【文章內(nèi)容簡介】 政直接支付憑證》，審核憑證要素是否填寫齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相符，無誤后辦理支付。（二）代理銀行在營業(yè)日14：00（含）之前收到市財政局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，須將代理支付的財政性資金在當(dāng)日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；在營業(yè)日14：00之后收到的，須在下一營業(yè)日上午10：00之前將資金匯出。屬于系統(tǒng)內(nèi)支付的，除匯劃系統(tǒng)出現(xiàn)不可抗力外，同城實現(xiàn)實時、異地在兩小時之內(nèi)將資金支付到收款人賬戶。屬于跨系統(tǒng)支付時，同城支付通過同城票據(jù)交換將資金于當(dāng)日提出；異地支付通過支付系統(tǒng)匯劃。（三）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的《財政直接支付憑證》退回財政局。第二十九條財政授權(quán)支付（一）市財政局于每月27日前將次月增加的按代理銀行劃分的預(yù)算單位用款額度，以《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的方式通知人行營管部；以《財政授權(quán)支付額度通知單》的方式通知代理銀行?！敦斦跈?quán)支付額度通知單》附各級預(yù)算單位的月度用款額度明細(xì)清單。（二）代理銀行須將各級預(yù)算單位的月度用款額度在一個工作日內(nèi)通知其分支機(jī)構(gòu)，同時打印《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》，分別通知政府資金結(jié)算中心和各基層預(yù)算單位。（三）預(yù)算單位在市財政局批準(zhǔn)的用款累計額度內(nèi)，錄入統(tǒng)一制定的《財政授權(quán)支付申請》電子信息，并按照政府資金結(jié)算中心集中結(jié)算規(guī)定提供相關(guān)支付依據(jù)，送達(dá)政府資金結(jié)算中心審核。政府資金結(jié)算中心審核完畢后，生成《財政授權(quán)支付憑證》電子信息發(fā)送相關(guān)代理銀行。（四）代理銀行根據(jù)政府資金結(jié)算中心審核通過的《財政授權(quán)支付憑證》電子信息與預(yù)算單位結(jié)算憑證相關(guān)信息核對，審核憑證要素是否填寫齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相符；支付結(jié)算憑證和所附《財政授權(quán)支付憑證》填寫內(nèi)容是否相符，支付總金額是否超過市財政局下達(dá)的授權(quán)支付用款累計額度。無誤后辦理支付。（五）具體匯劃方式、時間限制等比照財政直接支付程序辦理。第三十條對于特別緊急支出，代理銀行根據(jù)市政府或市政府授權(quán)市財政局的批準(zhǔn)文件，按照加急業(yè)務(wù)辦理。第三十一條預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付，具體程序比照財政授權(quán)支付的程序辦理。第三節(jié) 清算第三十二條人行營管部收到市財政局提交的《財政直接支付匯總清算額度通知單》，應(yīng)認(rèn)真審核其各項內(nèi)容是否齊全、正確、清晰，簽章與預(yù)留印鑒是否相符，無誤后專夾保管，待收到代理銀行提交的劃款憑證及附件后，據(jù)以額度控制。第三十三條代理銀行對已辦理支付的資金，按財政直接支付和財政授權(quán)支付分別開具《銀行支付申請劃款憑證》；分財政直接支付和財政授權(quán)支付，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目編制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和項級預(yù)算科目逐筆編制《申請財政性資金劃（退）款清單》，一并提交給人行營管部。第三十四條人行營管部收到代理銀行提交的支付清算憑證及附件，認(rèn)真審核下列內(nèi)容：（一）各項內(nèi)容是否齊全、正確、清晰，簽章是否與預(yù)留印鑒相符。若有誤，則退回。（二）《銀行支付申請劃款憑證》的金額與其附件的金額是否一致。若不一致，則退回。（三）財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付 匯總清算額度通知單》的累計額度。若超出，則拒絕清算。（四）財政授權(quán)支付申請劃款金額是否超出《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計額度。若超出，則拒絕清算。（五）申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額。若超出，則拒絕清算。審核無誤后，通過大額支付系統(tǒng)進(jìn)行清算；《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第二、三聯(lián)作為發(fā)電依據(jù)，第四、五聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后退給市財政局作付款通知。第三十五條 代理銀行收到人行營管部通過支付系統(tǒng)匯劃的清算資金后，結(jié)平市財政局零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶。第三十六條國庫單一賬戶退款清算手續(xù)財政性資金需要退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在當(dāng)日（超過清算時間的在第二個工作日上午）向人行營管部申請辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國庫單一賬戶，并及時通知市財政局和預(yù)算單位。人行營管部恢復(fù)其相應(yīng)的支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度。（一）代理銀行根據(jù)市財政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方金額，分別開具《銀行支付申請退款憑證》；分財政直接支付和財政授權(quán)支付，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和項級預(yù)算科目逐筆填制《申請財政性資金劃（退）款清單》，并將《銀行支付申請退款憑證》及附件提交人行營管部會計營業(yè)部門，主動將資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。（二）人行營管部營業(yè)部門收到代理銀行送交的《銀行支付申請退款憑證》及附件，經(jīng)審核無誤后，將《銀行支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。