【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的各項(xiàng)資訊，并附上其他參考體的佐證資料。但內(nèi)容用詞應(yīng)以簡(jiǎn)單明了為原則，切勿太專(zhuān)業(yè)繁瑣，對(duì)于非相關(guān)的資料勿將之陳列，以免過(guò)于冗長(zhǎng)。(二)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容要求在掌握前述的原則后，我們提出一個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)應(yīng)有的內(nèi)涵，提供創(chuàng)業(yè)家作為撰寫(xiě)一份高品質(zhì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的參考架構(gòu)。1．經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)概要。這部分主要說(shuō)明資金需求的目的，并摘要說(shuō)明整份計(jì)劃書(shū)的重點(diǎn)，目的是為吸引投資者進(jìn)一步評(píng)估的興趣。主要的內(nèi)容如下：(1)公司名稱(chēng)與經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)介紹。(2)申請(qǐng)融資的金額、形式、股權(quán)比例及價(jià)格。(3)資金需求的時(shí)機(jī)與運(yùn)用方式。(4)未來(lái)融資需求及時(shí)機(jī)。(5)總計(jì)劃成本與預(yù)算資本額。(6)整份計(jì)劃書(shū)重點(diǎn)摘要。(7)投資者可望獲得的投資報(bào)酬。2．公司簡(jiǎn)介。(1)公司成立的時(shí)間、形式與創(chuàng)立者。(2)公司股東結(jié)構(gòu)，包括股東背景資料、股權(quán)結(jié)構(gòu)。(3)公司發(fā)展簡(jiǎn)史。(4)公司業(yè)務(wù)范圍。3．組織與管理。(1)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)學(xué)歷、經(jīng)歷、背景資料、專(zhuān)長(zhǎng)與經(jīng)營(yíng)理念。(2)說(shuō)明擁有的成功經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)與優(yōu)勢(shì)的組織管理能力。、(3)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，以及未來(lái)組織結(jié)構(gòu)的可能演變。(4)人力資源發(fā)展計(jì)劃，包括各功能部門(mén)人才需求計(jì)劃、公司薪資結(jié)構(gòu)、員工分紅與認(rèn)股權(quán)利、招募培訓(xùn)人才的計(jì)劃等。4．產(chǎn)品與產(chǎn)業(yè)。(1)產(chǎn)業(yè)環(huán)境與發(fā)展歷史。(2)產(chǎn)品的發(fā)展階段(包括創(chuàng)意、原型、量產(chǎn))、開(kāi)發(fā)過(guò)程，是否已具有專(zhuān)利。(3)產(chǎn)品的功能、特性、附加價(jià)值，以及具有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。(4)公司產(chǎn)品與其他競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品的優(yōu)劣勢(shì)比較。5．市場(chǎng)分析。(1)明確界定產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)，包括銷(xiāo)售對(duì)象與銷(xiāo)售區(qū)域。(2)過(guò)去、現(xiàn)在以及未來(lái)的市場(chǎng)需求與市場(chǎng)成長(zhǎng)潛力。(3)過(guò)去、現(xiàn)在以及未來(lái)的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)展趨勢(shì)。(4)說(shuō)明過(guò)去、現(xiàn)在以及未來(lái)的公司銷(xiāo)售量、市場(chǎng)成長(zhǎng)情形、市場(chǎng)占有率變化情形。主要市場(chǎng)顧客的特征，其接受公司產(chǎn)品的事實(shí)證據(jù)以及該產(chǎn)品對(duì)顧客的具體利益與價(jià)值。(5)說(shuō)明市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)者，包括競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)占有率、銷(xiāo)售量、排名，彼此的優(yōu)劣勢(shì)與績(jī)效以及對(duì)應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)策略(包括價(jià)格、品質(zhì)或創(chuàng)新等)。