財務(wù)帳務(wù)流程(編輯修改稿)
2024-11-15 06:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。（五）、食品及飲料報損程序已領(lǐng)用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報損單，方可做帳務(wù)處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)處理。食品及酒水庫報損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)處理。（六）、飲食成本分?jǐn)偝绦蚝藢Ρ驹率称芳熬扑畮烊霂旖痤~是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級帳相符。根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。（七）、飲食成本報告編制內(nèi)容飲食營業(yè)總結(jié)報告飲食銷售比較表食品成本報告食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告飲料成本報告飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告煙草成本報告MINIBAR統(tǒng)計(jì)表第三篇：酒店財務(wù)帳務(wù)處理工作流程酒店財務(wù)帳務(wù)處理工作流程1．每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳—電話費(fèi)2．街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。3．客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在_____天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4．超_____天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報告內(nèi)容。對凡是超_____天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5．負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素A．發(fā)票簽發(fā)日期；B．購貨品名；C．購貨數(shù)量及單價；D．大小金額是否一致；E．持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。（三）支出憑證編制程序支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，及會計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)?．填寫付款單位名稱；2．填寫付款日期；3．填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4．填寫會計(jì)科目及帳號；5．填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。第四篇：村級財務(wù)帳務(wù)處理村級財務(wù)帳務(wù)處理細(xì)則收到農(nóng)戶交雙提尾欠及利息時 借：現(xiàn)金貸：內(nèi)部往來――XX農(nóng)戶其他收入――利息收入當(dāng)收到承包漁塘、加工房等發(fā)包收入時 借：現(xiàn)金貸：發(fā)包及上交收入――XX農(nóng)戶當(dāng)收到利息或鄉(xiāng)財政轉(zhuǎn)撥的其他收入時 借：現(xiàn)金貸：其他收入――利息收入補(bǔ)助收入――下?lián)艿腦X款當(dāng)收到在金融單位借款時 借：現(xiàn)金貸：短期借款――XX銀行當(dāng)收到上級下?lián)芸钣忠皶r轉(zhuǎn)支走的時 借：現(xiàn)金貸：暫存款――XX款當(dāng)支付村級辦公購買日常用品時 借：管理費(fèi)用――辦公費(fèi)――業(yè)務(wù)費(fèi)――招待費(fèi)貸：現(xiàn)金7支付其他不好分類的支出時，借：其他支出――XXX 貸：現(xiàn)金當(dāng)歸還金融單位借款及利息時 借：短期借款――XX銀行其他支出――利息支出 貸：現(xiàn)金年終轉(zhuǎn)帳時 借：所有收入類科目 貸：本年收益 借：收益貸：所有支出類科目進(jìn)行收益分配時，借：收益分配 貸：本年收益當(dāng)收到農(nóng)發(fā)項(xiàng)目上級撥款時，借：現(xiàn)金貸：補(bǔ)助收入――農(nóng)發(fā)項(xiàng)目款1當(dāng)支付老板農(nóng)發(fā)項(xiàng)目工程款時借：補(bǔ)助收入――農(nóng)發(fā)項(xiàng)目款――XX老板 貸：現(xiàn)金1當(dāng)上級補(bǔ)助收有結(jié)合時，將結(jié)余的部分記帳為借：補(bǔ)助收入 貸：公積金1將某一工程入帳，當(dāng)預(yù)算總造價時，憑相關(guān)合同資料入帳，借：在建工程――XX村道公路 貸：應(yīng)付款――XX建筑老板1當(dāng)滿收農(nóng)戶工程籌資款時，全額入帳時借：內(nèi)部往來――各農(nóng)戶應(yīng)籌資的花名冊 貸：一事一議資金1當(dāng)收到農(nóng)戶交納比如公路籌資款時
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