資金管理中心運行方案(編輯修改稿)
2025-06-18 11:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。 日常結(jié)算業(yè)務(wù)主要包括外部收款結(jié)算、外部付款結(jié)算、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算、資金歸集、資金下?lián)?、資金跨行劃撥等。 3. 結(jié)算業(yè)務(wù)管理及流程 （ 1） 內(nèi)部結(jié)算 辦理 流程 圖 （ 2） 外部結(jié)算 辦理 流程 圖 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票 資金計劃 記賬 復(fù)核 /辦理 入賬通知單 轉(zhuǎn)賬回單 成員單位 結(jié)算中心 成員單位 （ 3） 收款資金流向圖 成員單位每筆資金收入必須全額 進(jìn) 入?yún)^(qū)域結(jié)算中心指定的銀行收入賬戶，嚴(yán)禁節(jié)流和坐支； 總部結(jié)算中心對 區(qū)域 結(jié)算中心的收入賬戶余額實行定期主動上劃，區(qū)域結(jié)算中心不得節(jié)流和坐支。 成員單位所有收入 區(qū)域結(jié)算中心指定銀行收入賬戶 總部結(jié)算中心歸集賬戶 付款申請 資金計劃 審批 記賬 到賬通知 復(fù)核 /支付 銀行轉(zhuǎn)賬支付 成員單位 結(jié)算中心 銀行 客戶 客戶付款 銀行轉(zhuǎn)賬支付 記賬 復(fù)核 收款通知 （ 4） 付款資金流向圖 總部結(jié)算 中心根據(jù)審批后的資金計劃，及時撥付資金，確保生產(chǎn)經(jīng)營之需； 區(qū)域結(jié)算中心根據(jù)審批后的項目資金計劃撥付資金或代理支付； 擁有備用金賬戶的成員單位根據(jù)審批后的資金計劃，在使用范圍內(nèi)自行支付。 4. 內(nèi)部授信、借款管理 總部 結(jié)算中心負(fù)責(zé) 公司 所有成員單位的內(nèi)部授信、評級及內(nèi)部資金借貸和票據(jù)貼現(xiàn)工作，根據(jù)需要結(jié)算中心可用結(jié)存資金或外部信貸資金統(tǒng)一調(diào)度，調(diào)劑成員單位的資金余缺，并對 公司 資金的流量與流向進(jìn)行調(diào)控分析。 總部 結(jié)算中心將根據(jù)成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)模、效益狀況、企業(yè)資信狀況、單位領(lǐng)導(dǎo)班子狀況、企業(yè)成長性、資金集中率 、上存率、綜合貢獻(xiàn)率等多項因素綜合考慮，給成員單位進(jìn)行內(nèi)部信用等級評定，并將總部取得的外部銀行綜合授信額度及不同種類分配給成員單位。 結(jié)算中心對內(nèi)發(fā)放借款的原則 : 總部結(jié)算中心歸集賬戶 區(qū)域結(jié)算中心銀行支出戶 供應(yīng)商、承包商銀行賬戶 異地成員單位備用金賬戶 （ 1） 服務(wù)于企業(yè)的總目標(biāo)，體現(xiàn)集團(tuán)的決策意圖 。 （ 2） 不僅向經(jīng)營良好的成員單位傾斜，以鼓勵其不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，還要給予困難單位一定的扶持。 內(nèi)部借款審批流程： 5. 資金 計劃 管理 （ 1） 資金 計劃 編制的范圍 凡納入資金結(jié)算中心的成員單位，包括 下屬區(qū)域 公司、 項目公司、子公司、 分公司、各職能部門、 項目 部 等都必須按期編制 計劃 ，報送所在區(qū)域結(jié)算中心。 各成員單位要 配備 專人負(fù)責(zé) 計劃 編制工作，各單位負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)審核 計劃 并簽字，確認(rèn)。資金結(jié)算中心主管負(fù)責(zé)辦理上報、審批、下發(fā)、執(zhí)行、分析及協(xié)調(diào)處理上述過程中出現(xiàn)的各種問題。 （ 2）資金計劃 編制的要求 在 收支兩條線的管理模式下， 計劃 編制要 以項目進(jìn)度為基礎(chǔ)，以付款合同為依據(jù)，合理安排資金支出； 要實現(xiàn)對收款的事先預(yù)測及對付款的事前控制，而非事后監(jiān)督，實時了解 公司 資金情況 ； 成員單位要以 提高經(jīng)營績效 為目標(biāo) ，統(tǒng)籌靈活運用資金，以充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用，達(dá) 到 資金運用的最高效益。 結(jié)算中心要以各成員單位的收支 計劃 為依據(jù)，實時掌握成員單成員單位提出申請 總部 資金管理部經(jīng)理審核 總部財務(wù)總監(jiān)審批 總裁核準(zhǔn) 位的實際收支情況，并將資金結(jié)算狀況與資金 計劃 緊密結(jié)合，了解計劃 的動態(tài)執(zhí)行過程，讓 計劃 真正起到控制和監(jiān)管的作用。 （ 3） 資金 計劃 編制周期 按月 編制資金收支 計劃 ，按周 編制 支出 計劃 。 （ 4） 資金 計劃 的 編制 流程 成員單位分級編制 資金計劃 ，匯總簽章后交所在區(qū)域結(jié)算中心—— 計劃 上報審批 —— 計劃 執(zhí)行 —— 計劃 追加 調(diào)整 —— 計劃 情況分析 （四） 賬務(wù)與報表管理 1
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