【文章內(nèi)容簡介】 情況，例會召集人要及時發(fā)出通告。四、附則本制度的解釋、修改、廢止權(quán)歸公司行政部。本制度自董事長或總經(jīng)理簽發(fā)之日起生效。企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度4一、總則辦公場所是員工從事經(jīng)營管理的勞動場所，公司努力創(chuàng)造一個安全、舒適、健康的辦公環(huán)境，員工應(yīng)自覺維護良好的辦公環(huán)境，特制定本規(guī)定。二、行為規(guī)范女員工上班時間不可著濃妝，勿佩戴過多飾品；領(lǐng)口過低，裙、褲過短的服裝禁止穿著。男員工上班時間不得著背心、短褲等。按要求穿工作服上班，上班時間保持良好的精神狀態(tài)，精力充沛，樂觀進取。對待上司要尊重，對待同事要禮貌，對待客戶要熱情，處理工作保持頭腦清醒冷靜，提倡微笑待人，微笑服務(wù)。保持良好坐姿、行姿，切勿高聲呼叫他人。出入會議室或上級辦公室，主動敲門示意；出入房間隨手關(guān)門。與他人交談，要專心致志，面帶微笑，言語平和，語意明確。嚴禁說臟話、忌語，使用文明用語。同事之間溝通問題時，應(yīng)本著“換位思考、解決問題”的原則，語言應(yīng)禮貌，平和。見到領(lǐng)導時應(yīng)主動打招呼，向上級匯報工作時應(yīng)簡明扼要、實事求是。三、工作規(guī)范辦公大廳、各獨立辦公室上班時間應(yīng)保持安靜，禁止高聲喧嘩、嬉戲打鬧。禁止在上班時間玩游戲、進行與工作無關(guān)的網(wǎng)絡(luò)聊天、瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)頁和視頻、下載電影游戲及做與工作無關(guān)之事。公司的電腦、傳真機、復印機原則上不能用于私人用途，若有特殊原因，須事先向行政部提出申請，經(jīng)批準后方可使用。員工產(chǎn)生打印或傳真后的稿件，應(yīng)立即拿走，禁止堆放在傳真機或復印機上。嚴禁在上班時間內(nèi)使用公司電話撥打私人電話；上班時間如需接聽或撥打私人手機，應(yīng)做到言簡意賅、長話短說，不允許長時間接聽或撥打私人電話。禁止在辦公區(qū)域內(nèi)食用有氣味的食品及零食。需要吸煙的人可去樓道或者廁所等不影響他人工作的地方。工作中未經(jīng)他人許可，不得擅自翻閱他人的文件、資料、報告等材料。辦公桌上應(yīng)素雅、整齊、清潔，各類文件存放應(yīng)注意保密，不得隨意擺放。10 、辦公座椅不能隨意擺放，離座后要將座椅推進辦公桌下面。1工作時間對待領(lǐng)導、同事、來訪者等應(yīng)熱情、有禮貌。保持良好的工作情緒，禁止將私人情緒帶入工作當中。12 、工作中同事之間應(yīng)本著以公司利益為重，團結(jié)合作、快捷高效為原則，應(yīng)及時解決可能存在的矛盾和問題。1空調(diào)：開啟空調(diào)時須按國家相關(guān)要求調(diào)整溫度（夏季不得低于26℃，冬季不得高于20℃），人員長時間離開辦公室時應(yīng)關(guān)閉空調(diào)，下午下班后須關(guān)閉空調(diào)。1水：用水后，要將水龍頭關(guān)閉，如有發(fā)現(xiàn)滲漏立即報告后勤部；任何人都具有在發(fā)現(xiàn)設(shè)施受損后立即上報相關(guān)負責人的`責任。1電：要做到人離電停，下班后立即關(guān)閉電腦、打印機等設(shè)備，中午下班后至少要做到關(guān)閉顯示器，最后走的人需要將辦公室總閘關(guān)掉。會議室使用以后要及時關(guān)燈、關(guān)空調(diào)、下班后關(guān)飲水機。四、安全衛(wèi)生管理規(guī)范會議室：使用過后需將桌面整理干凈，煙灰缸倒掉，并將椅子推進會議桌下面，保持橫面平行。節(jié)約用紙：使用打印機、復印機時，需事先設(shè)置好打印格式，檢查好打印區(qū)域，避免錯打和重打，所產(chǎn)生的錯誤報告或廢紙等要整齊存放，可再次打印、復印使用。休息區(qū)：沙發(fā)、茶幾使用過后主動整理干凈，不允許存放各類物品等。衛(wèi)生間：保持地面干凈無水漬，便池、洗手池使用過后沖洗干凈。地面：保持地面干凈清潔、無污物，不得隨地吐痰、亂扔廢棄物等。辦公電腦：要定期清理，需做到表面干凈、無污漬灰塵。資料：擺放整齊，堆砌高度須低于辦公桌隔板立面高度。桌面：保持干凈、整潔、無污漬灰塵，不得在桌面上擺放與工作無關(guān)的物品。重要文件：要做好重要資料保存工作，不得隨意擺放保密文件，不得隨意泄露。辦公鑰匙：由各部門指定人員配備，不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用，不得私自配辦公室鑰匙。1外來人員：員工不得私自帶領(lǐng)與工作無關(guān)人員在辦公室內(nèi)逗留，嚴禁將外人單獨留在辦公室內(nèi)。1門窗：下班后要關(guān)鎖門窗，員工不得在辦公室內(nèi)存放大量現(xiàn)金、手機等貴重物品，以防被盜。企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度5第一章總則第一條為加強審計監(jiān)督，規(guī)避經(jīng)營風險，提高運營效率，增加企業(yè)價值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準則》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業(yè)的運營。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。第三條公司貫徹依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實的方針，堅持全面審計、突出重點、強化內(nèi)控、立足服務(wù)的原則，在公司范圍內(nèi)實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學化審計。第四條公司至少應(yīng)當關(guān)注涉及內(nèi)部審計的下列風險：(一)公司內(nèi)部審計機構(gòu)不健全，組織架構(gòu)不科學、不合理，或職責分工不清，可能導致內(nèi)部審計缺乏獨立性和客觀性。(二)內(nèi)部審計未經(jīng)適當授權(quán)，可能因得不到有效支持而導致內(nèi)部審計失敗。(三)內(nèi)部審計人員不具備應(yīng)有的知識、技能和經(jīng)驗，內(nèi)部審計方法滯后，或內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度不完善，可能會造成內(nèi)部審計質(zhì)量和效率低下。