【文章內(nèi)容簡介】 租賃資產(chǎn)的核心定義正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定的損失?？梢桑撼凶馊藷o法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序三、租賃資產(chǎn)分類工作程序（一）、租賃業(yè)務(wù)人員進行初分審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。審查租賃資產(chǎn)基本情況（1）審查的基本內(nèi)容A、審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現(xiàn)實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；D、判斷租賃期限是否合理；E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結(jié)果A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類；B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。確定還款可能性（1）財務(wù)分析A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長期償債能力；C、分析企業(yè)財務(wù)趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結(jié)果。當(dāng)承租人的主要財務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。(2)現(xiàn)金流量A、分析企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量； B、分析企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量； C、分析企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量； D、初步判斷分類結(jié)果；a、用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類； b、用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類； c、不能用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對外融資還款，應(yīng)劃分為次級類；d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應(yīng)劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類。（3）信用支持分析A、對抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結(jié)果：a、當(dāng)?shù)盅何飪r值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務(wù)狀況出疑問，一般應(yīng)列為關(guān)注類；b、通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應(yīng)列為損失類。（4）非財務(wù)因素分析A、對承租人行業(yè)的分析； B、對承租人經(jīng)營風(fēng)險的分析； C、對承租人管理風(fēng)險的分析；D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結(jié)果：a、財務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ)；b、非財務(wù)因素分析對財務(wù)分析的結(jié)論進行修正，并對未來情況進行預(yù)測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果分類人員將初分結(jié)果報業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（二）、業(yè)務(wù)部門初審負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果；負(fù)責(zé)人對有疑異的分類結(jié)果提出意見；分類人員與負(fù)責(zé)人對分類進行討論，確定分類結(jié)果；業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報表報審核會。（三）、審核會認(rèn)定分類結(jié)果審核會審定人員對業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進行審查認(rèn)定；審定人員對有疑異的分類結(jié)果提出意見；審核會審定人員與業(yè)務(wù)部對分類進行討論，確定分類結(jié)果；審核會對審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警（非財務(wù)因素部分）一、行業(yè)風(fēng)險方面行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。政府對行業(yè)有嚴(yán)格的限制。經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化，如匯率或利率的調(diào)整。顧客需求發(fā)生變化。法律變化。多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。二、經(jīng)營風(fēng)險方面經(jīng)濟活動發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)。業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不良的變動或趨勢。兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化。持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。產(chǎn)品較為單一。對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。1購貨商減少采購。1企業(yè)的地點發(fā)生不同的變化或分支機構(gòu)分布不合理。1收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。1出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。1廠房和設(shè)備未得到很好的維護。1建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整。1承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。1遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難。三、管理風(fēng)險方面承租人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧。最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。高級管理層或董事會成員變動頻繁。管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼任者。中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，如有的只有財務(wù)專長而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力。1管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。1董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。1承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。1管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。1承租人提供虛假的財務(wù)報表或其他信息、資料。1突然更換注冊會計師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊會計師有不滿的言行。1外部機構(gòu)對承租人的評級進行調(diào)整。承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對外債務(wù)。2承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。2承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。2承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。2接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。2承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。2承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。2承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產(chǎn)評估師進行接觸。