【文章內容簡介】 嚴格遵守《會計法》及國家財經(jīng)法規(guī)的各項規(guī)定，搞好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，控制預算定額。挖掘增收節(jié)支潛力，協(xié)助領導管好財、用好財，為領導起到參謀助手作用。 認真審核報銷或開支的各種原始票據(jù)是否符合規(guī)定，按《事業(yè)單位會計制度》登記總賬、明細賬，做到數(shù)字真實、憑證完整。按時、準確編報各種會計報表，做到帳表相符。每月 25 日，將財務報表和下月用款計劃上報鎮(zhèn)財政辦。 每年初，會計人員根據(jù)上年度決算報表和會計資料，做好舊賬沖轉，將各科目余額結轉新年度賬薄，并試算平衡。按《事業(yè)單 位會計制度》要求，設置并健全會計科目和明細科目，便于核算。年終在鎮(zhèn)財政辦的指導下，做好年終決算及決算報表工作并撰寫決算分析報告。 按照上級規(guī)定要求，做好個人所得稅的申報繳納工作、辦理干部職工 五險一金 的調整和上繳手續(xù)、做好干部職工的藥費報銷工作。 做好年度預算的編制工作，嚴格執(zhí)行財務計劃、預算開支標準和范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對不符合財務制度的開支，有權拒絕辦理。 做好債權債務的催收工作，定期向領導匯報 應收賬款 的賬齡情況，及時通知相關部門進行催收。按照領導的要求和規(guī)定程序，及時處理呆賬、死賬。 按會計制度規(guī)定，每年固定資產至少盤點一次，會計人員要安排好時間，做好固定資產的定期盤點工作，并按規(guī)定程序及時進行帳務處理。 嚴格按規(guī)定領用并保管好 統(tǒng)一收據(jù) ，做到填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。 負責會計檔案的歸檔工作，妥善保管好會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，自行保管一年期滿后及時移交檔案管理部門。 二、出納崗位職責 、支付、存取及有關的結算工作，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，收入的現(xiàn)金應于當日送存銀行，不得坐支和挪用，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。 負責庫存現(xiàn)金、有價證券及支票的管理。不得簽發(fā)空頭支票 。不得以 白條 抵充庫存現(xiàn)金。 ，嚴格審核原始票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)及開支有權拒絕受理，做到收款有收據(jù)，付款有憑據(jù)。 、銀行存款帳，已辦理完的收、付款憑證按序、時逐筆登記，做到日清月結，賬款相符。 、結算及銀行有關業(yè)務往來工作。月末銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，編制 銀行存款余額調節(jié)表 。 負責記賬憑證的填制工作，要求數(shù)字準確、摘要清楚、內容完整。 每月 25 日前編制庫存現(xiàn)金和銀行存款報告單，連同會計記賬憑單交予會計人員。 負責藥費、補貼等項的造冊、發(fā)放工作。 三、內部牽制制度 。會計、出納崗位分設，不得互兼，依法進行會計核算。 賬錢分離。會計管賬，出納管錢，銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè) 務由出納辦理，出納人員不得兼稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 。出納人員掌管現(xiàn)金支票、轉賬支票 。會計人員保管 統(tǒng)一收據(jù) ，發(fā)出時做好登記，以舊換新。 銀行預留印鑒，由出納和會計人員分別保管，簽發(fā)支票雙人蓋章。 四、預算資金管理 建立嚴格的預算編制制度。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理。 根據(jù)部門年度發(fā)展計劃，合理地編制年度預算。預算按規(guī)定程序逐級上報，經(jīng)鎮(zhèn)財政審核一把鎮(zhèn)長審批后，下達部門預算指標，并按單位用款計劃進行撥款。 要按照批復的年度預算組織收入，安排支出，嚴格控制無預算支出。 年度預算一經(jīng)批復，一般不予調整。因政策變化，突發(fā)事件等客觀原因影響預算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。 五、預算外和專項資金管理 加強預算外收入管理，各單位各項收入的取得，要符合國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴禁亂收費。 