信用基礎知識講座(編輯修改稿)
2025-06-23 18:08 本頁面
【文章內容簡介】 的產銷狀況、調查合資及合作伙伴的資信狀況，有利于企業(yè)避免商業(yè)風險，作出正確的投資決策。 我國企業(yè)在信用管理方面目前存在那些問題？ ? 企業(yè)信用風險過大： 目前，我國工業(yè)企業(yè)應收賬款余額高達 ，即使扣除正常的在途資金，相互拖欠占壓資金也有幾千億元。我國海外應收外匯賬款余額高達 200億美元，而且新發(fā)生的海外拖欠達數(shù)十億美元。 很多企業(yè)因為被他人拖欠和賴帳，最終倒閉破產了 ,更多的企業(yè)陷入相互拖欠、壞帳的泥潭，每年經營的利潤還不夠償還銀行的利息，疲于應付，茍延殘喘，根本沒有力量擴大發(fā)展。 ? 企業(yè)競爭力： 信用與企業(yè)競爭力有著密切的關系。西方企業(yè)把信用賒銷當作主要的銷售手段和競爭手段，而我國企業(yè)由于懼怕被拖欠，卻很少采用賒銷。加入 WTO以后，如果我國的企業(yè)仍然害怕賒銷，不賒銷，必然無法與西方企業(yè)競爭。 基本數(shù)字比較 ? 美國的企業(yè)壞帳率是 %%，我國企業(yè)平均壞帳率是5%10%，相差 10倍到 20倍。 ? 美國企業(yè)的賬款拖欠期平均是 7天，我國平均是 90多天。 ? 國家統(tǒng)計局的統(tǒng)計，我國企業(yè)管理費用、財務費用和銷售費用占銷售收入的 14%。而美國只有 2%3%。 ? 我國一個銷售收入 1個億的企業(yè)，要支出 1400萬的費用，而美國企業(yè)只要 200萬 300萬元。我們比西方企業(yè)高出 1千多萬元費用！ ? 美國企業(yè)的賒銷比例高達 90%以上，我國企業(yè)賒銷比例只有20%。 ? 各行各業(yè)都是買方市場， “ 一手交錢，一手交貨 ” 的時代已經過去，誰不賒銷，誰就被淘汰，我們的企業(yè)必須學會賒銷，大量賒銷。 我國企業(yè)信用方面存在的主要問題 ? 缺乏信用信息的公開披露與使用制度。 ? 信用保護和信用監(jiān)控制度不健全，缺乏監(jiān)督制度。 ? 信用激勵和懲罰機制不完善，缺乏獎懲制度。 ? 信用中介機構缺少應有的企業(yè)資信資料數(shù)據(jù)庫。 ? 企業(yè)內部普遍缺乏信用管理制度。 我國企業(yè)信用方面存在的主要問題 我國企業(yè)信用方面存在的主要問題 ? 拖欠貨款、貸款、稅款（ %） ? 合同違約（ %） ? 制售假冒偽劣產品（ %） ? 披露虛假信息（ %） ? 質量欺詐（ %） ? 商標侵權、專利技術侵權（ %） ? 價格欺詐 ” （ %）等。 失信所造成的危害 ? 降低經濟效率。信用作為支付手段的功能被削弱，現(xiàn)金交易甚至物物交換比重增大，嚴重影響了流通的效率與質量。 ? 扭曲了市場調節(jié)機制，使國家宏觀調控政策難以發(fā)揮效果。 ? 增加了企業(yè)的交易成本，提高了投資預期的不確定性。 ? 破壞了市場制度，導致經濟秩序混亂，影響社會安定。 ? 資信不好或沒有資信記錄，降低了企業(yè)在國際市場上的競爭能力。 ? 我國對外貿易中由于缺乏信用制度，企業(yè)信用體系建設滯后，全國外經貿企業(yè)每年外匯流失約 500億元。 企業(yè)如何建立信用管理機制？ ? 通俗一些解釋：我們把企業(yè)信用管理概括叫做 “ 三機制一部門 ” 原則。 ? “ 三機制 ” 是 :要建立企業(yè)內部系統(tǒng)完善的信用管理三個機制，包括前期管理的企業(yè)資信調查和評估機制、中期管理的債權保障機制和后期管理的應收賬款管理和回收機制。 ? 同時，從企業(yè)組織結構上講，是要在企業(yè)內部設立信用管理的部門或專業(yè)信用管理人員，有專門的機構和人員來管理客戶信用。信用管理要達到的目的有兩個，一是最大限度地擴大銷售，達到銷售最優(yōu)化，一是最大限度地控制風險，將壞帳和逾期賬款控制在企業(yè)可接受的范圍內。 如何建立信用風險管理的組織體系？ ? 企業(yè)信用風險管理組織體系一般由信用風險管理決策機構、信用管理專業(yè)部門、相關業(yè)務部門組成。 ? 信用管理決策機構 決策機構的主要職責是審查批準企業(yè)的信用政策和風險管理策略；審批高風險的大額交易事項：審批處理重要信用風險事項的處理方案等。 ? 信用管理部門 其主要職責包括：負責客戶資信的調查、分析、評估，建立和管理客戶信用檔案；負責建立、管理企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng)；制定企業(yè)的信用政策；審查業(yè)務部門與客戶簽訂的合約；監(jiān)督業(yè)務部門的操作流程；對應收賬款進行跟蹤監(jiān)控和追收等。 ? 業(yè)務部門 企業(yè)的市場銷售部門、財務部門等業(yè)務部門是企業(yè)信用風險管理組織體系的重要組成部分，在日常工作中，不僅要認真執(zhí)行企業(yè)的信用風險管理和各項規(guī)定，還必須積
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