若尚無(wú)競(jìng)爭(zhēng)者，則分析未來(lái)可能的發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)者出現(xiàn)的幾率。(6)說(shuō)明其他替代性產(chǎn)品的情形以及未來(lái)因新技術(shù)發(fā)明，而威脅到現(xiàn)在產(chǎn)品的可能性與后果，并提出相應(yīng)的對(duì)策。6．營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃。(1)說(shuō)明現(xiàn)在與未來(lái)五年的行銷(xiāo)策略，包括銷(xiāo)售與促銷(xiāo)的方式、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的分布、產(chǎn)品定價(jià)策略以及不同銷(xiāo)售量水準(zhǔn)下的定價(jià)方法。(2)廣告的各項(xiàng)成本。7．技術(shù)與研究發(fā)展。(1)說(shuō)明產(chǎn)品研發(fā)與生產(chǎn)所需的技術(shù)來(lái)源，技術(shù)與生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)的專(zhuān)長(zhǎng)與特質(zhì)。(2)說(shuō)明技術(shù)特性與應(yīng)用此技術(shù)所開(kāi)發(fā)出來(lái)的產(chǎn)品，技術(shù)研究所具有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與利益。(3)說(shuō)明企業(yè)的技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)術(shù)，包括短、中期計(jì)劃以及技術(shù)部門(mén)的資源管理方式，以及持續(xù)保持優(yōu)勢(shì)的策略。(4)說(shuō)明未來(lái)研究發(fā)展計(jì)劃，包括研究方向、資金需求與預(yù)期成果。8．生產(chǎn)制造計(jì)劃。(1)說(shuō)明建廠計(jì)劃，包括廠房地點(diǎn)、設(shè)計(jì)以及所需時(shí)間與成本。(2)說(shuō)明制造流程與生產(chǎn)方法。(3)說(shuō)明物料需求結(jié)構(gòu)、原料、零組件來(lái)源與成本管理(4)說(shuō)明品質(zhì)管理方法，包括良品率的假設(shè)。(5)說(shuō)明委托外制與外包管理情形。(6)制造設(shè)備的需求，包括設(shè)備廠商與規(guī)格功能要求。(7)產(chǎn)品各項(xiàng)固定成本與變動(dòng)成本的說(shuō)明以及詳細(xì)生產(chǎn)成本的預(yù)估。T(8)生產(chǎn)計(jì)劃，包括自制率、開(kāi)工率、人力需求等。9．財(cái)務(wù)計(jì)劃與投資報(bào)酬分析。(1)公司過(guò)去財(cái)務(wù)狀況，包括過(guò)去五年期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的比較，及過(guò)去融資來(lái)源與用途，并提供財(cái)務(wù)分析統(tǒng)計(jì)圖表，指出統(tǒng)計(jì)圖表異常處，同時(shí)，也應(yīng)說(shuō)明所使用的會(huì)計(jì)方法。(2)提出融資后5～7年財(cái)務(wù)預(yù)估。編列的原則是第一年的財(cái)務(wù)預(yù)估須按月編制，第二年則按季編制，最后三年則按年編制。并且應(yīng)說(shuō)明每一項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)估的基本假設(shè)與會(huì)計(jì)方法。(3)上述財(cái)務(wù)預(yù)估應(yīng)包含有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、銷(xiāo)貨收入與銷(xiāo)貨成本預(yù)估表(銷(xiāo)售數(shù)量、價(jià)格與總成本、收入金額)。(4)提供未來(lái)五年損益平衡分析(或敏感性分析)、投資報(bào)酬率預(yù)估。(5)說(shuō)明未來(lái)融資計(jì)劃，包括融資時(shí)機(jī)、金額與用途。(6)若是成熟期公司，應(yīng)附上公司股票公開(kāi)上市、上柜的可行性分析。(7)說(shuō)明投資者回收資金的可能方式、時(shí)機(jī)，以及獲利情形。10．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。此部分列出可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，并估計(jì)其嚴(yán)重性發(fā)生的幾率，且提出解決方法。從事風(fēng)險(xiǎn)分析是為確認(rèn)投資計(jì)劃附隨的，并以數(shù)據(jù)方式衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資計(jì)劃的影響，目的是向投資者說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)應(yīng)策略。