【文章內容簡介】 托審計機構對其進行獨立審計，審計結果作為查處其違法違規(guī)行為的基本依據(jù)。第五十七條 工商行政管理部門按照湘政辦發(fā)[2009]44號文件規(guī)定，負責小額貸款公司工商注冊登記、變更、注銷、年檢等工作。第五十八條 公安、財政、人民銀行、銀監(jiān)及處置非法集資聯(lián)席會議辦公室等相關職能部門按照湘政辦發(fā)[2009]44號文件規(guī)定，結合職責要求分別對小額貸款公司履行相關監(jiān)督管理職能。第五十九條 小額貸款公司出現(xiàn)下列情形的，由市州及試點縣市區(qū)政府組織相關職能部門依法查處。法律法規(guī)沒有規(guī)定的，由試點縣市區(qū)政府責令改正；情節(jié)嚴重的，對小額貸款公司及其責任人員給予處罰；構成犯罪的，依法追究相關責任人員的刑事責任：（一）未經(jīng)批準設立小額貸款公司的。（二）未經(jīng)批準變更的。（三）資金來源及運用違反相關規(guī)定的。（四）采取“帳外帳”等形式發(fā)放小額貸款或從事其他未經(jīng)批準業(yè)務的。（五）從事非法集資、變相非法集資、集資詐騙、吸收公眾存款、洗錢、發(fā)放高利貸、暴力催債等違法犯罪活動的。（六）從事其他危害社會公共安全等非法經(jīng)營活動的。（七）拒絕或妨礙主管部門檢查監(jiān)督的。（八）不按規(guī)定向監(jiān)管部門及審批機關提供經(jīng)營等有關情況或提供情況存在弄虛作假行為的。（九）縣級以上人民政府規(guī)定的其他情況。第六十條 經(jīng)查實小額貸款公司從事非法金融活動或違法犯罪活動的，審批機關可向試點縣市區(qū)政府下發(fā)督辦函或直接責令小額貸款公司暫停發(fā)放小額貸款。情節(jié)嚴重的工商行政管理機關可依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照。第六十一條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營、沒有不良信用記錄、經(jīng)營效益較好的，可在股東自愿基礎上，按有關規(guī)定推薦改制為村鎮(zhèn)銀行。第七章 解散及終止第六十二條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（二）股東大會決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；（五）人民法院依法宣布公司解散。第六十三條 小額貸款公司須解散的，按《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》等法律法規(guī)進行清算。清算結束后，向登記機關申請辦理注銷登記并向審批機關備案。第六十四條 小額貸款公司宣告破產(chǎn)的，依法實施破產(chǎn)清算。第八章 附則第六十五條 本辦法由省政府金融辦負責解釋。第六十六條 本辦法自下發(fā)之日起實行。主題詞：金融 試點 管理 通知抄送：各市州人民政府、省小額貸款公司試點工作領導小組成員單位湖南省人民政府金融工作辦公室 2009年8月18日印發(fā)第三篇：惠城區(qū)小額貸款公司監(jiān)督管理辦法惠城區(qū)小額貸款公司監(jiān)督管理（暫行）辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范金融風險，根據(jù)《關于開展小額貸款公司試點工作的實施意見》（粵府〔2009〕5號）及《廣東省小額貸款公司管理辦法（試行）》（粵金〔2009〕10號）有關規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本辦法。第二條 區(qū)人民政府授權區(qū)金融服務辦公室（以下簡稱區(qū)金融辦）負責小額貸款公司的日常監(jiān)管工作，在省、市金融辦指導和監(jiān)督下，加強對小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，及時識別、預警、處置和防范風險。第三條 成立區(qū)小額貸款公司監(jiān)管工作領導小組，成員單位由區(qū)金融辦、區(qū)財政局、區(qū)國稅局、區(qū)地稅局、區(qū)法制局、區(qū)審計局、區(qū)工商局、區(qū)公安分局、人民銀行、銀監(jiān)局等組成。領導小組辦公室設在區(qū)金融辦，負責協(xié)調領導小組成員單位做好對小額貸款公司業(yè)務營運的日常綜合監(jiān)管工作。領導小組成員單位主要職責如下：工商部門負責做好公司登記工作，加強日常巡查，強化檢查，監(jiān)督公司按照登記事項開展經(jīng)營活動；銀監(jiān)部門負責對非法吸收或變相非法吸收公眾存款等非法從事銀行業(yè)金融機構業(yè)務嚴密監(jiān)控，配合做好各類非法集資活動的監(jiān)測查處工作，做好銀行業(yè)金融機構向小額貸款公司提供金融業(yè)務的監(jiān)管等工作；人民銀行分支機構負責加強對小額貸款公司利率和資金流向的跟蹤監(jiān)測；公安部門要在區(qū)小額貸款公司監(jiān)管工作領導小組的統(tǒng)一領導下，做好打擊集資詐騙、非法吸收公眾存款等犯罪活動。第二章 申辦程序第四條 區(qū)金融辦負責對小額貸款公司的組建資格進行審查，指導申報單位組織材料，經(jīng)區(qū)人民政府同意并出具初審意見后，報市金融工作局審核及省金融辦審批。