資金管理中心運行方案(已修改)
2025-05-29 11:45 本頁面
【正文】 **公司 資金集中管理方案設(shè)計 一、 資金集中管理應(yīng)達成的目標(biāo) （一） 建立以 公司 總部 （以下簡稱總部） 為 平臺 ， 以統(tǒng)籌管理為目的， 以資金計劃為 驅(qū)動，以信息技術(shù)為手段， 集 資金 結(jié)算 、資金調(diào)度、 信息反饋功能 的資金集中管理體制。 （二） 發(fā)揮資金集中優(yōu)勢，提高資金利用效率，實現(xiàn)從項目公司到總部的資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有 效監(jiān)控。 （三） 在資金管理權(quán)限上，堅持 總部 資金集中管理與 下屬子 /分公司資金管理相結(jié)合；在籌融資方面，堅持資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化相結(jié)合；在控制資金占用上，堅持目標(biāo) 控制與過程管理相結(jié)合；在資金結(jié)算方面，堅持成員單位資金結(jié)算與 總部 協(xié)調(diào)、監(jiān)督功能相結(jié)合；在資金風(fēng)險方面，堅持風(fēng)險防范體系和動態(tài)控制相結(jié)合。 二、 資金 集中 管理模式 的 選擇 資金集中 管理 模式 的選擇是集團管理采取集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，要根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)資金運行規(guī)律確定，使資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態(tài)平衡。資金集中管理模式通常可劃分為統(tǒng)收統(tǒng)支 模式、 結(jié)算中心 模式、 內(nèi)部銀行模式、 財務(wù)公司模式。 （一） 幾種資金集中管理模式的對比： 結(jié)算模式 權(quán)利 效果 功能 組織形式 銀行關(guān)系 技術(shù)支持 統(tǒng)收統(tǒng)支 集權(quán) 完全控制、僵硬 存放現(xiàn)金 職能式 緊密 手工操作 結(jié)算中心 集權(quán)與分權(quán)結(jié)合 資金均衡 結(jié)算中心 貸款中心 資 金調(diào)控中心 事業(yè)部制 半緊密 信息化網(wǎng)絡(luò) 內(nèi)部銀行 集權(quán)與分權(quán)結(jié)合 銀行式管理、資金使用高效 結(jié)算中心 貸款中心 內(nèi)部資金管理 中心 事業(yè)部制 半緊密 信息化網(wǎng)絡(luò) 資金池 相對分權(quán) 目標(biāo)管理 管理中心 資金調(diào)控中心 事業(yè)部制 半緊密 信息化網(wǎng)絡(luò) 財務(wù)公司 分權(quán) 完全市場化管理 投資中心 信息中心 籌資中心 非銀行金融機構(gòu) 松散 信息化網(wǎng)絡(luò) （二） 資金管理體制分析 從戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展階段看，公司應(yīng) 建立相對分權(quán)而不是絕對 集權(quán) 的資金 集中 管理體制。 從上表可以看出 ， 結(jié)算中心、內(nèi)部銀行 、資金池 和財務(wù)公司都 屬不同程度上的 分權(quán)資金集中管理模式。 在集團的遠(yuǎn)期戰(zhàn)略規(guī)劃中明確提出 ， 組建 財務(wù)公司是 公司未來資金管理的體制建設(shè)目標(biāo) ， 但在現(xiàn)階段 ， 由于 設(shè)立財務(wù)公司的 門檻過高，公司 還不具備組建財務(wù)公司的 資本實力和業(yè)務(wù)規(guī)模。 同時，公司 沒有發(fā)行內(nèi)部票據(jù) 或 貨幣的需求， 采取 內(nèi)部銀行模式的意義 也不大。資金池是一種目標(biāo) 管理 的 資金 模式，能很好的解決跨區(qū)域的資金集中和調(diào)度，但 不涉及結(jié)算集中管理，屬相對分權(quán)的集中模式。 因此，結(jié)算中心 是公司 當(dāng)前 實施資金集中管理的一種理想選擇， 不僅從管理體制上滿足了 公司 資金集中管理的體制要求，也為向財務(wù)公司模式 過渡轉(zhuǎn)變奠定了基礎(chǔ) 。 （三） 管理功能定位分析 從結(jié)算管理的 角度 看， 結(jié)算中心 模式 能夠為 公司 的 外部 資金結(jié)算管理提供專業(yè)化的支持 ； 從籌資管理的 角度 看， 公司的 資金供求格局和外部融資環(huán)境己經(jīng)使發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢成為籌資管理重點。結(jié)算中心模式通過資金分戶管理以及統(tǒng)一對外籌資等制度安排從 制度上可以滿足企業(yè)集團籌資管理的需要，有利于集團貸款統(tǒng)一管理目標(biāo)的實現(xiàn)。 從配置管理的特點看結(jié)算中心作為母公司的一個職能機構(gòu)的組織特征，有利于圍繞集團產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和培育核心優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的資金需要，做好資金調(diào)配管理。 從監(jiān)控管理的特點看，結(jié)算中心的資金分戶管理制度和成員企業(yè)外部結(jié)算代理制度，有利于結(jié)算中心全面、準(zhǔn)確的掌握集團資金的存量、流量和分布信息，為集團資金監(jiān)控管理提供流程基礎(chǔ)。 三、 資金集中管理的方案設(shè)計 （一） 資金 管理組織 設(shè)置 設(shè) 立從總部到區(qū)域公司的二級資金結(jié)算組織 ， 總部結(jié)算中心由 集團總部 財務(wù)管理中心資金 管理部 擔(dān)任 ，區(qū)域結(jié)
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