同時將第三聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后提交代理銀行作付款通知。（三）人行營管部國庫部門收到本行會計營業(yè)部門劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項，經(jīng)審核無誤后，將《銀行支付申請退款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。同時將第四、五聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后提交市財政局作收賬通知。第三十七條 代理銀行須于營業(yè)日的15：00（含）之前將《銀行支付申請劃款憑證》及附件、《銀行支付申請退款憑證》及附件提交至人行營管部相關(guān)部門，直接支付單筆金額在500萬元（含）以上的實時清算。第三十八條 對在營業(yè)日15：00（含）之前收到的《銀行支付申請劃款憑證》及附件，人行營管部國庫部門應(yīng)在當(dāng)日16：00（含）之前將資金劃往代理銀行清算賬戶；對在營業(yè)日15：00（含）之前收到的《銀行支付申請退款憑證》及附件，人行營管部會計營業(yè)部門應(yīng)在當(dāng)日16：00（含）之前將資金劃往國庫單一賬戶。15：00之后收到的，須在下一營業(yè)日將資金及時劃出。第四節(jié) 差錯處理第三十九條人行營管部、市財政局、代理銀行、預(yù)算單位等部門如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負(fù)責(zé)”的原則辦理。第四十條代理銀行、收款人開戶銀行發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》、支付結(jié)算憑證及所附《財政授權(quán)支付憑證》存在要素不全、收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、11 簽發(fā)日期與提交日期不符等錯誤時，應(yīng)及時作退票處理。第四十一條代理銀行與人行營管部清算資金不一致時，雙方應(yīng)認(rèn)真核對，查明原因，及時辦理更正。第四十二條代理銀行系統(tǒng)內(nèi)在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯時，按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正。第四章 查詢與對賬第四十三條代理銀行根據(jù)市財政局、人行營管部和預(yù)算單位的要求，提供電話、網(wǎng)絡(luò)等形式的服務(wù)，供其查詢本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額等信息。第四十四條人行營管部、市財政局、代理銀行、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符。（一）人行營管部國庫部門每日向市財政局提供國庫單一賬戶庫存表，核對國庫單一賬戶庫存余額。（二）代理銀行每月2日（法定節(jié)假日順延）內(nèi)向人行營管部國庫部門和市財政局提供上月的財政零余額賬戶對賬單和預(yù)算單位零余額賬戶對賬單（附件五），核對財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶之間的清算發(fā)生額。（三）代理銀行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額。第五章 管理與監(jiān)督第四十五條人行營管部和市財政局對代理銀行代理財政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理監(jiān)督。第四十六條人行營管部、市財政局、代理銀行、預(yù)算單位之間的憑證傳遞要建立《憑證交接登記簿》，嚴(yán)密憑證傳遞和登記手續(xù)?！稇{證交接登記簿》應(yīng)注明交接時間、提交人、接收人、金額等，確保憑證傳遞到位，并予以明確責(zé)任。第四十七條營業(yè)終了，因特殊情況導(dǎo)致財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額的，代理銀行應(yīng)造冊登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋人行營管部和市財政局。第四十八條代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報《財政支出日報表》和《財政支出（旬）月報表》。代理銀行應(yīng)向市財政局和一級預(yù)算單位報送《財政支出日（旬、月）報表》。報表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項編報。日報表于次日、旬報表于每旬后1日、月報表于每月后2日（法定節(jié)假日順延）報送。代理銀行應(yīng)向人行營管部報送《財政支出月報表》。報表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項編報。月報表于每月后2日報送。第四十九條 代理銀行內(nèi)部資金清算實施細(xì)則，由代理銀行自行制定。第五十條代理銀行管理零余額賬戶，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題，確保財政性資金及時撥付。第六章 責(zé)任與處罰第五十一條人行營管部、市財政局、代理銀行、預(yù)算單位各相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真按規(guī)定辦理財政國庫資金支付業(yè)務(wù)，加強(qiáng)賬戶管理，遵守結(jié)算紀(jì)律。未按本辦法的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的，責(zé)任由違反方承擔(dān)。第五十二條市財政局簽發(fā)的《財政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財政直接支付憑證》的收款人與實際的收款人不符，國庫單一賬戶的庫存余額不足以支付代理銀行在財政授權(quán)支付額度內(nèi)開具的申請劃款金額，造成損失的，由市財政局承擔(dān)責(zé)任。第五十三條人行營管部未按規(guī)定時間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成代理銀行損失的，由人行營管部承擔(dān)責(zé)任。第五十四條因《銀行支付申請劃款憑證》或《銀行支付申請退款憑證》填寫錯誤，《銀行支付申請劃款憑證》或《銀行支付申請退款憑證》的金額與《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》的金額不一致，導(dǎo)致人行營管部未能及時與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成代理銀行損失的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任。