【文章內(nèi)容簡介】 集體聯(lián)營的企業(yè)。犯罪嫌疑人王濤受冶金公司的委派擔任該公司的法定代表人、總經(jīng)理。1993年9月，由王濤提議并經(jīng)南海市建材局決定，寶光公司出資100萬元成立了屬于集體企業(yè)所有制的南海市寶光建材工業(yè)工程設計研究試驗所（以下簡稱試驗所），試驗所掛靠在寶光公司，1996年1月試驗所與寶光公司脫離掛靠關系，由集體所有制轉(zhuǎn)為股份制企業(yè)，其中王濤投資70萬元，占出資總額的百分之七十，由王濤擔任經(jīng)理，負責經(jīng)營，1999年王濤出資買下了其他人的股份，至此，試驗所實際變成了王濤個人擁有的公司。1999年間，王濤分別指使本公司同時兼任試驗所會計宋宗永，采取從寶光公司抽出財務憑證做入試驗所賬目和篡改寶光公司賬目的方法，將寶光公司的款項轉(zhuǎn)移至試驗所的帳上，或者用以沖抵試驗所應當付給寶光公司的欠款，三筆共計1400萬元。其中：（一）1998年年末，寶光公司從江蘇省五冶金有限公司、南海市第五建筑有限公司、南海市國際建設有限公司收回了1500萬元的貨款銷售款，會計宋宗永將此款入賬。1999年1月15日，宋宗永根據(jù)王濤的意圖，將寶光公司的700萬元轉(zhuǎn)至試驗所，采取虛設科目的方法篡改了寶光公司的財務帳，并將700萬元的收款憑證抽出落入試驗所的帳上。致使寶光公司減少應收款700萬元。此700萬元被試驗所非法占有。（二）1997年試驗所向?qū)毠夤窘杩?00萬元，1999年1月15日，在王濤的授意下，宋宗永將此款以虛列支出的手段、將寶光公司的賬目結平，致使寶光公司減少應收賬款200萬元。（三）1999年初，寶光公司為更新設備，開出500萬元支票給南?？平踢M出口公司，用于購買十臺攪拌車的預付款，此后，宋宗永又讓宋宗永在試驗所開出了50萬元的支票用于購買攪拌車，南?？平踢M出口公司開出的售貨發(fā)現(xiàn)給寶光公司，5月20日，王濤將南海、科教進出口公司開出的售貨發(fā)票及550萬元支票存根交給宋宗永，讓其記入試驗所的預付款賬戶，并將寶光公司的帳以虛列支出的手段結平，至1999年年末，將十臺攪拌車落入試驗所的名下，并以固定資產(chǎn)落入試驗所的賬目。案發(fā)后，檢察機關依法扣押了人民幣500萬元、攪拌車10臺。六、認定上述事實的證據(jù)（一）關于寶光公司成立及犯罪嫌疑人王濤主體身份的證據(jù)犯罪嫌疑人的供述和辯解2001年7月23日在南海市人民檢察院（檢察員：李敏、嚴東，記錄員：黃云，摘自卷宗P5—8）供述：我是一九九二年七八月份的時候，被任命為寶光公司的董事長兼任總經(jīng)理的，是公司的法定代表人，在九三年的九月份的時候任試驗所的法定代表人。并供述：南海市寶光建材工業(yè)工程公司是九二年七八月份成立的，是由南海市十三冶金建設有限公司和南海市耀華水泥廠兩家共同出資開始組建的寶光建材工業(yè)公司，是國有企業(yè)和集體企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)，十三冶金公司和耀華水泥廠是組建后的寶光公司的主管單位性質(zhì)的公司，對寶光公司實施宏觀管理，主要是業(yè)務經(jīng)營的指導，我被十三冶金公司委派到寶光公司任的董事長，在九七年前后，市工商局對我公司進行核定時，在營業(yè)執(zhí)照上改為股份制的。證人證言（1）證人趙海（男，南海市十三冶金公司的經(jīng)理）于2001年7月24日在南海市檢察院（檢察員：陳兵、呂晨，記錄員：曾君，摘自卷宗P23—24）證實：王濤到寶光公司任董事長，是我們公司決定的，我們公司的投資每年從寶光公司收回二十萬元，對寶光公司的經(jīng)營，涉及到大額經(jīng)營項目，應當上報我公司備案。