【導(dǎo)讀】的，由行政部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一進(jìn)行修正。后執(zhí)行上述制度，并根據(jù)董事會(huì)的有關(guān)要求，逐步完善上述制度；司簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性合同進(jìn)行審查，并監(jiān)督實(shí)施。查車(chē)輛使用情況，加強(qiáng)對(duì)司機(jī)、非司機(jī)的安全教育工作；

　　

【正文】 部對(duì)其使用情況進(jìn)行登記，并安排專(zhuān)人管理。 車(chē)輛由行政部統(tǒng)一管理調(diào)度。各部門(mén)經(jīng)理因公外出，原則上派車(chē)，在公司車(chē)輛調(diào)派不出的情況下，部門(mén)經(jīng)理外出可乘坐出租車(chē)。員工有急事因公外出用車(chē)，要填寫(xiě) ―用車(chē)申請(qǐng)單 ‖，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后由行政部安排，在公司車(chē)輛調(diào)派不出，而辦事地點(diǎn)超過(guò) 3公里以上或者 1 公里以?xún)?nèi)沒(méi)有公交車(chē)輛的情況 下，部門(mén)經(jīng)理可以批準(zhǔn)員工乘坐出租汽車(chē)，并憑 ―用車(chē)申請(qǐng)單 ‖報(bào)銷(xiāo)。 任何人不得因私使用各種辦公設(shè)備，若因特殊情況需要使用者，須經(jīng)行政部主任同意，并填寫(xiě)使用單，費(fèi)用自理。 (七 )、嚴(yán)守公司業(yè)務(wù)機(jī)密制度 各級(jí)員工不得向外人泄露公司的經(jīng)營(yíng)策略、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)成果、領(lǐng)個(gè)資料、員工經(jīng)濟(jì)收入及其他有關(guān)商業(yè)秘密和內(nèi)部情況。各部門(mén)經(jīng)理要經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)道德教育，做到不該問(wèn)的不問(wèn)，不該講的不講。如有違者，公司有權(quán)追究責(zé)任。 三 、 公司財(cái)產(chǎn)、辦公用品管理 (一 )、公司財(cái)產(chǎn)、辦公用品由行政部負(fù)責(zé)管理，并建立財(cái)產(chǎn)、辦公用 品購(gòu)買(mǎi)、使用登記制度。 (二 )、各部門(mén)經(jīng)理對(duì)各部門(mén)所使用的公司財(cái)產(chǎn)及辦公用品負(fù)有指導(dǎo)正確使用、妥善保管的責(zé)任，對(duì)員工有損壞公司財(cái)產(chǎn)的行為應(yīng)提出嚴(yán)肅批評(píng)，并予以制止。對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)做出處理。如有遺失和損壞，應(yīng)由當(dāng)事人酌情賠償。 (三 )、各部門(mén)需購(gòu)物品須按月提出購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，由部門(mén)經(jīng)理按照 ―合理、必須、節(jié)約 ‖的原則填寫(xiě)《物品購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)》，注明購(gòu)買(mǎi)原因、數(shù)量及預(yù)算價(jià)，按相關(guān)程序和管理權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 。 (四 )、各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)物品計(jì)劃，經(jīng)審批后交行政部統(tǒng)一采購(gòu)，專(zhuān)用或特殊用品需自行采購(gòu)時(shí)，應(yīng)事先征得行政部核準(zhǔn)。 (五 )、各類(lèi)物品采購(gòu)后由行政部負(fù)責(zé)總務(wù)人員驗(yàn)收、登記、入庫(kù)。 (六 )、員工領(lǐng)用物品均需填寫(xiě) ―物品領(lǐng)用單 ‖。單價(jià)在 100 元以上物品，員工在離開(kāi)公司時(shí)應(yīng)予以收回。屬非正常損失或遺失的，應(yīng)有但是人酌情賠償，賠償由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)核定，大額賠款可分期在工資中扣除。行政部每年要會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)以及使用年限在一年以上的低值易耗品進(jìn)行一次清點(diǎn)。行政部由責(zé)任不定期檢查部門(mén)保管、使用各類(lèi)物品的情況。 (七 )、物品報(bào)廢須由使用部門(mén)經(jīng)理填寫(xiě) ―報(bào)廢申請(qǐng)單 ‖，由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 (八 )、所有物品的調(diào)配、辦理執(zhí)照、繳納管理費(fèi)、租金、參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、和車(chē)輛維修及更新等事項(xiàng)均由行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 四 、 公章、介紹信使用管理 (一 )、公司公章、介紹信由行政部主任負(fù)責(zé)保管，部門(mén)印章由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。 (二 )、 公司 印章的刻制、啟用、停用及銷(xiāo)毀應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。部門(mén) 印章 的 刻制 、啟用、停用及銷(xiāo)毀應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (三 )、印章使用要求 凡屬經(jīng)濟(jì)合同文本需蓋公司級(jí)公章和經(jīng)濟(jì)合同專(zhuān)用章的應(yīng)事先經(jīng)過(guò)董事 長(zhǎng) 或其授權(quán)人員批準(zhǔn)。 凡屬對(duì)外公文需蓋公司級(jí)公章的，應(yīng) 經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)。 凡需攜公章外出辦事， 應(yīng) 事先經(jīng) 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，用后立即退回行政部。 凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務(wù)等需加該公司級(jí)公章的，需經(jīng)行政部主任批準(zhǔn)。 凡屬因公需要加蓋部門(mén)印章的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。 部門(mén)及公章只適用于不發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一般業(yè)務(wù)往來(lái)。 各類(lèi)公章的使用均應(yīng)建立登記制度。 (四 )、 介紹信使用要求 介紹信均由行政部統(tǒng)一保管出具，開(kāi)具介紹信須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。 因公出差需帶加蓋公司公章的空白介紹信，要有總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如有剩余介紹信應(yīng)交回行政部注銷(xiāo)。 (五 )、行政部有權(quán)不定期檢查各部門(mén)公章、 介紹信的使用情況。 四 、 財(cái)務(wù)管理制度 一 、 總則 (一 )、 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金，正確、及時(shí)、完整的反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級(jí)公司董事會(huì)有關(guān)決議，制定本制度。 (二 )、 財(cái)務(wù)部系公司職能部門(mén)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行考核，并有權(quán)向公司提請(qǐng)對(duì)有突出貢獻(xiàn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不稱(chēng)職的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行撤換。 (三 )、 財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 26 如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳 納國(guó)家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務(wù)時(shí)，做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運(yùn)用資金，提高企業(yè)效益。 (四 )、 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)得情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。 (五 )、 逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責(zé)任會(huì)計(jì)、目標(biāo)利潤(rùn)、計(jì)算機(jī)管理等，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和工作效率。 (六 )、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作 。 二 、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員和制度 (一 )、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置 依照健全、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 財(cái)務(wù)人員因故離辭職時(shí)，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。一般財(cái)務(wù)人員變動(dòng)應(yīng)時(shí)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理財(cái)務(wù)人員登記手續(xù)。 公司根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置財(cái)務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要?jiǎng)澐謲徫?設(shè)置 。 三 、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 (一 )、 人員考核： 公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)會(huì)人員每 半 年考核一次。 對(duì)其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考核。財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行總結(jié)和自評(píng)。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)會(huì)人員考核檔案，作為晉級(jí)及獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 (二 )、 財(cái)務(wù)部制度的建立： 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級(jí)和公司具體情況， 制 定公司財(cái)務(wù)制度，包括財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會(huì)計(jì)檔案等管理制度。 公司的財(cái)務(wù)制度 報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn) 后執(zhí)行 。 (三 )、 財(cái)務(wù)工作要求： 公司財(cái)務(wù)部按財(cái)政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限，定期向 主管財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳表、年度報(bào)表應(yīng)附有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月二十五日向公司董事會(huì)報(bào)送月度 ―收支計(jì)劃表 ‖， ―資金支付預(yù)算表 ‖，待公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月七日前向公司 董事長(zhǎng)和總經(jīng)理 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置帳戶(hù)；應(yīng)定期核對(duì)帳戶(hù)，定期財(cái)產(chǎn)清查，保證帳實(shí)相符；應(yīng)規(guī)范本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。 