裝飾工程公司財務(wù)管理流程t498元(編輯修改稿)
2025-01-20 06:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 限內(nèi)審批業(yè)務(wù)內(nèi)容 財務(wù)部會計進(jìn)行審核金額及附件 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后付款 之內(nèi)辦理報銷手續(xù)； 經(jīng)營分部領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)用備用金，每星期報銷一次，報銷時間為每周一全天。由財務(wù)部履行審核手續(xù)、報銷后，三日之內(nèi)通知領(lǐng)款。 七、 財務(wù)報銷應(yīng)具備的外來原始憑單 （一）、稅務(wù)正式發(fā)票 發(fā)票是記錄經(jīng)營 活動的原始證明，具有法律證明的效力。 取得發(fā)票要具備以下要求 1） 付款單位 2）開票日期要填寫。 3）經(jīng)營項目（用途）要填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。 4）金額大寫小寫必須相等。 5）數(shù)量和單價要填寫。 6）收款單位蓋章有效（財務(wù)專用章或發(fā)票專用章）。 7）開票人要填寫。 如辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容較多，開一張發(fā)票可附收款單位明細(xì)清單，必須加蓋財務(wù)章或發(fā)票專用章方可生效。 不符和規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒收拒報。 不符和規(guī)定的發(fā)票主要指： 1） 開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制， 2） 填寫項目不 齊全、內(nèi)容不真實、字跡不清楚、沒有加蓋財務(wù)章或發(fā)票專用章， 3） 偽造涂改的發(fā)票， 4） 使用過期的發(fā)票， 5） 超越發(fā)票專業(yè)種類的業(yè)務(wù)范圍的發(fā)票， 6） 大頭小尾發(fā)票， 7） 以其單據(jù)或白條代替的發(fā)票及其它不符和稅務(wù)規(guī)定的發(fā)票。 （二）、差旅費報銷票據(jù) 火車票、輪船票、飛機(jī)票等。 市內(nèi)交通費：公共汽車票、出租車票等。 （三）、差旅費報銷，須填寫“差旅費報銷單”，按 《 差旅費管理辦法 》 填寫如下事項： 所屬部門。 出差人。 出發(fā)時間地點、到達(dá)時間地點、交通工具、交通費金額和出差補貼。 其他費用：住宿費、市內(nèi)車費、郵電費、辦公用 品費、不買臥鋪補貼。 業(yè)務(wù)招待費：在取得的正式發(fā)票背面，注明招待項目名稱，用餐人數(shù)和用餐人姓名等。 已借款項，補領(lǐng)金額和退還金額等。 注明“附件”張數(shù)。 九、審批權(quán)限 固定資產(chǎn)采購參照行政部工作流程，最后審批權(quán)限在總經(jīng)理。 2
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