村鎮(zhèn)銀行其他應收付款賬戶管理辦法(編輯修改稿)
2025-06-19 05:40 本頁面
【文章內容簡介】 動入賬賬戶應嚴格控制網(wǎng)點柜員聯(lián)機記賬。必須聯(lián)機進行銷賬處理的其他應收（付）款賬戶，須經 營業(yè)部 負責人 批準后方可操 作。 第 十八 條 手工填制的其他應收（付）款掛賬 和銷賬 憑證，均應由 營業(yè)部負責人 審批簽章。 第 十九 條 從其他應收（付）款賬戶向單位或個人客戶支付 落賬 等 款項 時 ， 3 除附有關文件資料和業(yè)務審批意見外， 2萬元以下的由 營業(yè)部負責人 審批， 2 萬元（含）以上的 由 分管行長 審批。 第二十條 由于業(yè)務處理延遲 、落賬 等 非正常 因素導致 在 其他應收（付）款掛賬的，按第 十九 條審批權限處理。 第二十 一 條 由 于 差錯、事故和案件等 風險事件 導致的 墊款、待查錯賬等非業(yè)務性 掛賬 ， 除待查出納長短款等掛賬審批手續(xù)按 《 村鎮(zhèn) 銀行會計 、現(xiàn)金業(yè)務差錯處置暫行辦法》處理 外，其他 按以下權限審批 ，其中： 2,000 元以下報 營業(yè)部負責人 審批 ， 2,000 元（含） 以上由分管行長 審批。 第四章 其他應收（付）款賬戶的核對 第二十 二 條 網(wǎng)點應 落實專人 對其他應收（付）款賬戶 每日 進行核對，確保 賬據(jù)、 賬實相符。 （一） 賬戶 掛賬 余額 必須與有關業(yè)務清單 和憑證 等核對一致 。 （二） 核算墊付工本費等賬戶余額必須與有關實物核對一致。 （三） 系統(tǒng)批量處理的每日余額必須為零的賬戶 是否為零 。 （四） 銷賬賬戶中是否有應銷未銷掛賬。 村鎮(zhèn)銀行營業(yè)部 應落實專人 每日 進入 報表系統(tǒng)分別操作“ 業(yè)務報表 — 內部賬余額 表”、
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