【導讀】的，由行政部報公司領導批準后統(tǒng)一進行修正。后執(zhí)行上述制度，并根據(jù)董事會的有關要求，逐步完善上述制度；司簽訂的生產經營性合同進行審查，并監(jiān)督實施。查車輛使用情況，加強對司機、非司機的安全教育工作；

　　

【正文】 部對其使用情況進行登記，并安排專人管理。 車輛由行政部統(tǒng)一管理調度。各部門經理因公外出，原則上派車，在公司車輛調派不出的情況下，部門經理外出可乘坐出租車。員工有急事因公外出用車，要填寫 ―用車申請單 ‖，經部門經理簽字后由行政部安排，在公司車輛調派不出，而辦事地點超過 3公里以上或者 1 公里以內沒有公交車輛的情況 下，部門經理可以批準員工乘坐出租汽車，并憑 ―用車申請單 ‖報銷。 任何人不得因私使用各種辦公設備，若因特殊情況需要使用者，須經行政部主任同意，并填寫使用單，費用自理。 (七 )、嚴守公司業(yè)務機密制度 各級員工不得向外人泄露公司的經營策略、財務收支、經營成果、領個資料、員工經濟收入及其他有關商業(yè)秘密和內部情況。各部門經理要經常對員工進行職業(yè)道德教育，做到不該問的不問，不該講的不講。如有違者，公司有權追究責任。 三 、 公司財產、辦公用品管理 (一 )、公司財產、辦公用品由行政部負責管理，并建立財產、辦公用 品購買、使用登記制度。 (二 )、各部門經理對各部門所使用的公司財產及辦公用品負有指導正確使用、妥善保管的責任，對員工有損壞公司財產的行為應提出嚴肅批評，并予以制止。對情節(jié)嚴重的應及時做出處理。如有遺失和損壞，應由當事人酌情賠償。 (三 )、各部門需購物品須按月提出購買計劃，由部門經理按照 ―合理、必須、節(jié)約 ‖的原則填寫《物品購買申請》，注明購買原因、數(shù)量及預算價，按相關程序和管理權限報有關領導審批 。 (四 )、各部門購買物品計劃，經審批后交行政部統(tǒng)一采購，專用或特殊用品需自行采購時，應事先征得行政部核準。 (五 )、各類物品采購后由行政部負責總務人員驗收、登記、入庫。 (六 )、員工領用物品均需填寫 ―物品領用單 ‖。單價在 100 元以上物品，員工在離開公司時應予以收回。屬非正常損失或遺失的，應有但是人酌情賠償，賠償由行政部會同財務部門核定，大額賠款可分期在工資中扣除。行政部每年要會同財務部門對固定資產以及使用年限在一年以上的低值易耗品進行一次清點。行政部由責任不定期檢查部門保管、使用各類物品的情況。 (七 )、物品報廢須由使用部門經理填寫 ―報廢申請單 ‖，由行政部會同財務部門審核，報有關領導批準后執(zhí)行。 (八 )、所有物品的調配、辦理執(zhí)照、繳納管理費、租金、參加財產保險、和車輛維修及更新等事項均由行政部統(tǒng)一負責。 四 、 公章、介紹信使用管理 (一 )、公司公章、介紹信由行政部主任負責保管，部門印章由部門經理負責保管。 (二 )、 公司 印章的刻制、啟用、停用及銷毀應報董事會批準。部門 印章 的 刻制 、啟用、停用及銷毀應報總經理批準。 (三 )、印章使用要求 凡屬經濟合同文本需蓋公司級公章和經濟合同專用章的應事先經過董事 長 或其授權人員批準。 凡屬對外公文需蓋公司級公章的，應 經 總經理批準。 凡需攜公章外出辦事， 應 事先經 總經理簽字批準，用后立即退回行政部。 凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務等需加該公司級公章的，需經行政部主任批準。 凡屬因公需要加蓋部門印章的，須經部門經理同意。 部門及公章只適用于不發(fā)生任何經濟責任的一般業(yè)務往來。 各類公章的使用均應建立登記制度。 (四 )、 介紹信使用要求 介紹信均由行政部統(tǒng)一保管出具，開具介紹信須經辦公室主任批準。 因公出差需帶加蓋公司公章的空白介紹信，要有總經理簽字批準。如有剩余介紹信應交回行政部注銷。 (五 )、行政部有權不定期檢查各部門公章、 介紹信的使用情況。 四 、 財務管理制度 一 、 總則 (一 )、 為加強公司的財務管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關決議，制定本制度。 (二 )、 財務部系公司職能部門，公司財務部有權對財會人員進行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。 (三 )、 財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作， 26 如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳 納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務時，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。 (四 )、 公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關企業(yè)財務法規(guī)得情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產生原因，提出解決的辦法和措施。 (五 )、 逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。 (六 )、 財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作 。 二 、 財務會計機構、人員和制度 (一 )、財務機構及人員設置 依照健全、有效的原則設置財務會計機構，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作。 財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先征得公司領導批準，并辦理財務人員登記手續(xù)。 公司根據(jù)實際需要，設置財務部經理，主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業(yè)務活動的需要劃分崗位 設置 。 三 、 財務會計制度 (一 )、 人員考核： 公司財務部對財會人員每 半 年考核一次。 對其業(yè)務水平、工作業(yè)績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。 公司財務部應建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據(jù)。 (二 )、 財務部制度的建立： 財務部應根據(jù)中國有關法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況， 制 定公司財務制度，包括財務收支管理、固定資產管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會計檔案等管理制度。 公司的財務制度 報公司董事會批準 后執(zhí)行 。 (三 )、 財務工作要求： 公司財務部按財政部規(guī)定的格式、內容和時限，定期向 主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。 公司財務部應于每月二十五日向公司董事會報送月度 ―收支計劃表 ‖， ―資金支付預算表 ‖，待公司董事長批準后按批準額執(zhí)行。 公司財務部應于每月七日前向公司 董事長和總經理 報送財務報表。 公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶；應定期核對帳戶，定期財產清查，保證帳實相符；應規(guī)范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。 四 、 資金管理及成本、費用管理 (一 )、 資金管理 公司用款按用款計 劃撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準 不得 退款。 非計劃用款要專門向公司領導請示報告。 公司接到董事長簽字之調配資金通知，應立即照辦，不得延誤。 公司將非公司業(yè)務之用的資金調出公司系統(tǒng)，應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續(xù)。非經董事長批準將資金調出系統(tǒng)，有關人員以嚴重過失論處。 各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自進行外匯買賣業(yè)務。 公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。 (二 )、成本、費用管理 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項，辦理付款手續(xù)，對未經申報及申報后未經批準的款項，即不符合財務手續(xù)的款項，財務部有權拒付。 嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。 財務部在工程付款記賬方面按 項目 或單位、按不同承包單位，分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨 商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經管部必須和財務部對帳，經財務部確認實際付款情況后，方可付款。 公司的管理費用，包括：辦公費、業(yè)務費、工資、房租等，采取在經董事會批準的預算內，按實報銷的形式，由總經理批準、財務部負責執(zhí)行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡 屬國家規(guī)定應 支付的費用如：稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預算交董事會批準。 