(四)內(nèi)部審計人員不遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。第二章機構(gòu)設(shè)置第五條公司設(shè)立審計部，負責開展整個公司的內(nèi)部審計工作。審計部對公司董事會審計委員會負責并報告。公司應(yīng)確保內(nèi)部審計在確定審計范圍、實施審計和報告審計結(jié)果時不受干擾。第六條公司下屬各單位(指公司分公司、全資或控股子公司)可根據(jù)需要設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專、兼職內(nèi)部審計人員。原則上，營業(yè)收入達到公司總收入10%及以上的生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)。達不到公司總收入10%的生產(chǎn)型企業(yè)或從事貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)配備專職或兼職的內(nèi)部審計人員。各單位的內(nèi)部審計機構(gòu)(人員)在行政上接受所在單位領(lǐng)導，在審計業(yè)務(wù)上接受公司審計部的指導和監(jiān)督，并向公司審計部報送內(nèi)審計劃、內(nèi)審總結(jié)及內(nèi)部審計報告。第三章審計范圍和方式第七條公司的審計范圍包括公司及其下屬各單位，以及根據(jù)有關(guān)約定需要進行內(nèi)部審計的公司的聯(lián)營公司和有重大影響的參股公司。第八條公司審計部對屬于內(nèi)部審計范圍的被審計單位，可根據(jù)需要分別采取直接審計、委托審計或聯(lián)合審計的方式。(一)直接審計:即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計。(二)委托審計:即由公司審計部委托具有國家規(guī)定相關(guān)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計。(三)聯(lián)合審計:即由公司審計部會同國家審計機關(guān)、中介機構(gòu)或有關(guān)單位組成聯(lián)合審計組進行審計。第四章職責和權(quán)限第九條公司審計部在董事會審計委員會的領(lǐng)導下，依照國家法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，獨立地行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。第十條公司審計部的職責是：(一)按照有關(guān)法規(guī)和公司要求，及時建立、健全公司內(nèi)部審計制度。(二)制訂公司內(nèi)部審計發(fā)展規(guī)劃和審計工作計劃，經(jīng)批準后組織實施。(三)獨立進行公司內(nèi)部的各項審計業(yè)務(wù)，并及時報告審計結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會。(四)負責對公司及下屬各單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審，及時反饋公司內(nèi)部控制和風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，督察改進情況。(五)負責對公司及下屬各單位預算的執(zhí)行情況進行審計。(六)負責對公司及下屬各單位財務(wù)收支、經(jīng)營成果及其有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)、真實性進行審計。(七)負責對公司及下屬各單位各項資金、各類資產(chǎn)的使用和處置情況進行審計。(八)負責對公司及下屬各單位主要經(jīng)營者的經(jīng)濟責任進行審計。(九)負責組織對公司各項工程建設(shè)項目的中期及竣工審計。(十)負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調(diào)查，或配合公司有關(guān)部門進行專項檢查。(十一)負責委托、協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，并監(jiān)督其審計過程，評價其工作質(zhì)量。(十二)負責對公司下屬各單位內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督，負責總結(jié)、宣傳、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰先進單位和個人。(十三)其他有關(guān)審計工作。第十一條公司審計部的主要權(quán)限是：(一)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送制度、流程、計劃、預算、決算、報表和其他有關(guān)文件、資料等。(二)檢查經(jīng)營活動中有關(guān)的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內(nèi)容。核查資金和資產(chǎn)。財務(wù)軟件登錄查詢和有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)等資料的查詢。(三)對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料，被調(diào)查者應(yīng)保證所述內(nèi)容客觀、真實、完整。(四)對被審計單位正在進行的違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的財務(wù)和經(jīng)濟行為，有權(quán)予以制止。制止無效的，可以直接向公司主管領(lǐng)導或董事長進行匯報。(五)對拒不提供有關(guān)資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現(xiàn)場封存等必要的措施。對提供虛假資料或配合不力，造成內(nèi)部審計工作誤判或?qū)徲嫻ぷ鳠o法進行的，有權(quán)通報批評，有權(quán)建議調(diào)離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權(quán)要求移交司法機關(guān)。(六)對嚴格遵守法規(guī)和公司制度、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵。對違反法規(guī)和公司制度的行為視情節(jié)輕重提出限期整改、通報批評、移交有關(guān)部門處罰。