四 、 資金管理及成本、費(fèi)用管理 (一 )、 資金管理 公司用款按用款計(jì) 劃撥付。經(jīng)公司董事會(huì)同意使用所收的售樓款，帳務(wù)處理上仍計(jì)作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 不得 退款。 非計(jì)劃用款要專(zhuān)門(mén)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告。 公司接到董事長(zhǎng)簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤。 公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會(huì)研究決定董事長(zhǎng)書(shū)面批準(zhǔn)。如系口頭通知，需補(bǔ)辦書(shū)面批準(zhǔn)手續(xù)。非經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴(yán)重過(guò)失論處。 各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不得私自進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。 公司要積極籌措、運(yùn)用和管理好各類(lèi)資金，保證工程項(xiàng)目的需要。 (二 )、成本、費(fèi)用管理 公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請(qǐng)付款款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。 嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費(fèi)用的管理和控制。從材料設(shè)備采購(gòu)、日常開(kāi)支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，努力降低工程造價(jià)。不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項(xiàng)。 財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按 項(xiàng)目 或單位、按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。預(yù)付帳款用于歸集我公司對(duì)各供貨 商及承包單位的預(yù)付購(gòu)貨款和預(yù)付工程款的詳細(xì)記錄，應(yīng)付帳款反映我公司對(duì)供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細(xì)記錄。在合同最后一次付款時(shí)經(jīng)管部必須和財(cái)務(wù)部對(duì)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款。 公司的管理費(fèi)用，包括：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)的形式，由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡 屬?lài)?guó)家規(guī)定應(yīng) 支付的費(fèi)用如：稅務(wù)、財(cái)政、會(huì)計(jì)常年咨詢(xún)費(fèi)按實(shí)列支、會(huì)議等在發(fā)生實(shí)單獨(dú)申報(bào)預(yù)算交董事會(huì)批準(zhǔn)。 購(gòu)入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M(fèi)用后，應(yīng)有 行政部相應(yīng)建立實(shí)物臺(tái)帳。 重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由行政部登記造冊(cè)，專(zhuān)人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費(fèi)用，防止毀損和盤(pán)虧。 對(duì)外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)管理工作實(shí)施辦法執(zhí)行。 五 、 成本管理制度 一、 為 了加強(qiáng)公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理 辦法 》的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。 二、成本管理的基本任務(wù)是：通過(guò)預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算和分析，正確反映經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)企業(yè)各部門(mén)加強(qiáng)管理，尋找降低成本，減少消 耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 三、公司在成本管理中心必須遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)稅部門(mén)關(guān)于成本范圍的規(guī)定， 28 堅(jiān)決服從和嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)的各項(xiàng)指令。 四、公司的總經(jīng)理對(duì)公司的成本管理負(fù)全面責(zé)任，開(kāi)發(fā)部、工程部對(duì)項(xiàng)目成本負(fù)有與其職能相對(duì)應(yīng)的直接責(zé)任，在做好成本管理工作的前提下，公司應(yīng)在成本管理中逐步步推行目標(biāo)成本管理。 五、 成本管理責(zé)任制 (一 )、管理責(zé)任建立的原則 公司應(yīng)按照分級(jí)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立和健全與實(shí)際情況相適應(yīng)的成本管理責(zé)任制。 