【文章內(nèi)容簡介】 執(zhí)行、監(jiān)督“三位一體”為重點(diǎn)的公共財政管理改革，促進(jìn)我市財稅事業(yè)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展?！袑?shí)加強(qiáng)審計整改，部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理逐步規(guī)范。市委主要領(lǐng)導(dǎo)對2010的審計工作報告作出重要批示，市政府及有關(guān)部門高度重視審計整改工作，積極研究問責(zé)機(jī)制，切實(shí)抓好問題整改；市審計等部門建立健全了審計整改報告制度、聯(lián)動機(jī)制、跟蹤檢查和責(zé)任追究措施，市 紀(jì)檢、司法等部門認(rèn)真落實(shí)問責(zé)機(jī)制，及時處理了審計中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，進(jìn)一步推動了審計整改工作的規(guī)范化、制度化。據(jù)統(tǒng)計，已催收稅費(fèi)31399萬元，追回違規(guī)資金4490萬元，核減工程價款11543萬元，及時撥付使用專項(xiàng)資金3448萬元，移送紀(jì)檢、司法部門案件3件，已被法院判刑5人，9位責(zé)任人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，上審計整改工作成效明顯。從審計情況看，2011市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支總體情況是好的，但預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支中仍存在一些不容忽視的問題，需及時糾正并加以完善。二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）溫州市本級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的情況 。2011年，溫州市本級部分行政事業(yè)單位存在指標(biāo)支付結(jié)余較大、預(yù)算執(zhí)行率較低和資金多年未安排使用等情況。如溫州市交通局因項(xiàng)目未安排或未建設(shè)而導(dǎo)致資金未撥付1721萬元。，%。溫州市公共資源交易管理委員會辦公室業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目核定指標(biāo)1770萬元（單位申請為3000萬元），當(dāng)年支付300萬元，指標(biāo)結(jié)余1470萬元。溫州市食品藥品監(jiān)督管理局等20個行 4 ，至2011年仍然沒有使用。審計還發(fā)現(xiàn)，個別單位申請的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用時效有待完善。，當(dāng)年均未使用。2011年末，溫州市本級財政專項(xiàng)資金暫存款部分項(xiàng)目已沉積多年未清理。如溫州市土地儲備中心5265萬元、綠城家景房地產(chǎn)開發(fā)公司3462萬元、二期城市供水工程3000萬元、。2011年1月，市財政局出借社會保障風(fēng)險專項(xiàng)基金19642萬元給鹿城區(qū)解決土地出讓等用途，已到期未及時收回。審計還發(fā)現(xiàn)，溫州市本級有50家行政事業(yè)單位已納入國庫集中支付，未及時辦理資金劃轉(zhuǎn)，不利于資金管理及其使用效益的發(fā)揮。2010年及以前上級下?lián)芙o溫州市級部門（單位）和各縣（市、區(qū)） 萬元，溫州市財政局直至2011年初才批復(fù)轉(zhuǎn)撥，存在專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)撥不夠及時，影響財政資金使用效益。2011年溫州市本級部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)合計191039萬元。但審計發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)屬于公用經(jīng)費(fèi)和基本建設(shè)資金，較多的大型項(xiàng)目其經(jīng)費(fèi)卻在5萬元以下，不利于集中財力辦大事和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績效評估，同時，部分非經(jīng)常性項(xiàng)目未嚴(yán)格實(shí)行零基預(yù)算。2011年末，；，未及時安排使用。2009年至2010年，溫州市文化廣電新聞出版局有4個項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)合計256萬元，連續(xù)兩年未被安排使用；有6個項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)合計38萬元，連續(xù)兩年經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出不足預(yù)算指標(biāo)的30%。2008年至2010年，溫州市旅游局未對市撥旅游專項(xiàng)資金實(shí)施監(jiān)督檢查，導(dǎo)致部分旅游專項(xiàng)資金閑置、擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等問題。如甌海風(fēng)景旅游管理局2011年1月收到“旅游標(biāo)識牌”補(bǔ)助資金100萬元并撥付給甌海區(qū)茶山街道40萬元（結(jié)余79376元留茶山街道），其 余60萬元至2011年12月尚留在甌海風(fēng)景旅游管理局；2009年9月安排文成縣百丈漈公廁建設(shè)資金30萬元，至2011年12月該筆資金尚滯留在文成縣財政局等。