其證實了寶光公司成立的過程，王濤任董事長系十三冶金公司委派的事實。（2）證人王益明此份證言證實董事長由十三冶金公司委派的事實，與趙海的證言相佐證。（3）證人趙勇（4）證人隋如好（5）證人杜得林（6）證人柳江其證言證實的情節(jié)與隋如好的證實相一致。（7）證人李鶴年3書證（1）有南海市十三冶金建設有限公司2001年9月4日出具的《關于王濤人事組織關系的證明》證實，王濤在1992年8月被任命為南海市寶光建材工業(yè)公司董事長兼任總經(jīng)理.。（2）有南海市十三冶金建設有限公司2001年9月4日出具的《關于王濤主體身份的證明》證實，王濤在任南海市寶光建材工業(yè)工程公司董事長兼任總經(jīng)理之前，其系南海市十三冶金建設有限公司（國有獨資）干部。（3）有南海市建材局2001年9月4日出具的證明材料證實，十三冶金建設有限公司是國有獨資有限責任公司，南海市耀華水泥廠在九七年前是集體企業(yè)，在九七年之后為有限責任公司。南海市寶光建材工業(yè)工程公司是南海市十三冶金建設有限公司和南海市耀華水泥廠共同投資成立的。（4）十三冶金公司與耀華水泥廠1992年7月5日簽訂的《聯(lián)營協(xié)議》證實，成立寶光公司雙方的投資額、董事長的任命幾寶光公司與投資雙方的關系。（5）有1992年8月8日《南海市十三冶金建設有限公司任命名單》證實，南海市寶光建材工業(yè)工程公司董事長王濤。（6）有南海市寶光建材工業(yè)工程公司董事會南建董（1992）12號文件證實，王濤被任命為南海市寶光建材工業(yè)工程公司董事長兼任總經(jīng)理。（7）有在市工商局依法提取的營業(yè)執(zhí)照證實，南海市十三冶金建設有限公司的企業(yè)性質(zhì)是國有獨資有限公司，耀華水泥廠是有限公司。（8）有王濤1991年9月9日填寫的《干部履歷表》證實，王濤在被委派到寶光公司之前系國有公司中從事公務的人員。（二）關于試驗所成立、性質(zhì)、改制及其與寶光公司關系的證據(jù)。犯罪嫌疑人王濤供述與辯解證人證言（1）（2）（3）（4）（5）書證（有南海市寶光建材工業(yè)工程公司董事會第十五次會議紀要證實，1993年8月4日經(jīng)南海市寶光建材工業(yè)工程公司董事會研究，擬成立試驗所。（2）有南海市寶光建材工業(yè)工程公司1993年8月15日向建材局請示成立試驗所在卷。（12）有南海市寶光建材工業(yè)工程公司1996那邊2月10日的撤銷投資函在卷證實，在試驗所成立后撤回寶光公司的投資100萬元。（三）關于王濤占有寶光公司700萬元的證據(jù)，犯罪嫌疑人的供述和辯解證人證言（1）證人宋宗永（）于2001年7月26日在南海市檢察院（）證實：在九八年的時候，寶光公司收回來的1500萬元銷售款都入寶光公司的帳了，在入賬后，王濤讓我提出來700萬元交給他，他把這錢給試驗所用了，我向王濤提出過賬目無法處理，王濤當時很不高興，讓我想辦法處理，我先后問過他幾次，他就說寶光公司和試驗所是一家，讓我想辦法處理好賬目，別出什么問題。我看他的意思挺明確的，沒有辦法，我只好抽出已經(jīng)計入寶光公司賬中的這700萬元參悟憑證，另造了“鐵五科目”入的帳，同時將寶光公司700萬元的財務憑證轉(zhuǎn)入試驗所的長期借款賬戶，在九九年底，我又向王濤請示怎么辦，王濤沒有吱聲，回來我改的寶光公司的帳，做的假賬目，編了一個假的用途，這樣算平帳了。