11．結(jié)論。此部分在綜合前面的分析與計(jì)劃，說(shuō)明企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并指出整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的利益所在。尤其強(qiáng)調(diào)投資方案可預(yù)期的遠(yuǎn)大市場(chǎng)前景，以及對(duì)于投資者可能產(chǎn)生的顯著回報(bào)。12．證明資料。(1)附上能夠證實(shí)前述各項(xiàng)計(jì)劃的資料。(2)附上詳細(xì)的制造流程與技術(shù)方面資料。(3)附上各種參考體的佐證資料。(4)附上創(chuàng)業(yè)家詳細(xì)經(jīng)歷與自傳。(三)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)綱要封面：企業(yè)名稱(chēng)，領(lǐng)導(dǎo)人姓名，地址和電話號(hào)碼目的陳述或執(zhí)行概要目錄第一部分：企業(yè)1．企業(yè)描述2．產(chǎn)品、服務(wù)3．市場(chǎng)4．企業(yè)位置5．競(jìng)爭(zhēng)6．管理7．人事8．貸款的使用和預(yù)期效果(如果需要)9．總結(jié)第二部分：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1．資金的來(lái)源和運(yùn)用2．資本設(shè)備目錄3．資產(chǎn)負(fù)債表4．收支平衡分析5．預(yù)期損益表(利潤(rùn)和損失)(1)三年摘要(2)第一年逐月計(jì)劃(3)第二、三年季度計(jì)劃(4)注解6．現(xiàn)金流量計(jì)劃(1)第一年(每月)計(jì)劃(2)第二、三年(每季)計(jì)劃(3)注解7．偏差分析8．現(xiàn)存企業(yè)的歷史財(cái)務(wù)報(bào)告(1)過(guò)去三年的資產(chǎn)負(fù)債表(2)過(guò)去三年的損益表(3)報(bào)稅單第三部分：輔助文件個(gè)人簡(jiǎn)歷，個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，生活費(fèi)預(yù)算，信用報(bào)告，推薦信，工作描述，意向信，租賃契約，合同，法律文件，以及其他與計(jì)劃有關(guān)的文件。(四)格式要求經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的格式不存在“統(tǒng)一”性，但有些格式和內(nèi)容的設(shè)計(jì)效果可能更好一些。1．封面。上面應(yīng)該有公司的名稱(chēng)、地址和電話號(hào)碼，還應(yīng)該有本版的編撰日期。應(yīng)該表明這是公司的最新立場(chǎng)和資金需求。如果經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是為特定的資金渠道準(zhǔn)備的，內(nèi)容的選擇就要略有不同，例如突出貸款機(jī)構(gòu)關(guān)心的問(wèn)題而不是其他機(jī)構(gòu)關(guān)心的問(wèn)題。2．標(biāo)顥百．上面除了重復(fù)封面的信息外，還要給出企業(yè)創(chuàng)建者的姓名、地址和電話號(hào)碼。如果計(jì)劃書(shū)是給投資商看的，最好將住宅電話也列上，因?yàn)檫@些人同你一樣，往往工作時(shí)間很不規(guī)律。他(她)可能是最先接觸你的人，讀過(guò)計(jì)劃書(shū)后在安排會(huì)見(jiàn)之前他們很可能希望先通過(guò)電話同你討論一些有關(guān)的問(wèn)題。3．詳細(xì)提要。詳細(xì)提要最好占一頁(yè)紙，無(wú)論如何不要超過(guò)兩頁(yè)。詳細(xì)提要應(yīng)該緊接著放在標(biāo)題之后。起草詳細(xì)提要不是一件很容易的事。詳細(xì)提要是整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)中最重要的一部分。不論是否通讀計(jì)劃書(shū)，這一部分對(duì)讀者的影響會(huì)比其他任何部分都大。好的詳細(xì)提要使讀者一開(kāi)始就對(duì)企業(yè)留下一個(gè)良好印象，這總不是一件壞事。在詳細(xì)提要中，應(yīng)說(shuō)明：(1)公司目前的狀況，特別是產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)入市場(chǎng)的準(zhǔn)備程度。如果企業(yè)已經(jīng)投入運(yùn)營(yíng)，應(yīng)給出過(guò)去的成功業(yè)績(jī)和當(dāng)前交易情況，以及現(xiàn)有的主要人員。(2)將要推出的產(chǎn)品或服務(wù)及銷(xiāo)售對(duì)象，尤其是競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的詳細(xì)分析。(3)顧客需要這種產(chǎn)品或服務(wù)的原因，市場(chǎng)規(guī)模和增長(zhǎng)的征兆。