【導讀】第四章建設規(guī)模和建設內(nèi)容16

　　

【正文】 購置費 萬元，安裝費 萬元。 工程建設其他費用 主要包括固定資產(chǎn)其他費用、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 無形資產(chǎn)主要包括土地費用，固定資產(chǎn)其他費用包括建設單位管理費、可行性研究費用、工程建設監(jiān)理費、勘察費、設計費、招標代理費等，按照相關(guān)行業(yè)費用計提標準；工程建設其他費用為 萬元。 工程建設預備費 工程建設預備費包括基本預備費和漲價預 備費。根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實際情況，基本預備費按照工程費用和工程建設其他費用的 8%進行估算，不計漲價預備費，則工程建設預備費估算為 萬元。 固定資產(chǎn)投資費用 固定資產(chǎn)投資費用 =++= 萬元。 流動資金估算 本項目流動資金約為 萬元。 項目總投資估算結(jié)果 本項目總投資為 萬元。 資金來源： 總投資 萬元均為縣交通運輸管理處自籌。 第十一章 財務分析 財務評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 稅費 營業(yè)稅稅率按 5%計算，城鄉(xiāng)維護建設稅稅率按 7%計算，教育附加費率按 5%計算，企業(yè)所得稅稅率按 25%計算。 項目計算期 本項目設定運營期為 15 年，建設期 6 個月。 生產(chǎn)負荷 投運當年即可達到設計能力。 財務基準收益率 根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）中財務基準收益率標準，參考行業(yè)標準并結(jié)合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為 12%。 折舊與攤銷 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算。項目投產(chǎn)后開始計算折舊費，計算時先扣除殘值（取原值的 5%）。各類固 定資產(chǎn)計算折舊年限按 15年計。 成本費用、營業(yè)收入及稅金估算 成本費用估算 各種相關(guān)費用的計提具體情況如下： 項目總成本費用按國家紀委頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》有關(guān)總成本估算表編制（以下投入金額均為達產(chǎn)期成本）。 燃料及動力 本項目燃料動力消耗主要為水、電消耗，汽油消耗不屬于客運站的成本。正常生產(chǎn)年份預計燃料動力費為 萬元。 職工工資及福利 項目定員 10 人，全公司職工工資及福利平均按 18000元 /年計算。全年合計為 18 萬元。 固定資產(chǎn)折舊 平均折舊年限 15 年，年折舊額為 萬元。 修理及維護費 按年固定資產(chǎn)投資折舊原值的 3%計算，為 萬元。 其他費用 主要為管理費用、營業(yè)費用等按工資總額 50%提取，合計為 9萬元。 流動資金利息 流動資金利息為 0 萬元。 經(jīng)測算總成本費用為 萬元。 營業(yè)收入估算 本項目營業(yè)稅按營業(yè)額的 5%計 ,城市維護建設稅按應交營業(yè)稅的 7%計繳，教育費附加按營業(yè)稅的 5%計繳， 營業(yè)收入 （ 1） 客運代理費 依據(jù) 蘇價服 [2020]309 號 《江蘇省汽車客運站收費實施細則》的 有關(guān)規(guī)定，三級及以下級別的汽車客運站 客運代理費可按客票收入的6%提取。本項目規(guī)劃為四級汽車客運站，其客運代理費可按客票收入的 6%提取，計算公式為： 年代售客票收入＝年旅客發(fā)送量年平均運距客運費率 6% 據(jù)調(diào)查，本項目建成后所發(fā)班次的平均運距為 100 公里，客運費率為 元 /人 公里。 （ 2）車輛停放費 車輛停放費是客運站為營運客車等候發(fā)車提供的臨時有償停放服務收費。由于對發(fā)班前 2 小時內(nèi)到達的班車，客運站不得向承運人收取車輛停放，因此考慮可收取車輛停放費，根據(jù)調(diào)查收取停放費的概率占總發(fā)車量的 10%。每次每輛車（大客車和中巴車平均）收 費 30 元。每年車輛站務收入的計算方法如下： 每年車輛停放費＝ 365日發(fā)車班次 10% 30（元） （ 3）駐站車輛租用停車場收入 新建客運站的停車場夜間全部采取租用，大中巴車輛租用停車場費用平均為月租金 300 元。