20xx物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計報告-資料下載頁
2025-01-15 06:50本頁面
【正文】 有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的
有效性具有一定風(fēng)險。
四、導(dǎo)致否定意見的事項
重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報的一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合。
[指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響程度。]
有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部控制失去這一功能。
公司管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價報告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在公司年財務(wù)報表審計中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。本報告并未對我們在年月日對公司年財務(wù)報表出具的審計報告產(chǎn)生影響。
五、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見
我們認(rèn)為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標(biāo)的影響，公司于年月日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
六、非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷
（在審計過程中注意到非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無可刪）
在內(nèi)部控制審計過程中，我們注意到公司的非財務(wù)報告內(nèi)部
控制存在重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述重大缺陷，我們提醒本報告使用者注意相關(guān)風(fēng)險。需要指出的是，我們并不對公司的非財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表意見或提供保證。
本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性發(fā)表的審計意見。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：
中國北京
中國注冊會計師:
二〇一三年XX月XX日
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