【文章內(nèi)容簡介】 大賬戶的法人印鑒章由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)予專人保管。第四條 銀行賬戶印鑒管理公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù)章、法人章和出納章。財(cái)務(wù)章由公司會(huì)計(jì)保管，法人章由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)予專人保管，出納章由公司出納本人保管，不準(zhǔn)1人同時(shí)保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)必須向財(cái)務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管。第五條 銀行賬號(hào)保密原則各公司銀行帳戶的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外提供。第六條 各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時(shí)登記，定期同銀行核對(duì)。第七條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外來單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第八條 對(duì)于公司未使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進(jìn)行審批；第九條 公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。附表：1， 開戶銀行帳戶申請(qǐng)表；2， 銀行帳戶匯總表。表一開設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)書申請(qǐng)部門申請(qǐng)人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見集團(tuán)董事長意見 年 月 日銀行帳戶匯總表編制單位：年 月 日附表二序號(hào)開戶銀行銀行帳號(hào)帳戶性質(zhì)開戶時(shí)間主要用途備注復(fù)核：制表：新置公司票據(jù)管理制度第一條 目的為完善新置公司的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，特制定本制度。第二條 收入的票據(jù)管理1． 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收入的各類正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票、匯票和本票；2． 財(cái)務(wù)人員在付款時(shí)，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)（如向政府部門付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；3． 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對(duì)憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤（尤其是對(duì)金額和收款單位事項(xiàng)），對(duì)于金額較大的票據(jù)（20萬元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅務(wù)局查核；4． 對(duì)于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意票?jù)的填寫是否完整準(zhǔn)確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對(duì)于大額或者有疑問的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開立銀行查詢；5． 對(duì)于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和經(jīng)辦部門，以便及時(shí)采取措施；6． 公司對(duì)于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對(duì)票據(jù)使用部門的付款審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對(duì)出納員的付款手續(xù)及審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。第三條 公司票據(jù)的購買公司的支票、匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向開戶銀行購買。第四條 公司票據(jù)的保管1． 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人；2． 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管，對(duì)簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；3． 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；4． 公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1． 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；2． 公司所有單筆業(yè)務(wù)超過2000元的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；3． 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款；4． 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對(duì)外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5． 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；6． 出納人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；7． 財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時(shí)，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開票人和票據(jù)號(hào)碼等事項(xiàng)。第六條 其他事項(xiàng) 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書面許可，公司任何部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；新置公司發(fā)票管理制度第一條 目的為了加強(qiáng)發(fā)票管理，杜絕由于發(fā)票管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：第二條 發(fā)票領(lǐng)取和保管 公司的發(fā)票由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，向所在地稅務(wù)部門購買。 公司的發(fā)票由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。主管會(huì)計(jì)購回發(fā)票后，作為保管責(zé)任人，應(yīng)設(shè)置專用登記本，及時(shí)登記號(hào)碼和數(shù)量，并放置保險(xiǎn)箱妥善保管。 出納人員作為發(fā)票使用責(zé)任人，嚴(yán)格按公司的業(yè)務(wù)流程和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會(huì)計(jì)只允許下發(fā)一本，使用完后再以存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納人員逐號(hào)填開，妥善保管，按月盤點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開、借用、拆本、撕毀、跳號(hào)、錯(cuò)位填開發(fā)票。第三條 發(fā)票使用管理 主管會(huì)計(jì)和開票人員嚴(yán)格按開票程序辦理開票手續(xù)，由開票人員開具發(fā)票并在發(fā)票的開票人處簽字后交與主管會(huì)計(jì)，經(jīng)審核無誤后在發(fā)票的財(cái)務(wù)處簽字，并蓋上發(fā)票專用章。 