每年駐站車輛租用停車場收入的計算方法如下： 年車輛租用停車場收入＝ 12停車位數(shù) 500（元） （ 4）車輛安全檢測費收入提成 車站對車輛安全檢測費收入提成按車輛安全檢測費的 50%提取，并考慮進行安全檢測的概率占總發(fā)車量的 50%，每次車輛安全檢測費收費 10 元。故每年車輛安全檢測費收入提成的 計算公式為： 每年安全檢測費收入提成＝ 365日發(fā)車班次 50% 10（元） （ 5）車輛清洗清潔收入提成 每輛車每月按清洗清潔 10 次計，每次每輛車（大客車和中巴車平均）收費 30 元。車站對車輛清洗收入提成按車輛清洗清潔費用的30%提取，并考慮其清洗清潔的概率為總發(fā)車量的 50%，故每年車輛清洗清潔收入的計算公式為： 每年車輛清洗收入＝ 12 10日發(fā)車班次 30% 30（元） （ 6）小件物品寄存費收入 客運站對旅客寄存的小件物品，按件每天 3 元計收小件物品寄存費。通過對原來阜寧縣各汽 車客運站的調(diào)查并考慮到擬建客運站的實際情況，考慮按 5%旅客寄存一件小件物品，采用以下公式計算： 年小件物品寄存費收入＝年旅客發(fā)送量行包寄存費率 5%（元） （ 7） 行包運輸代理費 客運站代承運人受理行包托運業(yè)務，按行包運輸收入的 15％一30％，由雙方協(xié)商計收行包運輸代理費。 平均每件行包運輸收費 10元，考慮按 5%旅客進行行包運輸代理，故年行包運輸代理費的計算公式為： 年行包運輸代理費收入 =年旅客發(fā)送量 30% 10 5% （ 8） 退票費 客運站辦理退票時可向旅客收取退票費。因客運站或承運人的責 任造成延誤發(fā)車或脫班，應允 許旅客退票，及時辦理退票手續(xù)，并免收退票費，開車一小時后不辦理退票。 退票費按下列標準收?。? ① 當次客運班車開車時間二小時前辦理退票，按票面金額 10％計收，不足 1 元按 1 元計算； ② 當次客運班車開車前二小時以內(nèi)辦理退票，按票面金額 20％計收，不足 1 元按 1 元計算。 ③ 因旅客延誤乘車，在當次客運班車發(fā)車后一小時內(nèi)，按票面金額 50％計收， 不足 1 元按 1 元計算。 故年退票費計算公式為： 年退票費 = 年旅客量年平均運距客運費率（ 10%+20% +50% ） （ 9） 班車脫班費 對承運人未按約定時間提供車輛造成延誤，按交通部有關(guān)規(guī)定，進站客運經(jīng)營者不按時派車輛應班， 1 小時以內(nèi)視為誤班， 1 小時以上視為脫班。但因車輛維修、肇事、丟失或者交通堵塞等特殊原因不能按時應班且已提前告知客運站經(jīng)營者的除外。屬于脫班的，由承運人按核定車輛座位運費總額的 200％向車站支付脫班損失費。車站應及時安排運力運送旅客，并按時支付頂班車輛的費用。車站也 應向旅客支付票價 100％的脫班損失費。 因客運站責任造成脫班的，客運站應向承運人按核定車輛座位運費總額的 100％支付脫班損失費，并向旅客支付票價 100％的脫班損 失費。 故年班車脫班費計算公式為： 年班車脫班費 =年旅客量年平均運距客運費率 （ 10） 送票費 客運站按照旅客要求提供送票服務的，可向旅客計收送票費，每票不超過 5 元。 故年送票費計算公式為： 年送票費 =年旅客量 5 1% （ 11） 行包變更手續(xù)費 旅客在行包起運前，要求取消或變更托運地點，客運站可按每票次核收行包變更手續(xù)費，每票次 2 元。 故年行包變更 手續(xù)費計算公式為： 年行包變更手續(xù)費 =年旅客量 2 （ 12）旅客站務費 根據(jù) 蘇價服 [2020]309 號 《江蘇省汽車客運站收費實施細則》的有關(guān)規(guī)定，客運站具備站級標準規(guī)定的設施、設備，為旅客提供候車休息（含提供空調(diào)服務）、治安檢查、環(huán)境衛(wèi)生、信息（含提供微機售票服務）等基本客運服務，可按每人次在客票內(nèi)向旅客計收旅客站務費。本項目為規(guī)劃為四級汽車客運站，營運里程多為 100 公里以下，按規(guī)定收費標準為每人次 1/元，其旅客站務費計算公式為： 年旅客站務費＝年旅客發(fā)送量 1 （ 13）多種經(jīng)營收入 提成 為了方便旅客、廣開渠道、獲得最大的經(jīng)濟效益，擬建的阜寧縣 郭墅汽車客運站有部分場地用于商務、商場、餐飲等設施。經(jīng)預測 2020 年多種經(jīng)營收入提成將達到 10 萬元， 20202023 年平均各年按10%的年增長率增長， 20202028 年平均各年按 5%的年增長率增長。 