【文章內(nèi)容簡介】 是以加強大額和可疑交易的報告制度，夯實反洗錢基礎(chǔ)工作。檢查各信用社是否按照“一法兩規(guī)定”規(guī)定的報告程序，執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，是否存在瞞報或漏報行為；五是對已經(jīng)報告的可疑交易記錄是否重新進行審核，對比可疑交易報告記錄和原始交易憑證，判斷營業(yè)機構(gòu)報告是否及時、完整和填報要素是否齊全。六是以加強對轄內(nèi)招商引資的監(jiān)督為突破，防止空殼企業(yè)、皮包公司、虛假投資的洗錢陰謀得逞。檢查各信用社在吸引客戶做好項目落戶時，是否對所招商的項目基本情況進行必要的了解；是否對投資人投資的動機和資金來源有真切的了解；七是以加強反洗錢內(nèi)部制度的落實，建立健全反洗錢防范體系。檢查各信用社是否認真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”和有關(guān)要求；是否認真落實領(lǐng)導(dǎo)小組所制定的各項反洗錢內(nèi)控制度；各信用社及專管員是否按崗位職責(zé)規(guī)定履行相應(yīng)的職能。扎根三農(nóng) 200811 15:47 XX縣農(nóng)村信用社客戶盡職調(diào)查制度精品word文檔 值得下載 值得擁有精品word文檔 值得下載 值得擁有為了進一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規(guī)定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對象、營業(yè)范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。一、各營業(yè)網(wǎng)點要按照“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行賬戶結(jié)算管理辦法》的規(guī)定，認真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進行審查，并要記錄在案，嚴防利用賬戶進行洗錢活動。二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結(jié)算時，各營業(yè)網(wǎng)點必須認真執(zhí)行個人賬戶實名制，應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其開立存款賬戶。三、單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。對未按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，營業(yè)網(wǎng)點不得為其辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。四、客戶盡職調(diào)查的工作要求：認真貫徹執(zhí)行“一法兩規(guī)定”的精神，切實做好客戶盡職調(diào)查工作；聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組和各信用社要按照要求，切實負起責(zé)任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構(gòu)建一道反洗錢防御體系；三是建立責(zé)任追究制。對不按本辦法規(guī)定進行操作的單位和人員將視其違規(guī)情況進行處罰；四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調(diào)閱保管制度；五是加強同人民銀行、司法部門的聯(lián)系與溝通，在客戶盡職調(diào)查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯(lián)社反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。XX縣農(nóng)村信用社客戶賬戶資料交易記錄保存制度為了加強反洗錢工作，規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，建立一套適應(yīng)反洗錢工作需要的賬戶交易記錄保存制度，根據(jù)“一法兩規(guī)定”的要求和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社實際情況，特制定本辦法。一、交易保存包括人民幣結(jié)算賬戶管理和記錄保存兩方面。人民幣結(jié)算賬戶，是指農(nóng)村信用社為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶，主要包括單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。農(nóng)村信用社人民幣結(jié)算賬戶管理，按照中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資料齊全、保存完整；記錄保存包括保存交易記錄和身份證明記錄。交易記錄主要有交易時間、交易對象、交易數(shù)量、交易批次、交易性質(zhì)等；身份證明記錄主要有身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛證、公司文件和其他私人文件等。各信用社要對以上的賬戶資料及交易記錄進行核實，保持記錄完整性和合法性。同時在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時更新客戶身份資料。二、保存期限《中華人民共和國反洗錢法》、兩個《規(guī)定》要求農(nóng)村信用社建立健全反洗錢內(nèi)控制度、履行反洗錢的相關(guān)義務(wù)，其中規(guī)定要做好客戶交易保存記錄。農(nóng)村信用社要按照規(guī)定，在一定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄：賬戶資料，自銷戶之日起10年；客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。交易記錄包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。三、具體交易記錄（一）個人存款記錄證件審核記錄。開立個人存款賬戶時，臨柜人員要嚴格遵循個人存款賬戶實名制管理規(guī)定，應(yīng)要求客戶出示本人有效身份證件，使用實名，臨柜人員對證件的真實性予以審核；不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，各社不得為其開立個人存款賬戶。對證件審核的信息要登記在相關(guān)的載體上，若有可疑情況因及時向?qū)９軉T反映。精品word文檔 值得下載 值得擁有精品word文檔 值得下載 值得擁有有效證件記錄。下列身份證件為實名證件：居民身份證、戶口簿、中國人民解放軍軍人身份證件、中國人民武裝警察身份證；港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、其他有效旅行證件、外國公民的護照。