購入的低值易耗品，一次性攤入費用后，應有 行政部相應建立實物臺帳。 重視固定資產的管理，所有固定資產由行政部登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。 對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經濟管理工作實施辦法執(zhí)行。 五 、 成本管理制度 一、 為 了加強公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經濟效益，根據(jù)《公司財務管理 辦法 》的有關規(guī)定制定本辦法。 二、成本管理的基本任務是：通過預測、計劃、核算和分析，正確反映經營成本，促進企業(yè)各部門加強管理，尋找降低成本，減少消 耗的途徑，提高企業(yè)的經濟效益。 三、公司在成本管理中心必須遵守國家有關財經法規(guī)，遵守財稅部門關于成本范圍的規(guī)定， 28 堅決服從和嚴格執(zhí)行董事會的各項指令。 四、公司的總經理對公司的成本管理負全面責任，開發(fā)部、工程部對項目成本負有與其職能相對應的直接責任，在做好成本管理工作的前提下，公司應在成本管理中逐步步推行目標成本管理。 五、 成本管理責任制 (一 )、管理責任建立的原則 公司應按照分級、歸口管理、權責結合、責任到人的原則，建立和健全與實際情況相適應的成本管理責任制。 公司以董事會批準的項目目標 編制項目預算成本。項目 預算成本經由董事會批準后即為項目的目標成本下達，由公司總 經理全面負責實施。 公司各部門在總經理的領導下應結合本部門的職責參與公司的成本管 理 。 六 、成本管理責任分工： (一 )、 財務部： 根據(jù)董事會批準的項目總體目標和規(guī)劃，組織編制目標和規(guī)劃的預算成本； 參與公司項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作。 會同 工程部、開發(fā)部對董事會下達的目標成本進行的指標分析。 組織公司的成本核算，及時、準確地為開發(fā)部、 工程 部門進行成本分析與控制提供核算資料。 每月編制成本報表，在次月七日前報董事長、總經理。 (二 )、 開發(fā)部： 對前期開發(fā)過程中應交納的各項費用，做到合理、必須。 對后期配套過程中應交納的各項費用做到嚴格控制。 (三 )、 工程部 ： 在董事會批準項目目標和規(guī)劃后，按目標成本要求，在本部門經理主持下，進行目標成本分解，組織實施落實到個人。 在保證質量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經濟效益。 (四 )、 銷售部： 及時進行銷售款項的回籠，努力減低資金占用。 (五 )、 行政部： 在董事會下達給公司管理費用指標內，安排好管理費用的 開支。 六 、 經濟管理制度 一、為規(guī)范公司經濟管理工作，確保項目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理，特制定本制度： 二、經濟管理工作是以對公司的經濟工作過程中實施有效管理 ， 控制和監(jiān)督為目的。 三、 工程招投管理 (一 )、工程建設施工單位和甲 方所 供材料、設備的供應單位的選擇，必須采用公開招投標 (包括邀、議標 )的方式進行，任何招標須有 3 個以上施工單位 (供應廠家 )參加競、議標。 (二 )、組織機構。 建設工程招標時，公司成立招標小組 ， 總經理和副總經理任組長和副組長，小組成員由 各 部門經理組成；其他項 目招標時，可根據(jù)項目規(guī)模的大小及重要和復雜程度，由公司領導臨時任命招標小組領導成員招標工作。由該小組擬定招標工作計劃，組織招標工作成員實施，并對招標工作質量負全責，直至招標工作結束。 (三 )、招標工作的具體操作按公司制定的《建設工程招標管理制度》執(zhí)行。其他項目的招標參照該辦法執(zhí)行。 四、 經濟合同 (一 )、公司所有的建設開發(fā)經濟行為均須以經濟合同為前提進行操作。前期開發(fā)過程中應繳納的各項費用及總包管理范圍內的 ―分包事項 ‖在取費、工期、付款方式等方面視合同管理。 (二 )、預算編審人員對工程計算、材料分析 、定額套用、費率計取的真實性、準確性負責。編審誤差率要嚴格控制在百分之二以內，因工作責任心不強形成誤差的，要追究當事人及主管領導的責任。 (三 )、編審人員編制出預算表，工程部經理、正、副總經理審核簽署無異后，報法人代表同意后生效執(zhí)行。 (四 )、材料設備的報價及支出均需由預算審核并逐級上報批準后執(zhí)行。 (五 )、其它經濟開支 應 按程序逐級審批，如有超出應作出超預算分析報告，并按審批程序得到批準，據(jù)以調整。 五、 項目建設用款審核 (一