(4)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和近期的目標(biāo)與目的，以及達(dá)到這些目標(biāo)將要采取的戰(zhàn)略。(5)銷(xiāo)售量、利潤(rùn)和現(xiàn)金流通的預(yù)測(cè)摘要。(6)需要資金數(shù)量，提供資金的投資者和貸款人何時(shí)以何種方式得到收益。顯然，詳細(xì)提要只有在整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定出來(lái)以后才能夠?qū)懗觥?．目錄。這是一份導(dǎo)游圖，引導(dǎo)新讀者瀏覽你的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并最終得出他們應(yīng)該為你提供資金的“自然”結(jié)論。如果這份導(dǎo)游圖模糊不清，丟三落四，那么結(jié)局可能會(huì)使你的讀者走失、發(fā)怒或者去了別的地方。五、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編寫(xiě)應(yīng)注意的事項(xiàng)(一)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編寫(xiě)注意事項(xiàng)1．編寫(xiě)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)最關(guān)鍵的因素是人。讓員工參與編寫(xiě)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)，可以集思廣益，激發(fā)員工的積極性，從而更好地實(shí)施計(jì)劃。2．經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)要簡(jiǎn)明緊湊，實(shí)事求是。計(jì)劃書(shū)太長(zhǎng)，人們就不會(huì)認(rèn)真閱讀，有時(shí)計(jì)劃書(shū)的重點(diǎn)和中心也會(huì)被忽略。計(jì)劃書(shū)泛泛而談或言過(guò)其實(shí)，都會(huì)影響投資人的投資意愿，投資人往往想多知道一些關(guān)于公司的真實(shí)情況，從中得到自己的結(jié)論。3．目的明確。企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的目的是以最少的成本獲取最大的利潤(rùn)，因此，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的制定必須明確四個(gè)目的。(1)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；(2)開(kāi)發(fā)潛在市場(chǎng)；(3)持續(xù)性經(jīng)營(yíng)；(4)企業(yè)發(fā)展壯大。(二)不要過(guò)分強(qiáng)調(diào)所熟悉的業(yè)務(wù)企業(yè)家在擬寫(xiě)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)時(shí)，往往最容易犯的毛病就是過(guò)分強(qiáng)調(diào)所熟悉的業(yè)務(wù)而刻意忽略不熟悉的部分。一位技術(shù)背景出身的創(chuàng)業(yè)家，可能會(huì)花費(fèi)一半以上的篇幅描述技術(shù)功能，而只用不到一頁(yè)來(lái)說(shuō)明市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)。在一份向投資公司提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)中，創(chuàng)業(yè)者很自豪地指出將運(yùn)用營(yíng)業(yè)額的25％從事研究開(kāi)發(fā)，這個(gè)比例較同業(yè)平均水平高出l0倍，也許這位創(chuàng)業(yè)者對(duì)于事業(yè)發(fā)展與技術(shù)研發(fā)有遠(yuǎn)大的理想，但投資公司卻不可能將資金投入不知何年才能夠回收的投資方案上。對(duì)于市場(chǎng)占有率作大概的粗略假設(shè)，也是創(chuàng)業(yè)者常犯的另一項(xiàng)毛病。在一份生產(chǎn)辦公室事務(wù)設(shè)備產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)中，創(chuàng)業(yè)者估計(jì)可占有全國(guó)80萬(wàn)家企業(yè)市場(chǎng)的5％，也就是說(shuō)可銷(xiāo)售出四萬(wàn)臺(tái)設(shè)備。但實(shí)際上，這80萬(wàn)家創(chuàng)業(yè)企業(yè)中有70％的規(guī)模都少于10人，是不可能購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)昂貴的辦公室自動(dòng)化設(shè)備的。