日常財務(wù)工作管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 22:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督是一個可重復(fù) 第 45條 、動態(tài)發(fā)展的工作流程， 第 46條 本制度主要陳述核心相 關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的主要工作流程， 第 47條 實(shí)際工作流程應(yīng)參照核心流程進(jìn)行豐富和調(diào)整。 第 48條 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作， 第 49條 由相互影響和依賴的不同 第 50條 子流程構(gòu)成；為明了起見， 第 51條 本制度將分各子流程進(jìn)行具體內(nèi)容描述。 第 52條 集團(tuán)日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督工作是一套循環(huán)往復(fù) 第 53條 的工作流程， 第 54條 并無嚴(yán)格意義上的開始和結(jié)束環(huán)節(jié)；為明了起見， 第 55條 本制度將根據(jù)各流程情況人為進(jìn)行設(shè)定開始和結(jié)束環(huán)節(jié)。 第 56條 權(quán)屬公司日常財務(wù)工作核心流程如下： （ 1） 權(quán)屬公司財務(wù)部 門根據(jù)工作計劃、內(nèi)外部財務(wù)法規(guī)制度和上級部門工作要求，（ 2） 完成、調(diào)整、提升日常工作； （ 3） 根據(jù)日常工作和工作改進(jìn)情況定期撰寫工作總結(jié)并準(zhǔn)備（ 4） 相應(yīng)工作成果和附件； （ 5） 將相應(yīng)工作成果和附件報送公司領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)財務(wù)部和財務(wù)監(jiān)事； （ 6） 得到以集團(tuán)財務(wù)部為主的各職能部門和財務(wù)監(jiān)事的反饋信息和新的工作要求； （ 7） 按照工作計劃和各部門反饋信息進(jìn)行新一輪的日常財務(wù)工作； （ 8） 定期參與部門和人員的考核，（ 9） 并根據(jù)考核結(jié)果開展新考核期或任期的日常財務(wù)工作。 第 57條 外派財務(wù)監(jiān)事對權(quán)屬公司日常 財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下： （ 1） 遵循國家法規(guī)、集團(tuán)和所在公司的財務(wù)制度，（ 2） 依據(jù)權(quán)屬公司的財務(wù)工作計劃和工作總結(jié)、相關(guān)報表資料、財務(wù)部和各級審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，（ 3） 對財務(wù)部門日常工作情況和整改情況進(jìn)行了解和檢查； （ 4） 根據(jù)日常工作和工作改進(jìn)情況定期或不（ 5） 定期撰寫工作總結(jié)、工作改進(jìn)意見并準(zhǔn)備（ 6） 相應(yīng)文件和附件； （ 7） 將相應(yīng)工作成果和附件報送和送達(dá)集團(tuán)財務(wù)部、權(quán)屬公司財務(wù)部門和權(quán)屬公司審計部門； （ 8） 將日常工作資料進(jìn)行總結(jié)，（ 9） 整理歸檔，（ 10） 開始新一輪日常監(jiān)督和指（ 11） 導(dǎo)工作； （ 12） 在對下屬公司財務(wù)部門和財務(wù)人員進(jìn)行考核前，（ 13） 將自己的考核意見上報至集團(tuán)財務(wù)部，（ 14） 并負(fù)責(zé)將財務(wù)部匯總后的結(jié)果提交權(quán)屬公司考核部門； （ 15） 集團(tuán)財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事對考核結(jié)果持重大不同（ 16） 意見時，（ 17） 負(fù)責(zé)向權(quán)屬公司考核部門提出異議和調(diào)整意見，（ 18） 如考核部門仍無法做出合理調(diào)整，（ 19） 負(fù)責(zé)向考核部門主管領(lǐng)導(dǎo)直至權(quán)屬公司董事會、股東會提出異議和調(diào)整意見，（ 20） 直至問題和異議得到合理處理為止。 第 58條 集團(tuán)審計部門對 權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下： （ 1） 根據(jù)審計工作計劃和相關(guān)審計委托，（ 2） 遵循國家法規(guī)、集團(tuán)和所在公司的財務(wù)制度，（ 3） 依據(jù)權(quán)屬公司的財
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