各社應(yīng)對以上證件審查后，摘錄相關(guān)信息。實名記錄。臨柜人員核對客戶的證件無誤后，要在開戶登記簿上登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，臨柜人員應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對和登記。(二)現(xiàn)金存取記錄大額存取現(xiàn)。單位或個人一次取現(xiàn)5萬元以上的，必須嚴格按照《關(guān)于規(guī)范XX縣農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金支付審批和登記備案管理的暫行規(guī)定》XX號文規(guī)定執(zhí)行；單位和個人一次性存取現(xiàn)金20萬元及以上大額現(xiàn)金，或一日數(shù)次存取累計超過20萬元的，要提前預(yù)約并單獨登記?？梢涩F(xiàn)金交易。各營業(yè)網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)有《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定的1 8種可疑支付交易行為的，應(yīng)填制《可疑支付交易報告表》和可疑交易報告填報工具（），應(yīng)在次日九點前通過電子郵件或磁質(zhì)形式上報聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部，聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部匯總整理后及時報送人民銀行和省聯(lián)社寧德辦事處。(三)銀行結(jié)算賬戶記錄l、銀行結(jié)算賬戶的開立審核記錄。個人銀行結(jié)算賬戶、一般賬戶、專用賬戶由開戶社根據(jù)存款人的申請開立。農(nóng)村信用社必須對存款人開立銀行結(jié)算賬戶提供真實合法的證明文件進行審核記錄，包括營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、有效身份證、政府主管部門批文或證明等。開立專用存款賬戶還必須審核記錄相應(yīng)的資金證明文件；開立一般存款賬戶還必須審核記錄所出具借款合同或其他結(jié)算需要的證明；開立臨時存款賬戶還必須審核記錄所出具政府部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文、建筑安裝施工合同等。以上開戶資料必須審核記錄，指定專人保管。銀行結(jié)算賬戶使用記錄?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，主要辦理存款人的日常經(jīng)營活動的資金轉(zhuǎn)賬收付及工資獎金和現(xiàn)金的支取。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金轉(zhuǎn)賬收付，可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶和臨時存款賬戶需要支取現(xiàn)金的必須報經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)或按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理，單位銀行卡賬戶、財政預(yù)算外資金、稅收匯繳專戶、信托基金專戶等嚴禁支取現(xiàn)金。農(nóng)村信用社應(yīng)按中國人民銀行《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，針對不同性質(zhì)的賬戶，核實使用，記錄交易。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)當(dāng)提供付款依據(jù)；應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)提供完稅證明。信用社要嚴格監(jiān)督存款人不得有出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用，若有發(fā)生以上情況的應(yīng)及時予以制止，向上反映，并按規(guī)定進行處罰。各社反洗錢專管員要將上述情況記錄在案，便于檢查。銀行結(jié)算賬戶變更和撤消的記錄。存款人更改名稱或法定代表人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶社并提供有關(guān)證明；企業(yè)因撤并、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉、注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照、遷址或其他原因需要變更開戶社或撤消銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶社提出申請，信用社接到申請后，應(yīng)及時審核辦理、記錄信息，并于2個工作日內(nèi)向人民銀行報告。存款人撤消基本存款賬戶的，銀行應(yīng)自銷戶日起2個工作日內(nèi)將情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶開戶行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤消有關(guān)銀行賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行賬戶的撤消。信用社應(yīng)按規(guī)定對以上撤消戶情況進行必要的記錄。精品word文檔 值得下載 值得擁有第四篇：財險公司內(nèi)控風(fēng)險排查工作制度XX財險股份有限公司 內(nèi)部控制風(fēng)險排查工作制度第一章 總則第一條 為建立內(nèi)部控制風(fēng)險排查（以下簡稱“風(fēng)險排查”）工作長效機制，實現(xiàn)風(fēng)控前臵，提升公司全轄內(nèi)控管理水平和管控實效，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。依據(jù)《保險公司風(fēng)險管理指引》、《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。第二條 本制度適用于總公司、分公司及中心支公司。第三條 各分公司應(yīng)于每年第一季度，按照本指引中關(guān)于風(fēng)險排查的要求，開展一次全面的風(fēng)險排查工作，并于2月28日前報送風(fēng)險排查報告。各分公司可視自身內(nèi)控環(huán)境增加風(fēng)險排查次數(shù)，應(yīng)將排查結(jié)果于每次風(fēng)險排查結(jié)束后10個工作日內(nèi)報送至總公司，并根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求報送至當(dāng)?shù)乇１O(jiān)會派出機構(gòu)。第四條 風(fēng)險排查應(yīng)遵循以下基本原則：一、系統(tǒng)性原則。