資金管理中心運行方案-wenkub
2023-05-24 11:45:57 本頁面
【正文】 公司 的 外部 資金結(jié)算管理提供專業(yè)化的支持 ； 從籌資管理的 角度 看， 公司的 資金供求格局和外部融資環(huán)境己經(jīng)使發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢成為籌資管理重點。 在集團的遠期戰(zhàn)略規(guī)劃中明確提出 ， 組建 財務(wù)公司是 公司未來資金管理的體制建設(shè)目標 ， 但在現(xiàn)階段 ， 由于 設(shè)立財務(wù)公司的 門檻過高，公司 還不具備組建財務(wù)公司的 資本實力和業(yè)務(wù)規(guī)模。 二、 資金 集中 管理模式 的 選擇 資金集中 管理 模式 的選擇是集團管理采取集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，要根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)資金運行規(guī)律確定，使資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態(tài)平衡。**公司 資金集中管理方案設(shè)計 一、 資金集中管理應(yīng)達成的目標 （一） 建立以 公司 總部 （以下簡稱總部） 為 平臺 ， 以統(tǒng)籌管理為目的， 以資金計劃為 驅(qū)動，以信息技術(shù)為手段， 集 資金 結(jié)算 、資金調(diào)度、 信息反饋功能 的資金集中管理體制。資金集中管理模式通?？蓜澐譃榻y(tǒng)收統(tǒng)支 模式、 結(jié)算中心 模式、 內(nèi)部銀行模式、 財務(wù)公司模式。 同時，公司 沒有發(fā)行內(nèi)部票據(jù) 或 貨幣的需求， 采取 內(nèi)部銀行模式的意義 也不大。結(jié)算中心模式通過資金分戶管理以及統(tǒng)一對外籌資等制度安排從 制度上可以滿足企業(yè)集團籌資管理的需要，有利于集團貸款統(tǒng)一管理目標的實現(xiàn)。 區(qū)域結(jié)算中心是總部結(jié)算中心的直屬派駐機構(gòu)。 （ 2） 復(fù)核員 資金結(jié)算中心 中心主管 復(fù)核 員 制單員 ? 負責(zé)審核各類原始憑證的真實性、準確性 ； ? 對 各類 出入單據(jù)及記賬憑證 復(fù)核 把關(guān) ； ? 負責(zé)結(jié)算中心會計核算業(yè)務(wù)和各項報表編制業(yè)務(wù) ； ? 負責(zé)日常計算機數(shù)據(jù)備份及網(wǎng)銀系統(tǒng)的管理和維護 ； ? 負責(zé)結(jié)算中心與各銀行的對賬工作及編制銀行存款額調(diào)節(jié)表 ； （ 3） 制單員 ? 負責(zé)接單、制單、驗證、查詢賬戶余額工作 ； ? 及時為各成員單位辦理開戶等初始化工作 ； ? 及時準確地辦理結(jié)算中心與各專業(yè)銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù) ； ? 負責(zé)存款、貸款按期計息和結(jié)轉(zhuǎn)工作 ； ? 負責(zé)同各成員單位的對賬和接受各單位的日常查詢 。賬戶的類型分為 :收入賬戶 和 支出賬戶。 區(qū)域 結(jié)算中心設(shè)立柜臺，用于接待成員單位辦理需要手工辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)，并通過網(wǎng)上銀行建立成員單位與結(jié)算中心、結(jié)算中心與結(jié)算銀行之間的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。 4. 內(nèi)部授信、借款管理 總部 結(jié)算中心負責(zé) 公司 所有成員單位的內(nèi)部授信、評級及內(nèi)部資金借貸和票據(jù)貼現(xiàn)工作，根據(jù)需要結(jié)算中心可用結(jié)存資金或外部信貸資金統(tǒng)一調(diào)度，調(diào)劑成員單位的資金余缺，并對 公司 資金的流量與流向進行調(diào)控分析。 內(nèi)部借款審批流程： 5. 資金 計劃 管理 （ 1） 資金 計劃 編制的范圍 凡納入資金結(jié)算中心的成員單位，包括 下屬區(qū)域 公司、 項目公司、子公司、 分公司、各職能部門、 項目 部 等都必須按期編制 計劃 ，報送所在區(qū)域結(jié)算中心。 結(jié)算中心要以各成員單位的收支 計劃 為依據(jù)，實時掌握成員單成員單位提出申請 總部 資金管理部經(jīng)理審核 總部財務(wù)總監(jiān)審批 總裁核準 位的實際收支情況，并將資金結(jié)算狀況與資金 計劃 緊密結(jié)合，了解計劃 的動態(tài)執(zhí)行過程，讓 計劃 真正起到控制和監(jiān)管的作用。 2. 結(jié)算中心 會計科目 設(shè)置 會計科目 科目類別 用途描述 現(xiàn)金 資產(chǎn)類 核算結(jié)算中心現(xiàn)金余額 銀行存款 資產(chǎn)類 核算結(jié)算中心總賬戶余額 內(nèi)部單位借款 資產(chǎn)類 核算成員單位內(nèi)部借款余額 內(nèi)部單位存款 負債類 核算成員單位內(nèi)部存款余額 財務(wù)費用 損益類 核算利息收支及手續(xù)費 3. 報表及對賬管理 成員 單位根據(jù)內(nèi)部單位存款余額加現(xiàn)金及其他貨幣資金作為資產(chǎn)負債表中的貨幣資金，各 成員 單位資產(chǎn)負債表及現(xiàn)金流量表中的貨幣資金數(shù)必須和年度決算報表數(shù)一致。 企業(yè)在使用電子 結(jié)算 時主要安全規(guī)則一般包括以下兩個方面 : 為規(guī)范操作，避免手工填制票據(jù)可能出現(xiàn)的差錯，結(jié)算中心的絕大部分資金業(yè) 務(wù)都應(yīng)通過資金管理系統(tǒng)由計
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