在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)中分析產(chǎn)業(yè)與市場(chǎng)活動(dòng)時(shí)，最好先做一些市場(chǎng)調(diào)查研究，并引證官方或?qū)W術(shù)研究機(jī)構(gòu)的客觀統(tǒng)計(jì)資料，同時(shí)對(duì)于目標(biāo)市場(chǎng)消費(fèi)特性的描述，也要有確實(shí)的證據(jù)。如果已有具體產(chǎn)品原型，應(yīng)考慮先進(jìn)行消費(fèi)者使用測(cè)試，以及取得專(zhuān)家檢驗(yàn)意見(jiàn)，這樣會(huì)有助于提高經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的品質(zhì)與可信度。另外投資家較關(guān)心，而卻常被創(chuàng)業(yè)家忽略的課題是：如何保證這份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)能被有效的執(zhí)行，以及如何回收投資資金，有效執(zhí)行的關(guān)鍵在于經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的組成，如果創(chuàng)業(yè)家能招攬到經(jīng)驗(yàn)豐富的經(jīng)理人加入經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，對(duì)于投資者而言將是一項(xiàng)有力的保證。創(chuàng)業(yè)家經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的經(jīng)歷背景，有時(shí)是籌資的根本關(guān)鍵。如果微軟的比爾．蓋茨再度提出創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，相信投資者必然蜂擁而至。經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)擁有一位聲譽(yù)卓著的財(cái)務(wù)專(zhuān)家，也會(huì)有助于增加投資者對(duì)于財(cái)務(wù)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)的信心。如果經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)能提出未來(lái)投資資金的回收方式，相信應(yīng)該可以吸引投資者的興趣。一般回收的方式不外乎轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)、上=市等，但回收時(shí)間也是重要的考慮因素。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)應(yīng)有詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析與投資報(bào)酬率的預(yù)估，這些分析必須依據(jù)具體的市場(chǎng)預(yù)測(cè)資料，同時(shí)還要包括敏感度與風(fēng)險(xiǎn)分析在內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)性投資者對(duì)于投資報(bào)酬的要求要高于一般水平，對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資報(bào)酬的要求最高達(dá)50％以上。因此創(chuàng)業(yè)者需要提出一份能夠具體實(shí)現(xiàn)高報(bào)酬的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)與財(cái)務(wù)規(guī)劃，才有可能吸引創(chuàng)業(yè)投資者的興趣。(三)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的修改初稿完成并修改后，下一步就是文字編輯工作了。要對(duì)語(yǔ)法、用詞做仔細(xì)地檢查，確保你的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)簡(jiǎn)潔、正確、清晰、完整，且篇幅不應(yīng)太長(zhǎng)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的寫(xiě)作過(guò)程不論有多少人參與和幫忙，都仍然是創(chuàng)業(yè)者的計(jì)劃。因此，最后定稿的責(zé)任必須由創(chuàng)業(yè)者自己承擔(dān)。任何細(xì)小的錯(cuò)誤都會(huì)給讀者留下壞印象。文字編輯的另一個(gè)目的是把經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)的長(zhǎng)度控制在20頁(yè)左右。不管你的企業(yè)多么復(fù)雜，規(guī)模多么龐大，如果計(jì)劃書(shū)太長(zhǎng)，外部人員都不會(huì)耐心地讀下去。因此，內(nèi)部人員的責(zé)任就是把他們的凌亂想法理順，以具有最大影響力的形式呈現(xiàn)給讀者。如果計(jì)劃書(shū)包括大量的