完善基金監(jiān)管規(guī)范穩(wěn)健運行金融市場論文-資料下載頁
2024-12-07 01:24本頁面
【正文】 才能使法律覆蓋顯示，為基金行業(yè)進一步創(chuàng)新發(fā)展打開空間。 基金立法應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完善基金持有人的事前監(jiān)督機制。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)出臺相關(guān)法規(guī)進一步擴大持有人的權(quán)力以事前監(jiān)督基金管理人的行為，如減少持有人召集會議的所持基金份額，賦予基金持有人大會更大的權(quán)利。同時完善基金持有人的事后監(jiān)督機制，建議建立我國的“基金持有人代表訴訟制度”，以使持有人的利益在受到基金管理人的損害后，能夠通過行使訴訟權(quán)得到有效的賠償，有益于維護基金持有人的利益。 設(shè)立基金托管人的目的是為了保證基金資產(chǎn)的獨立性和監(jiān)督基金資產(chǎn)運作的合理性和合規(guī)性。基金管理人和基金托管人都對基金持有人大會或基金董事會(公司型基金)負(fù)責(zé)。從這個意義上說，證券投資基金的托管機構(gòu)其實不一定是由銀行來擔(dān)任。但為了防止托管機構(gòu)出現(xiàn)道德風(fēng)險，挪用基金資金，將基金委托銀行保管是最合適的?；鹜泄苋顺吮９芑鹳Y產(chǎn)外，更重要的一個職能應(yīng)是會計監(jiān)督?；鹜泄苋说倪x擇要有一個公正的程序，同時，基金的會計應(yīng)由托管人負(fù)責(zé)，會計信息披露的責(zé)任人應(yīng)為基金托管人，這樣可增強基金托管人監(jiān)管的主動性，同時加大托管人的監(jiān)督責(zé)任，加大對托管人的約束性。 基金管理公司要加強自身內(nèi)部建設(shè)，從源頭上防范虛假信息等違規(guī)行為的產(chǎn)生。發(fā)展基金管理人的外部競爭市場，建立獨立董事的竟聘機制，以獨立董事來決定CPA的聘任和報酬，加強內(nèi)部控制制度。同時完善基金管理人報酬機制。 中國現(xiàn)有法律對于信息披露的基本要求包括投資組合、成本收益、管理人和托管人的基本信息及一般行為操守等。為了保護投資者的利益和基金業(yè)的健康快速發(fā)展，基金管理公司要保證會計信息披露的及時性、準(zhǔn)確性和全面性以及基金規(guī)模和基金份額變動的情況。提高CPA行業(yè)的進入門檻，保證進入者有較高的專業(yè)技術(shù)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)，限制CPA行業(yè)的過渡競爭。加大對違規(guī)者的處罰力度，增加其違規(guī)成本，提高CPA的職業(yè)風(fēng)險以保證CPA的獨立性。在全社會范圍內(nèi)加強誠信教育，以降低交易成本，提高整個社會的運行效率。
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