公司費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批程序(編輯修改稿)
2025-11-09 14:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 月工資中扣回。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務(wù)不能超過60元，業(yè)務(wù)員不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報銷。(二)出差補(bǔ)助按出差起止時間每天補(bǔ)助30元。(三)市內(nèi)短途交通費(fèi)控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。(四)其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)、雜項費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。(五)車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷，范文《借款和各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序》。(七)出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批(一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。(三)超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報銷。第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費(fèi)可按公費(fèi)醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費(fèi)待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準(zhǔn)一個孩子享受醫(yī)療費(fèi)全報待遇，其余子女享受半費(fèi)待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(fèi)(家屬名單由人事部門核定)。(三)職工子女學(xué)雜費(fèi)，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認(rèn)，財務(wù)部經(jīng)理審核，給予報銷。(四)煤氣瓶購置費(fèi)憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。(五)其他福利及醫(yī)藥費(fèi)開支，50元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，50元500元由總會計師批準(zhǔn)，超過500元的開支一律報財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。超過2000元以上的須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，2000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，2000元5000元的，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。第七條補(bǔ)充說明如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第四篇：公司費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法[推薦]****集團(tuán)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。一、借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(3)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(4)借款銷賬規(guī)定：①借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；②借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。③借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。2．借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(3)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。二、日常費(fèi)用報銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。三、費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(1)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(2)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(3)按規(guī)定的審批程序報批報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。四、差旅費(fèi)用管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):因公出差人員住宿費(fèi)不得超過下列標(biāo)準(zhǔn)：(1)省會（直轄市）城市200元/人/天、地級城市150元/人/天、縣級城市100元/人/天。(2)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的按實際金額報銷。公差人員的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：(1)省內(nèi)城市80元/人/天；(2)其它地區(qū)80元/人/天；(3)乘坐飛機(jī)或火車軟席的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。出租車票一律如實報銷。乘坐公共汽車的需微機(jī)打印車票（特殊情況的由分管經(jīng)理簽字報銷）。自帶車出發(fā)的一律不報交通費(fèi)用（出租車費(fèi)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1