（二）市級企業(yè)集團(tuán)及所屬單位審計發(fā)現(xiàn)的情況 。審計發(fā)現(xiàn)，溫州市供銷社所屬企業(yè)原溫州市日用雜品總公司2000年實(shí)施改制，成立溫州市日用雜品有限公司（%，%）。2001年7月，溫州市日用雜品有限公司違反有關(guān)協(xié)議規(guī)定與市江濱西段拆遷安置辦簽訂《拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議書》及《補(bǔ)充協(xié)議書》?，F(xiàn)坐落于望江路朔門大廈的4套安置房（）產(chǎn)權(quán)均被溫州市日用雜品有限公司侵占。目前溫州市審計局已按有關(guān)程序?qū)⑸鲜鍪马?xiàng)移送市紀(jì)委進(jìn)一步查處?！靶〗饚臁钡冗`規(guī)情況。2004年至2011年，浙江溫州醫(yī)藥商業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱溫州醫(yī)藥集團(tuán)）下屬全資子公司經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)醫(yī)藥有限公司通過虛開運(yùn)輸和印刷發(fā)票、截留房租收入、收取廠家返利款等方式私設(shè)“小金庫”，部分支出依據(jù)不明，至審計日“小金庫”。審計還發(fā)現(xiàn)，2006年11月至2012年 3月，該單位以四個業(yè)務(wù)員名義在農(nóng)行等五家銀行開立18本私人賬戶收取公司銷貨款。2008年至2010年，未納入單位財務(wù)賬核算，其實(shí)物主要用于員工福利、客戶接待等；。審計發(fā)現(xiàn)，；已拆遷公房和無產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)（）未進(jìn)行登記管理；房屋產(chǎn)權(quán)證未及時更改（）；。溫州醫(yī)藥集團(tuán)一方面因倉庫被拆遷一直租用倉庫使用，另一方面其坐落于龍灣區(qū)狀元鎮(zhèn)的房屋（、）一直空置未利用。審計還發(fā)現(xiàn)，溫州醫(yī)藥集團(tuán)未按規(guī)定認(rèn)儲省市儲備藥品數(shù)量和種類，溫州醫(yī)藥集團(tuán)實(shí)際儲存數(shù)量達(dá)到認(rèn)儲數(shù)量規(guī)定的（70%及以上）%；認(rèn)儲數(shù)量為70%%；%。期間溫州醫(yī)藥集團(tuán)違規(guī)撥付省、市醫(yī)藥儲備貼息資金45萬元給開發(fā)區(qū)醫(yī)藥公司用于彌補(bǔ)虧損。溫州日報報業(yè)集團(tuán)投資設(shè)立匯通投資有限公司、戶外傳媒有限公司等12個公司，投資額合計3043萬元。2008年至2010年，投資收益不理想，其中溫州發(fā)展傳媒有限公司等2家公司三年均虧損；溫州晚報廣告實(shí)業(yè)公司等3家公司三年實(shí)際沒有運(yùn)作。2001年8月，華僑飯店與香港勝輝國際發(fā)展有限公司共同出資成立合資公司（現(xiàn)名為“溫州輝華實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司”），%。目前該合資公司一直處于經(jīng)營虧損，至2011年末。（三）市本級投資及部分基本建設(shè)管理單位審計發(fā)現(xiàn)的情況。2011市級建設(shè)項(xiàng)目172個，財政計劃安排資金1024213萬元，實(shí)際籌集資金641500萬元，%；當(dāng)年實(shí)際撥付資金563708萬元。審計發(fā)現(xiàn)市本級部分工程項(xiàng)目因多計或重復(fù)計算工程量、材料價格簽證虛高、定額高套錯套或定額換算不合理等情況，從而導(dǎo)致送審價偏高。2011年7月至2012年5月，溫州市審計局共對溫州大劇院等13個工程項(xiàng)目的85個單項(xiàng) 工程進(jìn)行審價定案，。截至2011年6月末該工程已累計投資69299萬元，%，其中一些已完工的單體工程均未辦理工程竣工結(jié)算。該工程項(xiàng)目概算的增加、調(diào)整及變更，目前評估確定其總投資額為98216萬元（不含安置房工程費(fèi)14656萬元），超過原工程概算37872萬元。由于受國家宏觀調(diào)控影響，土地審批滯后，影響實(shí)際開工時間，項(xiàng)目增加、調(diào)整也影響工程建設(shè)期，現(xiàn)整個西向排洪工程工期已較原施工計劃推遲46個月。溫州機(jī)場飛行區(qū)改擴(kuò)建工程部分支出不規(guī)范：一是未經(jīng)評估支付漁池老村辦公樓拆遷安置補(bǔ)助費(fèi)300萬元；二是在未簽訂協(xié)議的情況下支付永興街道附著物處理費(fèi)用100萬元；三是截至2011年11月底，政策處理尚未完成，但已全額支付永興街道工作經(jīng)費(fèi)，（）；、。同時，該擴(kuò)建工程在實(shí)際實(shí)施過程中，受征地政策處理和施工材料宕渣供應(yīng)緊張的影響，原計劃應(yīng)于2012年1月 底完工的土方及地基處理工程現(xiàn)尚在施工，工程進(jìn)度滯后，影響工程項(xiàng)目及時竣工并投入使用。2011年末溫州市體育局基建辦掛賬的待攤投資項(xiàng)目12個，；其中已停止項(xiàng)目3個；暫緩實(shí)施項(xiàng)目2個；在建尚未審批立項(xiàng)項(xiàng)目1個；未及時結(jié)算6個。（四）民生項(xiàng)目（資金）審計發(fā)現(xiàn)的情況。