第五條 小額貸款公司登記事項發(fā)生變更的，應依法到工商部門辦理變更登記手續(xù)，其中變更名稱、股權、法定代表人、注冊資本、公司住所、組織形式、經(jīng)營期限、董事及高級管理人員的，由區(qū)金融辦初審，經(jīng)區(qū)人民政府審核同意后，報市金融工作局及省金融辦。第六條 小額貸款公司自設立起一年內無重大違規(guī)違法經(jīng)營記錄的，可增資擴股；增資擴股方案由區(qū)金融辦初審，經(jīng)區(qū)人民政府審批并經(jīng)市金融工作局同意后，報省政府金融辦批準。第三章 監(jiān)管內容第七條 小額貸款公司應按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權責關系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。第八條 小額貸款公司要執(zhí)行國家金融方針政策，在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何個人和單位的干涉。第九條 小額貸款公司應在核準的經(jīng)營范圍內從事經(jīng)營活動，在本行政區(qū)域內開展業(yè)務，不得跨區(qū)域經(jīng)營。第十條 小額貸款公司不得委托其他單位和個人代辦貸款業(yè)務；未經(jīng)允許不得向其他組織、機構和經(jīng)營場所派駐業(yè)務人員從事貸款業(yè)務；小額貸款公司不得非法集資，不得非法吸收公眾存款，不得帳外經(jīng)營，不得對外擔保，不得對外投資。第十一條 小額貸款公司發(fā)放貸款應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農民和微型企業(yè)提供信貸服務，著力擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面。小額貸款公司不得向股東及其關聯(lián)方發(fā)放貸款，同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%且貸款余額上限為500萬元。區(qū)金融辦對300萬元以上大額貸款實行逐筆業(yè)務備案制度，由小額貸款公司按時逐筆向區(qū)金融辦報備；對300萬元以下小額貸款由區(qū)金融辦不定期進行抽查。第十二條 小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率上限不得超過中國人民銀行公布同期同檔次貸款基準利率的4倍，具體浮動幅度按照市場原則由借貸雙方協(xié)商確定。第十三條 小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構融入資金后，應將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機構和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構及區(qū)金融辦，并定時報送融資的使用情況。第十四條 小額貸款公司在商業(yè)銀行依法開立基本賬戶后5個工作日內，應當將其開立銀行基本賬戶的銀行名稱、帳號等基本情況向區(qū)金融辦備案。其現(xiàn)金收付和轉賬業(yè)務可委托開戶銀行辦理，并在業(yè)務發(fā)生后做好相應的賬務處理工作。小額貸款公司基本開戶銀行有義務配合區(qū)金融辦監(jiān)控資金流向，并定期提供相關資料。區(qū)金融辦、小額貸款公司、開戶銀行要簽定三方服務合作協(xié)議，明確各自權利、責任與義務。第十五條 小額貸款公司應建立完善信貸管理制度，建立科學的授權授信制度、信貸管理流程和內部控制體系，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務流程和操作規(guī)范，切實加強貸款管理。第十六條 小額貸款公司應建立風險控制管理制度。參照金融企業(yè)的有關規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確劃分資產(chǎn)質量，充分計提呆賬準備，資產(chǎn)損失準備金充足率不低于100%。小額貸款公司應把不良貸款率控制在2％之內，對不良貸款率超過2％的小額貸款公司，區(qū)金融辦要督促公司及時分析原因并實施整改。第十七條 小額貸款公司應建立規(guī)范的財務制度。按照《會計法》、《金融企業(yè)會計制度》建立健全企業(yè)財務會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務活動和財務活動。第十八條 小額貸款公司應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金，防止洗錢行為。第十九條 小額貸款公司應建立信息披露制度。小額貸款公司要按照當年中國人民銀行金融統(tǒng)計制度的規(guī)定，向中國人民銀行惠州市中心支行調查統(tǒng)計部門報送各項報表及分析說明材料，并按月向區(qū)金融辦提交月度統(tǒng)計表、貸款業(yè)務結構表和資產(chǎn)損失準備充足率計提情況表；每半年報送利潤表、財務會計報告；年終上報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、財務會計報告、經(jīng)營情況報告等，其中半和財務會計報告須經(jīng)具有資質的中介機構審定。