(七)對企業(yè)內(nèi)部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環(huán)節(jié)提出審計建議的權(quán)力。(八)對執(zhí)行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權(quán)力。(九)根據(jù)審計需要，有申請調(diào)動公司相關(guān)部門專家及技術(shù)人員協(xié)助審計工作，或依據(jù)審計業(yè)務(wù)內(nèi)容指定和督促相關(guān)部門、相關(guān)人員配合審計工作的權(quán)力。第五章審計工作程序第十二條內(nèi)部審計工作程序包括:準備、實施、報告、督察檢查四個階段。第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)、月度工作計劃或公司之臨時決定，結(jié)合實際需要確定審計項目。第十四條審計項目確定以后組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，并在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》。遇有特殊情況，經(jīng)公司主管領(lǐng)導或董事長批準，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。第十五條被審計單位在接到《審計通知書》后,應(yīng)當配合審計人員的工作，提供必要的工作條件，并在規(guī)定期限內(nèi)按通知要求準備齊全審計所需要的相關(guān)資料。第十六條審計實施階段，審計小組根據(jù)審計范圍和重點，實施必要的審計程序、收集充分的審計證據(jù)，形成審計意見出具審計報告初稿。第十七條審計報告階段，審計報告初稿應(yīng)當在征求被審計單位意見后，出具正式審計報告，提交公司審計委員會審批。第十八條審計對象必須執(zhí)行審計報告。對審計報告存在異議的，應(yīng)在審計報告送達之日起七日內(nèi)向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。第十九條督察檢查階段，內(nèi)部審計機構(gòu)將對被審計單位進行跟蹤檢查，必要時實施后續(xù)審計。第二十條審計完畢后，所有形成的與審計項目有關(guān)的資料經(jīng)整理后納入審計檔案管理。第六章審計人員第二十一條內(nèi)部審計人員的調(diào)動，應(yīng)事先征求內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的意見。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的任免應(yīng)由主管領(lǐng)導提名并報審計委員會批準。第二十二條內(nèi)部審計人員原則上應(yīng)持有中國內(nèi)部審計協(xié)會頒發(fā)的《內(nèi)部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內(nèi)部審計人員應(yīng)參加內(nèi)部審計人員后續(xù)教育。第二十三條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉本公司的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，并通過學習來保持和提高專業(yè)勝任能力。公司應(yīng)安排內(nèi)部審計人員參加每年不少于兩周的脫產(chǎn)學習、培訓或進修。第二十四條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。第二十五條內(nèi)部審計人員在履行內(nèi)部審計職責過程中所獲取的所有資料和信息應(yīng)視為公司機密，不得泄漏。第二十六條內(nèi)部審計人員依法獨立行使職權(quán)受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。第二十七條內(nèi)部審計人員違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的，由公司根據(jù)情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。第七章內(nèi)部管理第二十八條公司審計部應(yīng)確定審計工作目標，制訂審計計劃，編制人力資源計劃和財務(wù)預算，并交由公司審計委員會審批。第二十九條公司審計部應(yīng)根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和中國內(nèi)部審計準則，結(jié)合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導內(nèi)部審計人員的工作。第三十條公司審計部應(yīng)建立內(nèi)部激勵約束制度，對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核，評價其工作業(yè)績。第三十一條公司審計部應(yīng)在公司審計委員會的支持和監(jiān)督下，做好與外部審計的協(xié)調(diào)工作。第三十二條內(nèi)部審計的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)審計委員會批準，不得向外披露。第三十三條審計部應(yīng)當每年編寫一份審計工作報告，并報送公司審計委員會。審計工作報告應(yīng)當著重說明重大的審計發(fā)現(xiàn)和建議。第三十四條審計委員會應(yīng)當定期檢查公司審計部的工作，以確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量。第八章附則第三十五條本制度由公司董事會負責制定、修改、解釋。第三十六條本制度沒有規(guī)定或與法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》、規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》的規(guī)定為準。第三十七條本制度自公司董事會審議通過之日起執(zhí)行。企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度6為規(guī)范分公司網(wǎng)絡(luò)的使用，減少病毒對網(wǎng)絡(luò)的侵害，確保計算機網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定運行，特制定本規(guī)定