第十二章金融監(jiān)管(編輯修改稿)
2024-11-19 22:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ,二、為什么要對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管 監(jiān)管的兩大根本動因 保護(hù)小儲蓄者 銀行的小債權(quán)人多，必須有人（政府）代表并維護(hù) 他們的利益（代表假說） 銀行的專業(yè)性，信息的不對稱，儲蓄者沒有能力了 解銀行的經(jīng)營活動，是否從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)； 銀行的高杠桿率，道德風(fēng)險(xiǎn)突出 維持銀行體系的安全和穩(wěn)定 銀行是支付系統(tǒng)的核心 有必要時(shí)為銀行提供流動性,22,三、巴塞爾銀行監(jiān)管國際委員會 1974年，前聯(lián)邦德國的赫爾斯塔銀行和美國的富蘭克林國民銀行相繼倒閉。這兩家著名的國際性銀行的倒閉，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。1974年9月，由國際清算銀行發(fā)起，美國、英國、法國、前聯(lián)邦德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典(簡稱“十國集團(tuán)”)以及瑞士、盧森堡等2個(gè)國家的中央銀行官員在瑞士巴塞爾舉行會議，討論跨國銀行的國際監(jiān)督與管理問題。1975年2月，會議成立了常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)“巴塞爾銀行監(jiān)管國際委員會”，簡稱巴塞爾委員會。巴塞爾委員會就銀行監(jiān)管的國際合作制定先后發(fā)布了一系列文件，這些文件統(tǒng)稱巴塞爾協(xié)議，并成為金融監(jiān)管領(lǐng)域中的國際慣例和銀行監(jiān)管最佳實(shí)踐的指南。 巴塞爾委員會中各國的代表機(jī)構(gòu)為中央銀行或銀行監(jiān)管。 該委員會的主要宗旨在于交換各國的監(jiān)管安排方面的信息、改善國際銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管技術(shù)的有效性、建立資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)及研究在其它領(lǐng)域確立標(biāo)準(zhǔn)的有效性。 委員會的一項(xiàng)重要任務(wù)是堵塞國際監(jiān)管中的漏洞，它遵循著兩項(xiàng)基本原則：沒有任何境外銀行機(jī)構(gòu)可以逃避監(jiān)管；監(jiān)管應(yīng)當(dāng)是充分的。另外，近年來，委員會把主要精力投入在資本充足性的研究之上。委員會于1988年7月公布了著名的“巴塞爾資本協(xié)議”。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會每年舉辦三至四次會議，幾乎所有的委員會會議均在瑞士巴塞爾舉行。設(shè)在巴塞爾的國際清算銀行為委員會提供秘書處。,23,（一）監(jiān)管內(nèi)容,市場準(zhǔn)入 業(yè)務(wù)范圍 流動性 風(fēng)險(xiǎn)集中度 資本充足度 存款保險(xiǎn)與緊急救助 現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管,24,（二）資本監(jiān)管,將資本與銀行的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系 資本——吸收風(fēng)險(xiǎn)的緩沖器；業(yè)務(wù)約束； 國際資本標(biāo)準(zhǔn) 1988年Basel Accord “關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard）”。協(xié)議的主要內(nèi)容包括資本的組成、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算和資本充足度。,25,（三）1988年巴塞爾協(xié)議,資本的界定——劃分一級資本（核心資本）和二級資本（附屬資本） 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 最低資本要求——資本充足度不低于8% 優(yōu)勢與缺陷 沒有考慮其他風(fēng)險(xiǎn)；標(biāo)準(zhǔn)法，靈活性差；對風(fēng)險(xiǎn)缺少敏感性； 實(shí)際鼓勵了高風(fēng)險(xiǎn)行為，監(jiān)管資本套利（如證券化或者信用衍生工具）,優(yōu)勢：簡單 缺陷：簡單,26,一級資本,普通股 永久性非累積優(yōu)先股 公開儲備：公開儲備通過留存收益或其他盈余的分配產(chǎn)生或增加，例如股票發(fā)行溢價(jià)、留存收益、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金。 公開儲備滿足以下標(biāo)準(zhǔn)：儲備的入帳或出帳應(yīng)通過損益帳簿；儲備的余額和變動在公開帳戶中被分別披露；當(dāng)出現(xiàn)虧損時(shí)，資金應(yīng)及時(shí)可用；損失并不直接從儲備中沖銷，而是應(yīng)該通過損益帳戶分別沖銷（也就是說，損益應(yīng)該被沖銷，同時(shí)釋放相應(yīng)數(shù)量的儲備并計(jì)入損益帳戶貸方，并作為獨(dú)立的項(xiàng)目）。外幣轉(zhuǎn)換儲備也被作為一級資本的一部分來處理。 少數(shù)股權(quán) 不包括商譽(yù)；,27,二級資本,未公開儲備 普通貸款損失準(zhǔn)備金 重估儲備 混合（債務(wù)/股票）資本工具 次級債務(wù)。,28,二級資本——未公開儲備,只有在監(jiān)管機(jī)構(gòu)接受非公開儲備的情況下，才有資格包括在二級資本中。 一些國家允許銀行將這部分留存利潤作為非公開
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