試驗所從來未在寶光公司分紅，這700萬元不存在頂寶光公司給試驗所的研究費用的事，這些錢被是試驗所都用了，到現(xiàn)在也沒有歸還。（2）證人證言柳江 1500萬元銷售貨款的事 我們寶光公司和試驗所是兩個獨立的互不相隸屬的公司。（3）證人李鶴年證言證實有關1500萬元銷售貨款的事，聽說有這回事，聽宋宗永說被王濤取走了。書證（1）公司賬目1500萬元中的700萬元的事（2）試驗所賬目：其他應收款中有收到銷售款700萬元，附有偽造的購貨憑證。（寶光公司在試驗所購貨）（3）試驗所其他憑證，700萬元的去向使用方向（四）關于王濤占有200萬元的證據(jù) 1犯罪嫌疑人的供述與辯解書證（1）寶光公司其他應收款賬目，試驗所的借的200萬元作為寶光公司的購貨款由試驗所代為交付供貨方，與上一筆700萬元為同意供貨單位。（2）試驗所的其他應付款賬目，代寶光公司支付200萬元的供貨款，附有相關假憑證。（五）關于王濤占有寶光公司500萬元的證據(jù)犯罪嫌疑人的供述和辯解證人證言（1）證人宋宗永（男，寶光公司和試驗所的會計）于2001年7月26日在南海市檢察院（檢察員：陳兵、呂晨，記錄員：曾軍，摘自卷宗P40—43）證實：（99年）寶光公司決定買十臺攪拌車來更新設備，王濤讓我提出伍佰萬元的支票給南海科教進出口公司，在把支票交給南海市科教進出口公司后，有一段時間科教進出口公司沒有貨，寶光公司沒有提回來車，過了一段時間，王濤又讓我在試驗所提出50萬元的支票，也說是買車，我問王濤，不是寶光公司買車嗎，是試驗所也要買車嗎？王濤說，別問那么多，讓你開支票你就開你的支票。這事過去有一個月左右，王濤拿回來550萬元的支票根和科教公司開的收據(jù)交給我了，我發(fā)現(xiàn)有500萬元是我開給寶光公司的500萬元的支票的存根，；另外50萬云支票存根是試驗所的，我問王濤這些票據(jù)拿到試驗所來怎么處理，王濤讓我設了一個預付款賬戶，再用科教進出口公司的發(fā)票結平預付款賬戶，后來在2000年的時候，這十臺車計入了試驗所的固定資產(chǎn)賬。后來，在寶光公司的已付款賬目中，用損耗費用的票據(jù)結平了。（2）證人證言李鶴年 有關十臺攪拌車的事書證（1）寶光公司預付款賬目500萬元用來購車的款預付款被損耗單據(jù)結平。（2）試驗所預付款賬目500萬元，體現(xiàn)有寶光公司的支票存根，試驗所50萬元支票存根，固定資產(chǎn)賬目（3）攪拌車檔案戶籍（4）扣押清單（六）關于試驗所實際是王濤個人公司的證據(jù) 1.、犯罪嫌疑人的供述與辯解證人證言（1）宋宗永：（1999年的時候，王濤在700萬元的那筆事實中）支出50萬元給他的親屬，還拿走30萬元說是他有用，回來又告訴我說這公司現(xiàn)在完全是他的了，我問他怎么了，他把別人的股份全都買下來了，公司的資金資產(chǎn)都是他的了，還說讓我跟著他干，還答應以后給我買房子。（2）證人王海（男，王濤父親）王濤借其前進過，其不是公司股東（3）證人王豐姿（女，王濤妻子）七、需要說明的問題對200萬元的問題應當找宋宗永復核、固定證據(jù)；對王濤買下其他股份的問題應當對賣股份的人進行取證。八、對證據(jù)的分析（一）卷內(nèi)證據(jù)有王濤的供述幾趙勇趙海、王益明、隋如好、杜得林、李鶴年、柳江的證言證實，并有寶光公司、十三冶金公司、耀華水泥廠的營業(yè)執(zhí)照證實，寶光公司系國有的十三冶金公司和他、集體性質(zhì)的耀華水泥廠共同出資組建的聯(lián)營企業(yè)。（二）有十三冶金公司的（人事關系證明）、《身份證明》、建材局出具的證明材料、批復證實王濤在被派往任寶光公司之前系國有公司中從事公務的人員。（三