第二十條 小額貸款公司可按規(guī)定向中國人民銀行惠州市中心支行申請加入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，并接受中國人民銀行惠州市中心支行的監(jiān)督管理。根據(jù)“先建立制度、先報送數(shù)據(jù)、后開通查詢用戶”的原則，小額貸款公司接入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫后，應按照中國人民銀行的有關規(guī)定制定相應的管理制度和操作規(guī)程，定期報送相關數(shù)據(jù)，做到合規(guī)查詢。向中國人民銀行惠州市中心支行貨幣信貸管理部門提供相關利率監(jiān)測報表及信貸資金投向、期限結構等情況。第二十一條 小額貸款公司建立的信貸管理制度、風險控制管理制度、財務制度、信息披露制度等應報區(qū)金融辦審查備案。小額貸款公司各項制度不完備的情況下不準開展業(yè)務。第二十二條 小額貸款公司嚴禁非法收貸，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有非法收貸行為，將由公安機關依法給予嚴肅處理。第四章 監(jiān)管實施第二十三條 區(qū)金融辦應定期及不定期地對小額貸款公司實施現(xiàn)場監(jiān)控。列席小額貸款公司股東會、董事會和審貸會，并享有公司監(jiān)事的其它知情權。第二十四條 區(qū)金融辦對小額貸款公司的營運監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、約見會談三種方式進行。非現(xiàn)場監(jiān)管是在采集、分析、處理小額貸款公司相關業(yè)務經(jīng)營和融資數(shù)據(jù)信息的基礎上，監(jiān)測、評估小額貸款公司資金來源及流向、資產(chǎn)質量、內控制度、合規(guī)經(jīng)營等情況，根據(jù)評估結果采取相應的風險預警、限期整改、分類監(jiān)管等措施的行為?，F(xiàn)場檢查是在小額貸款公司的經(jīng)營管理場所以及其他相關場所，采取查閱、復制文件和資料，瀏覽、復印貸款業(yè)務流程，談話及詢問等多種方式，對相關內容進行監(jiān)督檢查的行為。約見會談可采取臨時和定期約見會談形式，對經(jīng)營管理中可能存在的風險和問題予以確認、證實并督促整改。第二十五條 區(qū)金融辦對小額貸款公司的業(yè)務活動進行全面、連續(xù)的監(jiān)控，隨時掌握小額貸款公司的運行狀況、存在的突出問題和風險因素，及時采取防范和糾正措施。對小額貸款公司的一般性違法違規(guī)行為，區(qū)金融辦可責令其限期糾正，并及時向市金融局報告。小額貸款公司若有非法吸收或變相非法吸收公眾存款、高利貸等違法活動行為，由區(qū)金融辦上報省、市金融服務部門并提請工商等相關部門對其依法進行罰款、責令停業(yè)整頓或者吊銷營業(yè)執(zhí)照。對違法違規(guī)行為的主要負責人和有關責任人員要給予紀律處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。第二十六條 區(qū)金融辦根據(jù)小額貸款公司資產(chǎn)損失準備狀況和資產(chǎn)質量狀況，視情況采取下列監(jiān)管措施：（一）對資產(chǎn)損失準備充足率達到100%，且不良貸款率在5%以下的，可適當減少檢查頻率；（二）對資產(chǎn)損失準備充足率降至75％100%（含75％），或不良貸款率在5%15％（含5％）以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補充資本、改善資產(chǎn)質量；（三）對資產(chǎn)損失準備充足率降至50％75%（含50％），或不良貸款率高于15%（含15％）的，適時報請上級主管部門采取責令其調整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業(yè)務、限期重組等措施；（四）對限期內不能實現(xiàn)有效重組、資產(chǎn)損失準備充足率降至50％以下的，報請上級主管部門責令其撤銷。第二十七條 區(qū)金融辦對小額貸款公司每年至少進行兩次現(xiàn)場檢查；定期走訪小額貸款公司客戶，核實經(jīng)營情況。第二十八條 區(qū)金融辦每年年初與小額貸款公司高級管理人員進行約見會談，討論小額貸款公司的風險、糾正問題與控制風險的措施以及下一的監(jiān)管工作計劃。第二十九條 小額貸款公司應聘請專業(yè)、獨立、有資質的審計機構對公司的業(yè)務進行審計，形成審計報告。必要時，區(qū)金融辦可要求小額貸款公司聘用指定中介機構對其進行臨時特殊審計。第三十條 發(fā)現(xiàn)未經(jīng)省級業(yè)務主管部門批準，擅自設立小額貸款公司或營業(yè)部的，及時向市金融局報告，將依據(jù)國務院《無照經(jīng)營查處取締辦法》（國務院令第370號）進行處理。對擅自越權審批的機關及擅自設立小額貸款公司的組織或個人按照《廣東省小額貸款公司管理辦法（試行）》的有關規(guī)定進行處理。第三十一條 小額貸款公司監(jiān)督管理工作領導小組各成員單位如發(fā)現(xiàn)小額貸款公司有違規(guī)行為，須及時向小額貸款公司監(jiān)督管理工作領導小組辦公室報告。第五章 工作紀律第三十二條 各級監(jiān)管部門工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利