20xx年醫(yī)學專題—等級醫(yī)院評審中內(nèi)部審計迎評體會(編輯修改稿)
2024-11-16 01:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 度財務審計報告”。,第二十二頁，共四十八頁。,等級(děngj237。)醫(yī)院評審中內(nèi)部審計迎評體會,各級標準評審要點(y224。odiǎn)： A：符合“B”，并 1.醫(yī)院對審計報告相關意見和建議有整改的措施及成效追蹤； 2.向職工代表大會報告審計工作情況。,第二十三頁，共四十八頁。,等級醫(yī)院評審(p237。nɡ shěn)中內(nèi)部審計迎評體會,現(xiàn)場評價方法及要素 資料查閱 醫(yī)院提供內(nèi)部審計資料包括但不限于：內(nèi)審機構及專職審計人員崗位設置與職責；實施內(nèi)、外部審計范圍、內(nèi)容、方法、流程及審計結果的報告與應用；年度審計工作計劃編制、實施規(guī)范；對醫(yī)院經(jīng)濟(jīngj236。)運行進行定期評價與監(jiān)控，對院內(nèi)部門和項目進行內(nèi)部審計，對政府采購項目全過程、重大經(jīng)濟(jīngj236。)事項進行專項審計與監(jiān)督范圍、方法和程序等的規(guī)定；年度財務報告按規(guī)定經(jīng)注冊會計師審計、簽發(fā)的規(guī)定和程序；根據(jù)審計意見和建議改進工作，向職工代表大會報告審計工作的規(guī)定。,第二十四頁，共四十八頁。,等級(děngj237。)醫(yī)院評審中內(nèi)部審計迎評體會,現(xiàn)場評價方法及要素 調(diào)查訪談 評審員對醫(yī)院審計部門負責人及工作人員進行訪談：審計崗位職責；工作內(nèi)容、方式；近3年組織或參與對院內(nèi)部門和項目進行內(nèi)部審計，對政府采購項目全過程、重大經(jīng)濟事項進行專項審計與監(jiān)督的名稱(m237。ngchēng)及工作情況；近3年審計報告主要內(nèi)容，以及醫(yī)院財務管理改進的成績和存在的問題；向職工代表大會報告審計工作情況的形式、時間、報告人和主要內(nèi)容等。,第二十五頁，共四十八頁。,等級醫(yī)院評審(p237。nɡ shěn)中內(nèi)部審計迎評體會,現(xiàn)場評價方法及要素 實地訪視 對醫(yī)院審計部門進行實地訪視：近3年年度審計計劃及執(zhí)行記錄、審計報告；對醫(yī)院基建、物資設備采購等使用專用資金項目、部門的審計記錄；政府采購項目、重大經(jīng)濟事項(sh236。xi224。ng)的專項審計與監(jiān)督記錄；注冊會計師簽發(fā)的“醫(yī)院年度財務審計報告”；近3年審計報告問題糾正、財務管理改進的記錄、憑證與實例。,第二十六頁，共四十八頁。,等級醫(yī)院評審中內(nèi)部審計(shěn j236。)迎評體會,現(xiàn)場評價方法及要素 個案追蹤(zhuīzōng) 對近3年醫(yī)院進行的內(nèi)部審計、對政府采購項目全過程審計和對重大經(jīng)濟事項進行專項審計的案例進行追蹤。追蹤內(nèi)容：審計計劃編制、執(zhí)行情況；依法依規(guī)開展內(nèi)部審計工作要求的執(zhí)行、落實情況；審計工作向職工代表大會的報告。,第二十七頁，共四十八頁。,等級醫(yī)院(yīyu224。n)評審中內(nèi)部審計迎評體會,現(xiàn)場評價方法及要素(y224。o s249。) 抽查考核 對審計案例、審計部門人員、醫(yī)院工作人員進行抽查，了解審計制度執(zhí)行及審計案例整改情況等。,第二十八頁，共四十八頁。,等級(děngj237。)醫(yī)院評審中內(nèi)部審計迎評體會,對策 建立健全內(nèi)部審計制度 按照(224。nzh224。o)醫(yī)院內(nèi)部審計工作要求及PDCA循環(huán)原理，對原有《內(nèi)部審計工作制度》等制度進行修訂；新制定《內(nèi)部審計工作流程圖》、《審計整改工作管理辦法》。,第二十九頁，共四十八頁。,等級醫(yī)院評審中內(nèi)部(
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