2009年7月，海尚集團(tuán)有限公司等聯(lián)合體通過掛牌競投，最終以12988萬元價格受讓甌海行政中心區(qū)（新城商務(wù)區(qū)）D065地塊，比出讓底價12612萬元高出376萬元。但審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)部門對參加掛牌競投主體的資格審查不到位，海尚集團(tuán)有限公司等聯(lián)合體存在操控圍標(biāo)行為，并由此違規(guī)獲取該地塊的土地使用權(quán)。目前溫州市國土資源局和甌海區(qū)人民政府已著手進(jìn)行整改。溫州市區(qū)2011年供而未用、用而未盡土地實(shí)際清理數(shù)為1724畝，未完成2011年末市區(qū)用而未盡土地全部啟動建設(shè)的目標(biāo)要求。截至2011年末，溫州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)已供土地項(xiàng)目中有47宗（）未按約定時間進(jìn)場開工，最終僅1宗土地（）作收回處置。造成 11 上述情況既有企業(yè)前期工作未完成、自身資金困難原因，也有因政策處理不到位原因。2011年溫州市區(qū)有5人重復(fù)享受企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇。同時發(fā)現(xiàn)14名不符合保障條件的人員違規(guī)享受最低生活保障待遇，；14名已死亡人員的保險待遇被冒名享受。同時，溫州市本級社會保障部門的社會保險管理系統(tǒng)尚未建立與公安、民政、工商等部門的信息共享機(jī)制，也未與省、縣聯(lián)網(wǎng)，不利于社會保障資金監(jiān)管。我市部分已立項(xiàng)多年的保障性住房項(xiàng)目，如德政廉租房項(xiàng)目、南白象經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目、瑤溪經(jīng)濟(jì)適用房4組團(tuán)項(xiàng)目、聚英家園Ⅲ標(biāo)段等，由于征地拆遷、設(shè)計變更等原因，推進(jìn)緩慢。審計還發(fā)現(xiàn)，2011年溫州市房產(chǎn)管理局預(yù)算安排廉租住房支出16652萬元，當(dāng)年支出4228萬元，指標(biāo)支付結(jié)余12424萬元。溫州市房產(chǎn)管理局購置黃龍六區(qū)商住樓100套作為2011年新增廉租房使用，因套型超過廉租房規(guī)定面積，該局采取封閉一個房間，將套型面積改小后用于廉租房出租，修改后 ，%。目前我市保障性住房聯(lián)合審查機(jī)制還不完善，廉租房補(bǔ)貼、實(shí)物配租和經(jīng)濟(jì)適用房審批管理還未實(shí)現(xiàn)聯(lián)動和信息共享，保障性住房管理信息系統(tǒng)還不完善，影響其信息的準(zhǔn)確性和完整性，不利于管理。針對審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，市審計局已依照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了處理處罰，對重大違規(guī)違法的問題，已移送有關(guān)部門進(jìn)一步處理。市政府對各項(xiàng)審計結(jié)果高度重視，要求市財政局等主管部門認(rèn)真研究措施，抓好督促整改。具體整改落實(shí)情況，下半年市政府還將專題向市人大常委會報告。三、加強(qiáng)財政預(yù)算和其他財政收支管理的意見（一）以公共服務(wù)為取向推進(jìn)政府轉(zhuǎn)型，大力推進(jìn)公共政策創(chuàng)新。要把加強(qiáng)機(jī)關(guān)文化、工作制度和機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，著力解決公共管理服務(wù)部門存在的辦事不公、效率不高、監(jiān)管不力、行政成本過高等問題。（二）繼續(xù)深化公共財政體制改革，完善國庫集中支付等相關(guān)制度。要做到早編細(xì)編預(yù)算，優(yōu)化公共資源配置，加強(qiáng)對有資金分配權(quán)的部門和重點(diǎn)資金的監(jiān)督，提高預(yù)算管理的科學(xué)化、合理化水平，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行有效性。（三）建立健全政府績效管理問責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)部門績效跟蹤。要加大績效問責(zé)力度，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督的相互協(xié)調(diào)和相互制約，有效推進(jìn)政府預(yù)算績效管理。（四）加快建立健全新型的國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，完善國有企業(yè)獎懲機(jī)制。要真正將現(xiàn)代企業(yè)制度落到實(shí)處，同時進(jìn)一步做好國有資產(chǎn)評估、確認(rèn)、管理的基本工作，解決國有資產(chǎn)管理方面存在的狀況不清、資產(chǎn)閑置浪費(fèi)和流失等問題。（五）強(qiáng)化投資項(xiàng)目管理，提高政府投資效益。要加強(qiáng)基層建設(shè)管理和項(xiàng)目財務(wù)管理的指導(dǎo)和培訓(xùn)，確保嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)定；針對問題多發(fā)的工程領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，