應(yīng)有組織、有計劃、有系統(tǒng)地開展風(fēng)險排查。對排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險進行分類梳理，準(zhǔn)確把握各類風(fēng)險的表象特征和內(nèi)部根源,制定系統(tǒng)的防范化解措施。二、全面性原則。風(fēng)險排查應(yīng)“橫向到邊、縱向到底”，覆蓋公司全轄各級分支機構(gòu)的各項管理、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，控制領(lǐng)域，并對每一類風(fēng)險進行全面掃描、分析與排查，監(jiān)督，確保排查工作的有效性。三、全員參與原則。應(yīng)建立全員參與機制，充分發(fā)揮各級員工的主人翁意識，按照對應(yīng)的工作職責(zé)參與公司的風(fēng)險排查工作，承擔(dān)日常風(fēng)險管理職責(zé)。第二章 組織實施 第五條 對總公司層面的風(fēng)險排查工作由總公司風(fēng)險管理職能部門牽頭組織實施，各分公司的風(fēng)險排查工作由分公司牽頭統(tǒng)一組織實施自查和抽查工作。第六條 各分公司應(yīng)成立風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長和工作責(zé)任人應(yīng)由機構(gòu)主要負責(zé)人或合規(guī)風(fēng)險責(zé)任人擔(dān)任。風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風(fēng)險排查工作辦公室，由分公司職能管理部門及業(yè)務(wù)管理部門人員組成、并制定排查及抽查工作計劃。第七條 各分公司工作組應(yīng)對轄內(nèi)分支機構(gòu)風(fēng)險排查情況進行抽查，工作組現(xiàn)場抽查不少于30%。并保證在連續(xù)三次抽查覆蓋面累計達到100%?？偣緦⒏鶕?jù)各機構(gòu)上報情況開展相應(yīng)現(xiàn)場抽查工作。第三章 風(fēng)險排查的程序和方法第八條風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)按照制定風(fēng)險排查工作方案、實施排查活動、編制風(fēng)險排查報告等程序開展風(fēng)險排查工作。第九條風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司整體控制目標(biāo)，制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價目的、范圍、組織、標(biāo)準(zhǔn)、方法、進度安排和費用預(yù)算等內(nèi)容，報管理層審批。第十條風(fēng)險排查范圍的確定應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險導(dǎo)向、自上而下的原則來確定需要排查的分支機構(gòu)、重要業(yè)務(wù)單元、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。第十一條風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)通過適當(dāng)?shù)姆椒ㄊ占?、確認、分析相關(guān)信息，確定與實現(xiàn)整體控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險及細化控制目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上辨識與細化控制目標(biāo)相對應(yīng)的控制活動，然后針對控制活動進行必要的測試，獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)對內(nèi)部控制的有 效性進行評價，并做出書面記錄。風(fēng)險排查的方法主要包括：一、個別訪談法。是指根據(jù)檢查評價需要，對被排查對象進行單獨訪談，以獲取有關(guān)信息。二、調(diào)查問卷法。是指設(shè)臵問卷調(diào)查表，分別對不同層級的員工進行問卷調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目作出評測和風(fēng)險提示。三、比較分析法。是指通過分析、比較數(shù)據(jù)間的關(guān)系、趨勢或比率來取得評價證據(jù)的方法。四、標(biāo)桿法。是指通過與組織內(nèi)外部相同或相似經(jīng)營活動的最佳實務(wù)進行比較而對控制設(shè)計有效性評價的方法。五、穿行測試法。是指通過抽取一份全過程的文件，來了解整個內(nèi)險排查對象相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的方法。六、抽樣法。是指針對具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對業(yè)務(wù)樣本的符合性進行判斷，進而對業(yè)務(wù)流程控制運行的有效性作出評測結(jié)論。七、實地查驗法。是指對排查對象的財產(chǎn)進行現(xiàn)場盤點、清查，以及對單證出、入庫等控制環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場查驗。八、重新執(zhí)行法。是指通過對某一控制活動全過程的重新執(zhí)行來評估控制執(zhí)行情況的方法。九、專題討論會法。是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項目或具體問題進行討論及評估的一種方法。第十二條 風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)通過風(fēng)險排查所獲取與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。證據(jù)的充分性是指獲取證據(jù)的數(shù)量應(yīng)當(dāng)能合理保證相關(guān)控制的有效；證據(jù)的適當(dāng)性是指獲取的證據(jù)應(yīng)當(dāng)與相關(guān)控制的設(shè)計與運行有關(guān)，并能可靠地反映控制的實際運行狀況。第三章 風(fēng)險排查內(nèi)容第十三條 風(fēng)險排查應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：一、已發(fā)生但未知悉的重大保險資金案件。梳理各類案件線索并對其中可能存在的案件線索組織追查，特別是要追查公司內(nèi)部工作人員或保險營銷員挪用、詐騙保險資金、參與制造假賠案、參與民間借貸、參與不正當(dāng)交易（涉嫌商業(yè)賄賂）等案件線索。排查案件類型為：㈠、業(yè)務(wù)人員、中介機構(gòu)挪用客戶保費資金； ㈡、偽造變造保險單證進行保險詐騙；㈢、私自將客戶保單進行批退，截留批退資金； ㈣、私自將客戶保單轉(zhuǎn)保為其他險種套取業(yè)務(wù)收益； ㈤、虛假理賠，非法占有客戶理賠款；㈥、保險機構(gòu)員工挪用、非法占有公司業(yè)務(wù)資金等；㈦、私自將保險資金直接貸給其他機構(gòu)和個人使用