主管會(huì)計(jì)對(duì)開票人繳銷發(fā)票存根應(yīng)按冊(cè)裝訂，妥善保管。對(duì)裝訂成冊(cè)封面要記載發(fā)票或收據(jù)的使用單位、起止號(hào)碼、開票日期、本冊(cè)作廢份數(shù)、填開金額、開票人員。新置公司會(huì)計(jì)檔案管理制度第一條 總則為了強(qiáng)化新置公司會(huì)計(jì)檔案的管理工作，確保會(huì)計(jì)檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。第二條 會(huì)計(jì)檔案的界定公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證（包括原始憑證和記帳憑證）、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)告、查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件，如經(jīng)濟(jì)合同、公司章程等各種會(huì)計(jì)資料。第三條 會(huì)計(jì)檔案的保管。 財(cái)務(wù)部為會(huì)計(jì)檔案主管部門，負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷編號(hào)登記。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管1年，期滿后原則上編造清冊(cè)移交公司檔案部門。 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 檔案部門接受保管的會(huì)計(jì)檔案，原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝；個(gè)別須拆封重新整理的，會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第四條 會(huì)計(jì)檔案的借用 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定借用，并及時(shí)歸還，所借資料不得帶出公司；若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。公司其他部門或集團(tuán)內(nèi)其他單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。第五條 會(huì)計(jì)檔案的移交由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。第六條 會(huì)計(jì)檔案保管期限檔案名稱 保管期限會(huì)計(jì)憑證類：（1）原始憑證、記賬憑證。 15年其中，涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證。 永久（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 5年 會(huì)計(jì)賬簿類： （1）日記賬。 15年 其中，現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 25年 （2）明細(xì)賬、總賬、輔助賬。 15年 （3）涉及外來和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿。 永久 會(huì)計(jì)報(bào)表類： （1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表； 3年 （2）月、季度會(huì)報(bào)表； 3年 （3）年度會(huì)計(jì)報(bào)表。 永久 其他類： （1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)； 永久 （2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃： 3年 （3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定的付款申請(qǐng)的附屬單據(jù)（如驗(yàn)收單、8年，工程簽證 單等）。新置公司內(nèi)部資金往來結(jié)算制度第一條 目的為了充分了解資金狀況、統(tǒng)籌安排公司的資金使用計(jì)劃、核算公司的資金使用成本、提高公司的資金使用效率，特制定本制度。第二條 新置公司內(nèi)部資金往來的一般事項(xiàng)1. 公司的資金往來劃撥以公司的實(shí)際需要為基礎(chǔ)，閑余資金全部劃到集團(tuán)公司帳戶，由集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配、劃撥；2. 新置公司未經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)，不得擅自劃撥資金，違者公司將保留追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任的權(quán)利。第三條 新置公司內(nèi)部資金往來的審批流程 新置公司如有資金往來需求，或根據(jù)總部指示，應(yīng)由財(cái)務(wù)部填寫《資金往來申請(qǐng)表》（見附表1），注明資金往來的金額、性質(zhì)、用途、劃轉(zhuǎn)的公司等各類明細(xì)事項(xiàng)（原則上往來款項(xiàng)申請(qǐng)為10萬元以上的整數(shù)金額）； 財(cái)務(wù)部將填寫完整的《資金往來申請(qǐng)表》交由公司經(jīng)理審核； 財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審核過的《資金往來申請(qǐng)表》報(bào)送到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部； 《資金往來申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)公司總經(jīng)理審批后，回傳給公司作為內(nèi)部款項(xiàng)劃撥的依據(jù)； 審批過的《資金往來申請(qǐng)表》集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和公司財(cái)務(wù)部各自編號(hào)存檔備案；第四條 注意事項(xiàng) 公司每月應(yīng)將《資金往來結(jié)算表》報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部（可隨附于財(cái)務(wù)分析中）； 公司財(cái)務(wù)人員無審批完整的《資金往來申請(qǐng)表》，應(yīng)拒絕劃撥款項(xiàng)，違者按公司財(cái)務(wù)規(guī)定處理；附表：資金往來申請(qǐng)表編號(hào)：申請(qǐng)公司申請(qǐng)時(shí)間申請(qǐng)款項(xiàng)金額（大小寫）劃入 帳戶，金額 大寫 劃出 帳戶，金額 大寫 申請(qǐng)事由申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)部意見申請(qǐng)公司總經(jīng)理意見集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部意見集團(tuán)公司總經(jīng)理意見備注事項(xiàng) 新置公司各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度第一條 目的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營成果的書面報(bào)告資料，是加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理的重要依據(jù)，是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具，也是分析預(yù)測(cè)、決策的基本依據(jù)。為強(qiáng)化新置公司各類財(cái)務(wù)報(bào)告在財(cái)務(wù)管理中的重要性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效，特制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)報(bào)告的分類：財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類：（1） 第一類是對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。主要為公司