第五十五條因預(yù)算單位向代理銀行提交的《財政授權(quán)支付憑證》賬戶開設(shè)、變更與撤銷的資料不真實、不準(zhǔn)確等原因，造成財政性資金流失和代理銀行損失的，責(zé)任由預(yù)算單位承擔(dān)。第五十六條 代理銀行未及時辦理財政性資金支付或違犯規(guī)定，將財政性資金支付給收款人以外的個人和單位，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)責(zé)追回錯劃款項，除按占用時間和金額支付應(yīng)付利息外，并視情節(jié)輕重給予處罰，直至取消其代理資格。第五十七條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向人行營管部申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額行為的，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任，并及時退回多劃款項，除按占用時間和金額支付應(yīng)付利息外，并視情節(jié)輕重給予處罰，直至取消其代理資格。第五十八條 代理銀行在辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占壓零余額賬戶的貸方余額資金行為的，由人行營管部按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，由市財政局取消其代理資格。第七章 附則第五十九條 《財政直接支付憑證》和《財政授權(quán)支付憑證》由市財政局統(tǒng)一印發(fā)；《銀行支付申請劃款憑證》和《銀行支付申請退款憑證》由人行營管部統(tǒng)一印發(fā)。第六十條 濟(jì)南市財政國庫集中支付改革試點的區(qū)級預(yù)算 15 單位財政性資金的銀行支付清算可比照本辦法辦理。第六十一條 本辦法由人行營管部與濟(jì)南市財政局共同制定，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。第六十二條 本辦法自財政國庫集中支付改革試點開始之日起施行。第三篇：財政國庫管理制度改革資金銀行支付清算辦法（xiexiebang推薦）財政國庫管理制度改革資金銀行支付清算辦法財政國庫管理制度改革資金銀行支付清算辦法是以現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度為基礎(chǔ)，與財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法、財政國庫管理制度改革資金會計核算辦法、財政國庫管理制度改革資金非稅收入收繳管理辦法相配套的，保證財政性資金及時支付與清算，適應(yīng)財政國庫管理制度改革試點發(fā)展需要的銀行支付清算管理辦法。該辦法適用于進(jìn)行財政國庫管理制度改革試點的省級預(yù)算單位財政性資金的銀行支付清算。財政性資金銀行支付清算，是指通過中國人民銀行和代理銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。第一節(jié) 銀行支付清算的一般要求財政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準(zhǔn)確的原則；銀行在辦理支付清算時必須遵守國家的法律、行政法規(guī)和財政國庫管理制度改革資金銀行支付清算辦法的各項管理規(guī)定，不得損害社會公共利益。一、財政資金賬戶管理（一）國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：省財政廳在中國人民銀行武漢分行開設(shè)的國庫單一賬戶；省財政廳在代理銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶和財政零余額賬戶；省財政廳在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶。上述賬戶體系中預(yù)算外資金財政專戶和特設(shè)專戶按專用存款賬戶管理；財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶按基本賬戶管理。（二）國庫單一賬戶的設(shè)立、使用和管理中國人民銀行武漢分行為省財政廳開設(shè)國庫單一賬戶，用于記錄、核算、反映財政預(yù)算內(nèi)資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出活動，該賬戶按收支類型設(shè)置總分類賬和明細(xì)分類賬，與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、特色專戶進(jìn)行清算。開戶時，省財政廳須向中國人民銀行武漢分行提交開戶申請報告并預(yù)留印鑒。開戶申請報告應(yīng)說明開戶依據(jù)或開戶理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍等情況。（三）預(yù)算外資金財政專戶與財政零余額賬戶的設(shè)立、使用和管理代理銀行根據(jù)省財政廳的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（2003年9月1日起按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》）的規(guī)定，為省財政廳開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶、財政零余額賬戶。（1）預(yù)算外資金財政專戶用于記錄、核算、反映納入財政專戶管理的預(yù)算外資金的收入和支出活動，與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算；財政零余額賬戶用于財政直接支付，并與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶進(jìn)行清算。（2）省財政廳在代理銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶、財政零余額賬戶時，應(yīng)向開戶銀行提交《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的申請資料，填寫開戶申請書，開戶申請書應(yīng)包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍等內(nèi)容，由開戶銀行按賬戶管理辦法的規(guī)定報中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部核準(zhǔn)后，核發(fā)開戶登記證由開戶銀行辦理開戶手續(xù)并預(yù)留印鑒。（3）預(yù)算外資金財政專戶收入按預(yù)算單位或資金性質(zhì)設(shè)置分類賬，并按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算；支出按預(yù)算單