公司以董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目目標(biāo) 編制項(xiàng)目預(yù)算成本。項(xiàng)目 預(yù)算成本經(jīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)后即為項(xiàng)目的目標(biāo)成本下達(dá)，由公司總 經(jīng)理全面負(fù)責(zé)實(shí)施。 公司各部門(mén)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下應(yīng)結(jié)合本部門(mén)的職責(zé)參與公司的成本管 理 。 六 、成本管理責(zé)任分工： (一 )、 財(cái)務(wù)部： 根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體目標(biāo)和規(guī)劃，組織編制目標(biāo)和規(guī)劃的預(yù)算成本； 參與公司項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作。 會(huì)同 工程部、開(kāi)發(fā)部對(duì)董事會(huì)下達(dá)的目標(biāo)成本進(jìn)行的指標(biāo)分析。 組織公司的成本核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地為開(kāi)發(fā)部、 工程 部門(mén)進(jìn)行成本分析與控制提供核算資料。 每月編制成本報(bào)表，在次月七日前報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。 (二 )、 開(kāi)發(fā)部： 對(duì)前期開(kāi)發(fā)過(guò)程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用，做到合理、必須。 對(duì)后期配套過(guò)程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格控制。 (三 )、 工程部 ： 在董事會(huì)批準(zhǔn)項(xiàng)目目標(biāo)和規(guī)劃后，按目標(biāo)成本要求，在本部門(mén)經(jīng)理主持下，進(jìn)行目標(biāo)成本分解，組織實(shí)施落實(shí)到個(gè)人。 在保證質(zhì)量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。 (四 )、 銷(xiāo)售部： 及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)售款項(xiàng)的回籠，努力減低資金占用。 (五 )、 行政部： 在董事會(huì)下達(dá)給公司管理費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，安排好管理費(fèi)用的 開(kāi)支。 六 、 經(jīng)濟(jì)管理制度 一、為規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)管理工作，確保項(xiàng)目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理，特制定本制度： 二、經(jīng)濟(jì)管理工作是以對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)工作過(guò)程中實(shí)施有效管理 ， 控制和監(jiān)督為目的。 三、 工程招投管理 (一 )、工程建設(shè)施工單位和甲 方所 供材料、設(shè)備的供應(yīng)單位的選擇，必須采用公開(kāi)招投標(biāo) (包括邀、議標(biāo) )的方式進(jìn)行，任何招標(biāo)須有 3 個(gè)以上施工單位 (供應(yīng)廠家 )參加競(jìng)、議標(biāo)。 (二 )、組織機(jī)構(gòu)。 建設(shè)工程招標(biāo)時(shí)，公司成立招標(biāo)小組 ， 總經(jīng)理和副總經(jīng)理任組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)，小組成員由 各 部門(mén)經(jīng)理組成；其他項(xiàng) 目招標(biāo)時(shí)，可根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模的大小及重要和復(fù)雜程度，由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)任命招標(biāo)小組領(lǐng)導(dǎo)成員招標(biāo)工作。由該小組擬定招標(biāo)工作計(jì)劃，組織招標(biāo)工作成員實(shí)施，并對(duì)招標(biāo)工作質(zhì)量負(fù)全責(zé)，直至招標(biāo)工作結(jié)束。 (三 )、招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《建設(shè)工程招標(biāo)管理制度》執(zhí)行。其他項(xiàng)目的招標(biāo)參照該辦法執(zhí)行。 四、 經(jīng)濟(jì)合同 (一 )、公司所有的建設(shè)開(kāi)發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)行操作。前期開(kāi)發(fā)過(guò)程中應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用及總包管理范圍內(nèi)的 ―分包事項(xiàng) ‖在取費(fèi)、工期、付款方式等方面視合同管理。 (二 )、預(yù)算編審人員對(duì)工程計(jì)算、材料分析 、定額套用、費(fèi)率計(jì)取的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。編審誤差率要嚴(yán)格控制在百分之二以?xún)?nèi)，因工作責(zé)任心不強(qiáng)形成誤差的，要追究當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 (三 )、編審人員編制出預(yù)算表，工程部經(jīng)理、正、副總經(jīng)理審核簽署無(wú)異后，報(bào)法人代表同意后生效執(zhí)行。 (四 )、材料設(shè)備的報(bào)價(jià)及支出均需由預(yù)算審核并逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 (五 )、其它經(jīng)濟(jì)開(kāi)支 應(yīng) 按程序逐級(jí)審批，如有超出應(yīng)作出超預(yù)算分析報(bào)告，并按審批程序得到批準(zhǔn)，據(jù)以調(diào)整。 五、 項(xiàng)目建設(shè)用款審核 (一