2承租人提出再融資或重組租賃款。四、公司信貸管理方面違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。對關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。償付來源與租賃目的不一致。違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。租賃合同等文件存在法律性方面的問題。信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質(zhì)性的影響。公司對租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實際使用情況和還款來源。租賃資產(chǎn)抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。1公司無法與承租人進行正常的聯(lián)絡(luò)。1公司不能取得財務(wù)報表或報表延遲。1租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進行過重組。1公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點凡在我公司申請租賃項目的客戶，業(yè)務(wù)人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對承租人經(jīng)營作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進行全面調(diào)查，調(diào)查報告內(nèi)容要真實、詳細、客觀、公正。對租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進行審核。對租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險及風(fēng)險控制措施進行評估。對租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔(dān)保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認(rèn)，并加蓋經(jīng)辦人印章）。租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署，加蓋公章。抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險單據(jù)（正本）移交我公司保管。租賃抵（質(zhì)）押物在有關(guān)登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。1在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效。1對租賃資產(chǎn)進行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。1在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。1審核會的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。第三篇：2018上半融資租賃業(yè)務(wù)總結(jié)2018上半工作總結(jié)2018年已過半，這半年對于本人而言感慨頗多，經(jīng)驗也好教訓(xùn)也罷，都需認(rèn)真總結(jié)回顧，為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：一、2018上半工作回顧2018年上半年共收到18個租賃項目，；篩選后盡職調(diào)查14個租賃項目，累計14000萬元；上會審查12個租賃項目，累計10500萬元；評審審批中。應(yīng)該說，2018年上半年工作任務(wù)完成情況不盡如人意。新項目開發(fā)方面，由于公司團隊組建當(dāng)中，導(dǎo)致新增租賃業(yè)務(wù)通過慮較少；新租賃業(yè)務(wù)開發(fā)及審查時間過長，無法跟上客戶融資腳步，造成部分客戶流失，直接導(dǎo)致上半年租賃業(yè)務(wù)下降。上述業(yè)務(wù)開發(fā)被動局面的形成，一方面系我司團隊還未完成組建，導(dǎo)致反應(yīng)時間過長，無法正確判斷客戶浪費了一些資源。專業(yè)化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成專業(yè)化租賃始終沒有具體進展，未能在傳統(tǒng)租賃業(yè)務(wù)縮量時形成良好的替代。此外，目前部分項目已至重要階段，雖然我司最終風(fēng)險不大，應(yīng)該說，部分項目分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發(fā)基本處于停滯狀態(tài)，在一定程度上影響了本人上半年工作計劃的完成。盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是抓住了幾個主要客戶，并在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)了租賃業(yè)務(wù)的實質(zhì)性推進。二、2018年下半年工作計劃面對2018下半年更為艱巨的工作任務(wù)，不能回避已存在的不足，更應(yīng)以積極的態(tài)度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務(wù)，計劃從 1 以下幾方面著手：抓住傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，積極開拓更多新的中介業(yè)務(wù)客觀上講，目前中介業(yè)務(wù)還是我司業(yè)務(wù)來源的主要渠道，在積極依靠原有中介的基礎(chǔ)之上，必須盡快建立更多新的中介，并能在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)較大程度的業(yè)務(wù)突破和推進，從根本上保證下半年租賃業(yè)務(wù)的投放規(guī)模和利潤規(guī)模。依托中介介紹業(yè)務(wù)的同時，積極開拓廠商及售后回租租賃業(yè)務(wù) 應(yīng)該說，廠商租賃業(yè)務(wù)是我司未來發(fā)展成長的方向，不管效果如何，下半年必須投入一定精力、時間開發(fā)新的行業(yè)、新的合作伙伴以求找到專業(yè)化租賃的切入點，為我司將來在專業(yè)化租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)上規(guī)模、出效益趁早打下基礎(chǔ)。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰(zhàn)”的準(zhǔn)備。在公司現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，積極尋求新的風(fēng)險識別手段 我司現(xiàn)有的盡職調(diào)查等各項制度要求較嚴(yán)，但面對不同行業(yè)、不同階段的企業(yè)時，在既有制度基礎(chǔ)上，還應(yīng)積極尋求新的風(fēng)險識別手段、方式，盡量將風(fēng)險判定提前在項目報審之前，及早規(guī)避我司資金風(fēng)險。借鑒別的融資租賃公司調(diào)查方式，根據(jù)我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風(fēng)險判定方法，在規(guī)避我司風(fēng)險之外，也可在一定程度上提高業(yè)務(wù)開發(fā)效率。加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調(diào)查了解我司租賃項目可能遭遇的不確定風(fēng)險，做好項目的風(fēng)險排查和防范，另一方面也能對承租企業(yè)進行跟蹤服務(wù)，維護客戶關(guān)系。加強和部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率面對下半年較大的壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率、縮短項目申報時間。努力調(diào)整工作方式、方法，適應(yīng)公司管理日益規(guī)范化的要求 公司成立自今，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模和公司隊伍的日益壯大，應(yīng)該說公司早期較為粗獷的管理風(fēng)格已經(jīng)非常不適宜目前行業(yè)內(nèi)中等規(guī)模 2 租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規(guī)范。作為業(yè)務(wù)人員，必須積極主動地學(xué)習(xí)領(lǐng)悟公司新的管理制度、規(guī)范和領(lǐng)導(dǎo)精神，適應(yīng)公司管理全面規(guī)范化的要求。三、對公司的建議加大對中介介紹租賃業(yè)務(wù)的支持公司成立來，傳統(tǒng)中介介紹業(yè)務(wù)將成為我司發(fā)展的可靠保證之一，但隨著我司規(guī)模的不斷壯大?；诖耍瑥拈L遠發(fā)展來看，除加強專業(yè)化租賃開發(fā)外，我司必須加大對中介業(yè)務(wù)的支持力度，從而將我司業(yè)務(wù)來源的渠道拓寬、拓廣。努力降低我司業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)在目前競爭較為激烈的租賃市場中，我司租賃業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)屬于較高的一類，而今年來中小企業(yè)的盈利狀況是一