事業(yè)單位的預算外資金均為國家財政性資金，按照上級監(jiān)督管理部門的規(guī)定，嚴格實行財政 收支兩條線 管理，各單位收取的支教費、出租收入、經(jīng)營收入、業(yè)務收入、回扣款項、其他收入等要全部繳存財政專戶，實行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴禁直接坐支、公款私存及私設 小金庫 等違法違紀行為。但預算外資金的所有權、使用權不變。 專項資金管理。凡屬工程、基建、 維修、拆遷、設備購置等專項資金，各部門要向鎮(zhèn)財政上報資金撥款報告，經(jīng)一把鎮(zhèn)長簽字審批后撥款。專項資金必須?？顚Ｓ?，不允許截留挪用。 六、支出票據(jù)的管 理要求 公用經(jīng)費支出必須憑正式發(fā)票報賬。比如： 購買辦公用品、固定資產、禮品及招待費、汽車修理費等支出，要求索取正式發(fā)票報賬。 支出票據(jù)上的內容必須具備： 單位的名稱 。開票的日期 。出票方單位公章 。經(jīng)濟業(yè)務內容 。數(shù)量、單價和金額。凡填有大寫和小寫金額的支出票據(jù)，大寫與小寫金額必須相符。 支出票據(jù)上記載的各項內容均不得涂改，如有錯誤，要由出具單位重開或者更正，更正處要加蓋出具單位印章。 4 、對修車費、購買固定資產、購買藥品等支出票據(jù)，票后必須附有出票單位蓋章簽 字的明細表或驗收證明。 加強票據(jù)規(guī)范管理，嚴禁白條入賬。 各項支出票據(jù)，簽字審批手續(xù)必須齊全。 七、支出票據(jù)審批手續(xù) 人員經(jīng)費支出。必須由財務制表人簽字和單位主要領導審批后，方能發(fā)放。預算內資金工資項目的發(fā)放，嚴格按照區(qū)人事局的批復和鎮(zhèn)財政的通知標準發(fā)放 。預算外資金的支出，要按照鎮(zhèn)政府統(tǒng)一規(guī)定的項目和標準發(fā)放。任何單位不準私自提高發(fā)放標準、擴大發(fā)放項目。 公用經(jīng)費支出，不論預算內或預算外，凡數(shù)額在 1000 元以下的，要由經(jīng)手人和單位主要領導簽字后方能報銷 。凡數(shù)額在 1000 元以上的，事先要提出書面申請，經(jīng)鎮(zhèn)財政審核并報分管鎮(zhèn)長批準后，方能使用，同時由經(jīng)手人、單位主要領導簽字后方能報銷。 八、固定資產管理 嚴格執(zhí)行固定資產清查盤點制度，年度終了前，各單位必須進行一次全面清查盤點，并及時做好賬務處理，真正做到賬實相符，防止集體資產流失。 對新購入的固定資產手續(xù)必須齊全，并要及時記入固定資產總賬和明細賬，對應該報廢的固定資產要及 時辦理審批、銷賬手續(xù)。 加強固定資產處置管理制度。單位固定資產的處置，應先向鎮(zhèn)財政辦公室出具書面申請，經(jīng)財政辦核實同意報鎮(zhèn)分管領導審批后，才能處置。任何單位及個人不得擅自處置固定資產，其變價收入作為預算外收入，及時上繳財政專戶。 九、其他規(guī)定 會計檔案管理，規(guī)范財務檔案管理是做好財務管理工作的一個重要方面，會計檔案的內容、保管時間、移交和銷毀，嚴格執(zhí)行《會計基礎工作規(guī)范》中 財政部和國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計檔案管理辦法》。 各預算單位主要領導要重視和支持財務工作，加強預算內、外資金的管理，并自覺接受財政、物價、審計等部門監(jiān)督檢查，如實提供檢查所需的會計資料，并對其真實性、完整性負責。 自本規(guī)定實施之日起，鎮(zhèn)財政將定期對預算單位的財務管理狀況進行審計。對違反國家法律、法規(guī)及本鎮(zhèn)財務管理規(guī)定的單位，要責令其改正 。對不重視財務管理、不執(zhí)行本規(guī)定或在審計中發(fā)現(xiàn)問題要求整改而不及時整改的，將追究相關人員的責任或建議調離工作崗位 。情節(jié)嚴重、構成犯罪的，依法追究相關責任人的刑事責任。 行政事業(yè)單位財務管理制度范文 2 第一章總則 第一條為進一步規(guī)范機關財務管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關，確保工作正常有序運轉，根據(jù)有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結合我局實際，特制定本制度。 第二條機關財務管理的基本原則 : 統(tǒng)籌安排，綜合管理 。 精打細算，量入為出 。 一月一報，及時結算 。 保障重點，兼顧一般 。 勤儉節(jié)約，講求實效。 第三條機關財務管理的基本體制 :由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。 第四條機關財務管理的主要任務 :合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預算，如實反映財務收支情況