財務內(nèi)部收益率（ FIRR） 本項目所得稅后全部投資財務內(nèi)部收益率（ FIRR ）計算結(jié)果%，超過設定的財務基準收益率 12%。 財務凈現(xiàn)值（ FNPV） 本項目所得稅后全部投資財務凈現(xiàn)值（ FNPV ）計算 結(jié)果分別為 萬元。 投資回收期（ Pt） 本項目所得稅后投資回收期（ Pt）經(jīng)計算為 年（不含建設期）。 總投資收益率（ ROI） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（ EBIT）與項目總投資（ TI）的比率。其計算公式如下： 經(jīng)計算，本項目總投資收益率為 %。 盈虧平衡分析 本項目以生產(chǎn)能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點 （ BEP）的計算公式為： 計算顯示，該項 目生產(chǎn)能力達到設計能力的 %，即可實現(xiàn)保本經(jīng)營，達到當年的盈虧平衡，亦即說明在項目邊際貢獻逐步實現(xiàn)的過程中，只需其中的較小部分彌補固定成本支出。 本項目的財務內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務凈現(xiàn)值均大于零；通過盈虧平衡分析，該項目風險較低。但通過敏感性分析項目對銷售價格、經(jīng)營成本比較敏感，需采取必要的措施。 第十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論 該項目在國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)指導目錄中屬于鼓勵類，符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的要求。 項目選址在澳 洋新城中心路西側(cè)新城農(nóng)貿(mào)市場北側(cè)，符合阜寧縣城市 總體規(guī)劃 等 要求 。 項目建設內(nèi)容與建設規(guī)模符合 《汽車客運站級別劃分和建設要求》（ JT/T2002020） 、《汽車客運站建筑設計規(guī)范》（ JGJ6099） 要求。項目設計方案合理，技術(shù)先進，結(jié)構(gòu)安全可靠，實施計劃科學，項目的節(jié)能環(huán)保、安全、消防措施得力。 本項目建成后，在各項環(huán)境保護措施到位的情況下，對該區(qū)域生態(tài)環(huán)境影響較 小。 項目建有郭墅汽車客運站綜合樓 1 幢， 2 層，建筑面積 862平方米，公共廁所 1 個，建筑面積 55 平方米，站前廣場 200 平方米，停車場 2800 平方米，發(fā)車位 400 平方米，道路面積 755 平方米，綠化面積 300 平方米，總用地面積 4941 平方米，項目 建設期為 6 個月，于 2020 年 2 月份竣工投入使用 。 本項目能源消耗的種類有水、電、汽油，水的年耗量為 噸，電的年耗量為 萬度，汽油的年消耗量為 噸。 總投資及社會效益評價 項目總投資 萬元。阜寧縣郭墅汽車客運站是一個面向全社會服 務的公益性站場服務設施，對完善阜寧縣客運基礎(chǔ)設施，提高 客運安全保障和服務水平，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展意義重大，項目建設十分必要。 綜上所述，該項目的建設是必要的，也是可行的。 建議 建議阜寧縣政府給與新建客運站政策優(yōu)惠，減少新建客運站建設開支。如項目建設用地，作為公益性交通基礎(chǔ)設施征地，按國家規(guī)定實行劃撥，以低限標準支付征地拆遷費用。 建議上級主管部門對郭墅汽車客運站投入運營后給與一定政策上的傾斜，盡量減輕各種稅務負擔，使汽車站經(jīng)營有一定的經(jīng)濟效益。 建議項目單位加強與各級各部門的聯(lián)系銜接， 盡快落實建設資金，確保項目建設順利進行。 建議阜寧縣實施公共交通低票價機制，把公共交通作為公益事業(yè)，公開公交成本，由政府補貼虧損，讓百姓得到實惠。 建議郭墅鎮(zhèn)政府要大力整頓客運市場秩序，同時利用電視、廣播、網(wǎng)絡等新聞媒體，做好宣傳工作，逐步樹立郭墅汽車客運站全心全意為旅客服務的社會形象，在獲得社會效益的同時，提高客運站的經(jīng)濟收入，促進客運站的可持續(xù)發(fā)展。