 動態(tài) 1 工程直接費 建筑工程 設備與安裝 室外與公用工程 小 計 2 土地費用 3 工程前期費用 配套費用 檢測審查監(jiān)督等費用 圖紙審查、預決算編制、質(zhì)量監(jiān)督、 消防電器設備檢測 可研設計監(jiān)理等費用 可研編制、設計、招投標、地質(zhì)勘 探、監(jiān)理 小 計 4 其它費用 5 建設單位管理費 6 基本預備費 7 鋪底流動資金 8 動 態(tài)部分 建設期利息 合 計 建（構(gòu)）筑物費用估算表 附 表 2 序 號 項目名稱 建筑面積 占地 單價 總價 備注 單位 數(shù)量 m2 （元） （萬元） 1 車間 改造費用 土建部分 m2 300 水暖電 m2 30 2 倉庫 改造費用 土建部分 m2 300 水暖電 m2 25 3 辦公用房 改造費用 土建部分 m2 350 水暖電 m2 50 4 后勤服務用房 改造費用 土建部分 m2 350 水暖電 m2 45 5 輔助用房 改造費用 土建部分 m2 300 水暖電 m2 30 合計 設 備 購 置 及 安 裝 費 附 表 3 序 設 備 規(guī)格型號 單 數(shù) 設備購置安裝 (萬元 ) 備 號 名 稱 （產(chǎn) 地） 位 量 單 價 總 價 注 1 變壓器 臺 1 2 附屬設施 臺 3 消防設備 4 中藥粉碎機 臺 3 5 斬碎機 臺 3 6 震動篩 臺 3 7 熱風循環(huán)烘箱 臺 3 8 萬能粉碎機 臺 3 9 二維混合機 臺 3 10 V型混合機 臺 3 11 安裝及其他設備費 設備費合計 工程建設其它費用 附 表 4 序 項 目 單 數(shù) 費 用 備 號 名 稱 位 量 單價 (元 ) 合計 (萬元 ) 注 1 土地費用 征地費 畝 拆遷補償 畝 0 小 計 2 公用工程 給排水 m2 1000 8 供配電 m2 1000 10 供熱通風排風 m2 1445 10 消防自控 m2 1445 0 小 計 3 室外工程 三通一平 m2 1000 0 室外道路 m2 100 30 室外綠化 m2 200 3 硬化廣場 m2 100 0 圍墻大門 m 126 0 小 計 4 其它費用 1 環(huán)保投資 2 未計工程費 室外照明等 小 計 用水量估算表 附 表 5 序 項 目 用水規(guī)模 用水標準 日用水 年用水量 備 號 名 稱 面積 m2 人數(shù)(人 ) 定額 單位 量 (T) (T) 注 1 車間 升 /m2日 2 倉庫 升 /m2日 3 辦公用房 升 /m2日 4 后勤服務用房 升 /m2日 5 輔助用房 升 /m2日 6 未預見用水量 含綠化等 合 計 電、汽用量估算表 附 表 6 序 項 目 用電規(guī)模 用電標準 用電負荷 年用電量 備 號 名 稱 面積 m2 人數(shù) (人 ) 定額 單位 (kW) (萬度 ) 注 1 車間 W/m2 2 倉庫 W/m2 3 辦公用房 W/m2 4 后勤服務用房 W/m2 5 輔助用房 W/m2 6 主要設備總功率 W/m2 7 未預見用電量 合計 項 目 收 入 估 算 表 附 表 7 單位：萬元 序 建設期 經(jīng) 營 期 年平 均值 項 目 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 經(jīng)營收入 獸藥銷售收入 2 總成本 原材料費用 能源消耗費用 工資及 福利 營銷費用 維修管理費 勞動保險費 折舊費 財務費用 3 其他 4 經(jīng)營成本