對(duì)外保函專題講座(編輯修改稿)
2024-11-18 22:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 交易背景（基礎(chǔ)合同、當(dāng)事方、簽約日等） 金額（敞口問(wèn)題、是否遞減） 期限（生效日、失效日、敞口問(wèn)題） 索償（所需文件、工作時(shí)間） 轉(zhuǎn)讓（兩種方式） 稅費(fèi)（對(duì)外償付不能有任何抵扣） 登記（外匯管制） 適用慣例（ URDG45 ISP98或 UCP500）或法律 爭(zhēng)議解決方式（訴訟或仲裁） 19 國(guó)際慣例國(guó)際慣例 – 獨(dú)立性保函的國(guó)際規(guī)則獨(dú)立性保函的國(guó)際規(guī)則問(wèn)題 15：支持獨(dú)立保函 /備用信用證的國(guó)際慣例是什么？? 國(guó)際商會(huì) 1992年第 458號(hào)出版物 “Uniform Rules for Demand Guarantee” （見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一慣例） URDG458。? 國(guó)際商會(huì) 1998年第 590號(hào)出版物 “International Standby Practices 1998” （國(guó)際備用（信用）證慣例） ISP98。20 國(guó)際慣例國(guó)際慣例 –– 獨(dú)立性保函的國(guó)內(nèi)立法獨(dú)立性保函的國(guó)內(nèi)立法問(wèn)題 16：我國(guó)法律對(duì)獨(dú)立性保函是否有規(guī)定？? 在改革開(kāi)放 80年代初，在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域就已開(kāi)始接受和運(yùn)用獨(dú)立保函。目前，我國(guó)銀行對(duì)獨(dú)立保函和備用信用證的運(yùn)用越來(lái)越來(lái)廣泛。我國(guó)的獨(dú)立保函和備用信用證業(yè)務(wù)仍然處于適用國(guó)際慣例的情況下。? 與此對(duì)照，我國(guó)獨(dú)立保函的立法相對(duì)滯后。 1995年《擔(dān)保法》第 5條規(guī)定 “ 擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。 ”? 高院 2024年 11月 4日公布了《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》，對(duì)跟單信用證統(tǒng)一慣例中的若干規(guī)則予以確認(rèn)，在國(guó)內(nèi)外引起較大反響。但該規(guī)定并不適用于備用信用證。21 國(guó)際慣例國(guó)際慣例 – URDG458 簡(jiǎn)介簡(jiǎn)介問(wèn)題 17： URDG458的基本特征是什么？l 并非強(qiáng)制性使用。凡符合規(guī)則第２條Ａ款要求的見(jiàn)索即付保函和符合第２條Ｃ款的反擔(dān)保函均可適用于ＵＲＤＧ。l 適用于見(jiàn)索即付保函，保函本身以書(shū)面形式出具并規(guī)定憑書(shū)面索賠付款。l 優(yōu)先適用保函開(kāi)出行所在地法律。l 預(yù)計(jì) 2024年發(fā)布新版本 758。更加強(qiáng)調(diào)單據(jù)化和獨(dú)立性。URDG 758能像 UCP600一樣成功嗎 ?22 國(guó)際慣例國(guó)際慣例 – ISP98 簡(jiǎn)介簡(jiǎn)介問(wèn)題 18： ISP98的基本特征是什么？l １９９８年４月６日，美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)、美國(guó)國(guó)際銀行法律與實(shí)務(wù)學(xué)會(huì)和國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)的共同努力下，ＩＳＰ９８ 終于公布，并已經(jīng)于１９９９年１月１日起實(shí)施。l 只有在明確注明依據(jù)ＩＳＰ９８開(kāi)立時(shí)，備用信用證方受ＩＳＰ９８管轄。l 一份備用信用證同時(shí)注明適用ＵＣＰ５００和ＩＳＰ９８時(shí)，ＩＳＰ９８優(yōu)先于ＵＣＰ５００。l 內(nèi)容詳實(shí)，略顯復(fù)雜，使用頻率不高。開(kāi)往香港的備用證更多地使用 UCP。23 國(guó)際慣例國(guó)際慣例 – URDG458 與與 ISP98之比較之比較備用信用證 (ISP98)q 法律： 援引國(guó)際商會(huì)頒布之國(guó)際慣例q 付款時(shí)間： 三到七個(gè)銀行工作日q 銀行償付安排： 有q 聯(lián)合開(kāi)證： 有q 通知行、保兌行 ：有q 不可抗力 ：無(wú)q 單據(jù)要求 ：嚴(yán)銀行保函 (URDG458)q 法律： 援引當(dāng)?shù)胤?，且排它? q 付款時(shí)間：無(wú)明確規(guī)定q 銀行償付安排： 無(wú) q 聯(lián)合開(kāi)保函： 無(wú)q 通知行、保兌行： 無(wú)q 不可抗力 ：有q 單據(jù)要求 ：松問(wèn)題問(wèn)題 19：： URDG458與與 ISP98有哪些不同？有哪些不同？24 外管法規(guī)外管法規(guī) 概覽概覽問(wèn)題 20：與對(duì)外保函相關(guān)的主要外管政策有哪些？《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》 (2024年 8月份修訂 )《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外保函管理辦法》（ 1996）《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外保函管理辦法實(shí)施細(xì)則》（ 1997）《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外企業(yè)提供融資性對(duì)外保函管理方式的 通知》（匯發(fā) [2024]61號(hào)）25 外管法規(guī)外管法規(guī) – 解讀解讀 96年辦法年辦法問(wèn)題 21：根據(jù)外管政策 ,銀行可以為虧損企業(yè)出具對(duì)外保函嗎？第 7條 擔(dān)保人不得為經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)提供對(duì)外保函（經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)是 指該企業(yè)前三個(gè)財(cái)務(wù)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其利潤(rùn)為連續(xù)負(fù) 值）。 是否應(yīng)將此問(wèn)題歸為商業(yè)問(wèn)題，由銀行自行判斷？ 26 外管法規(guī)外管法規(guī) – 解讀解讀 97年細(xì)則年細(xì)則 問(wèn)題 22：被擔(dān)保人可以是境外公司嗎？要符合哪些條件？被擔(dān)保人指境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)及中方參股的企業(yè)。被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于 10% ；被擔(dān)保人為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)
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