某地產(chǎn)集團公司房地產(chǎn)資金預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2025-06-19 05:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)算編制的依據(jù)及組織情況 ； （ 2）、資金預(yù)算指標 分析說明； （ 3）、資金預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用重要經(jīng)濟政策、估計方法； （ 4）、資金預(yù)算執(zhí)行保障措施及可能影響資金預(yù)算指標的說明； （ 5）、其他應(yīng)說明的事項 第二十一條 各單位 應(yīng)當按規(guī)定組織開展所屬 公司 開展 資金 預(yù)算報告編制 、審核、匯總工作，并按時上報 資金 預(yù)算報告。各單位 除報送合并 匯總的資金 預(yù)算報告外，還應(yīng)當附送 各單位 總部及二級子 公司 的分戶 資金 預(yù)算報告電子文檔。 第二十二條 資金預(yù)算的編制、報送程序 資金預(yù)算編制程序： 各單位 業(yè)務(wù)、管理部門 根據(jù) 部門 月度、季度、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、工作計劃，編制本 部門 的月度、 季度、年度資金預(yù)算初稿（送審稿）→編制單位成本、財務(wù)審核、匯總→各部門根據(jù)成本、財務(wù)修改意見 重新編制，經(jīng)部門負責人簽字后→編制單位成本、財務(wù)匯總、簽字→集團公司財務(wù)、成本審核 匯總→集團資金預(yù)算委員會 。 預(yù)算時 期 ： （ 1）年度資金預(yù)算期 鑒于地產(chǎn)行業(yè)特點，年度資金預(yù)算期為每年 1 月 1 日至下一年度的 2 月 28（ 29）日，即 14 個月。 （ 2）、月度、季度資金預(yù)算期 月度、季度資金預(yù)算期為日歷時間的月度、季度首日至最后一日。 報送單位： 各單位的月度、季度和年度資金預(yù)算以各單 位為報送單位。集團公司的月度、季度和年度資金預(yù)算以財務(wù)部為報送單位。 報送時間： （ 1） 月度資金預(yù)算。 各單位應(yīng)當在每月 25 日前將本單位的下月資金預(yù)算提交本單位成本管理部門審核，成本管理部審核、匯總后于 27 日報本單位財務(wù)部審核、匯總。財務(wù)部應(yīng)當在當月最后一個工作日前將各單位所報送的資金預(yù)算匯總，形成集團公司下月資金預(yù)算報告報集團資金預(yù)算管理委員會或集團公司總經(jīng)理審批；并在下月第一個工作日向各單位下達公司審批的資金預(yù)算。 （ 2） 季度資金預(yù)算 各單位應(yīng)當在每季度最后一個月 15 日前將本單位的下季度資金預(yù)算提交本單位成本管理 部門審核，成本管理部審核、匯總后于 20 日報送本單位財務(wù)部審核、匯總。財務(wù)部在 5 個工作日審核、匯總后，形成集團公司下季度資金預(yù)算報告報集團資金預(yù)算管理委員會或集團公司總經(jīng)理審批、下發(fā)。 （ 3） 年度資金預(yù)算 各單位應(yīng)當在每年的 9 月 30 日前，組織編制和報送本 單位下一年度的資金預(yù)算 （初稿） ，財務(wù)部 、成本部 應(yīng)當在 10月 15 日 前完成 最終 審核、匯總工作并形成下一年度資金預(yù)算報告， 10 月 30 日前 報 中發(fā) 集團公司資金預(yù)算管理委員會或 總裁 批準。 （ 4） 因外界因素，各單位季度、年度 資金預(yù)算如需調(diào)整，調(diào)整預(yù)算單位應(yīng)當在預(yù)算調(diào)整方案確定后 2 個工 作日內(nèi)向集團財務(wù)部報送經(jīng)集團資金預(yù)算管理委員會或集團公司總經(jīng)理批準的資金預(yù)算。 報送程序 （１）集團公司各部門（總經(jīng)理辦公室、人力資源部、營銷策劃部、成本管理部、物控部、工程管理部、客戶服務(wù)部、產(chǎn)品研發(fā)部）及各項目公司資金預(yù)算報送集團成本管理部匯總后報集團財務(wù)部審核、匯總后報集團資金預(yù)算委員會或集團總經(jīng)理批準。 （２）工程費資金預(yù)算由各工程管理部按照合同的約定、工程進度形象計劃及預(yù)計將發(fā)生的合同項目報各級成本管理部 、財務(wù)部 審核、匯總后，報集團成本管理部負責審核并編制工程費資金預(yù)算后，反饋回工程管理部確認，再 報集團財務(wù)部審核、匯總后報集團資金預(yù)算管理委員會或總經(jīng)理審批。 （ 3） 各單位編制人提出→編制單位負責人 審核、 簽字→編制單位成本管理部審核、匯總 、簽字 →主管副總經(jīng)理審批、簽字→編制單位財務(wù)部資金預(yù)算會計審核、匯總→財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審、簽字→財務(wù)總監(jiān)審查、簽字→集公司總 經(jīng)理審批 → 返回 集團 財務(wù)部 → 下達給各單位負責人。
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