公司財務(wù)部費用開支報銷管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-25 06:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 納人員違反報銷規(guī)定的處罰出納會計付款時，付款憑證必須簽字齊全、手續(xù)完善，如簽字不齊或手續(xù)不全將款項付出，將按付賬金額的3倍罰款，如果未批先付并超出5000元以上，視為挪用公司資金，以法處理，并按上述規(guī)定對其進行3倍以上罰款。八、費用報銷人或?qū)徟藛T違反報銷規(guī)定的處罰報銷人員弄虛作假，騙取公司資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按付賬金額5倍罰款，如觸犯法律的，交給司法部門進行處理；費用審批人員不能認(rèn)真履行職責(zé)，和報銷人員一起騙取公司資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按上述規(guī)定處理。第四篇：公司費用報銷規(guī)定珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司“費用開支、借款、報銷”管理暫行規(guī)定為了嚴(yán)格控制各項費用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業(yè)務(wù)行為。一、費用開支范圍：水電費、差旅費、交通費、市內(nèi)運費、通訊費、辦公費、伙食費、業(yè)務(wù)招待費、車輛燃油、路橋費及相關(guān)支出、郵遞費等其他相關(guān)費用。二、借款原則：“因公，按程序?qū)徟?，前賬不清、后款不借”三、費用開支和報銷原則：“需求，真實、完整、及時、準(zhǔn)確、合法”四、責(zé)任承擔(dān)原則：對“費用開支、領(lǐng)用、審批、報銷”實行逐級負(fù)責(zé)，本著“誰主管、誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，實行責(zé)任追究制度。五、操作程序:費用開支程序：1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應(yīng)詳細(xì) 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經(jīng)辦人及審批人；對于需要銀行結(jié)算的項目，還應(yīng)填寫結(jié)算單位、開戶行及賬號。2）經(jīng)辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。3）“用款申請單”逐級批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠或公司財務(wù)部門復(fù)核和登記。4）大額費用的支出由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)對外結(jié)算或借支。5）小額開支及日常性的費用支出：① 零星開支及日常性的費用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù)，各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開支，按費用開支程序?qū)徟?，在?nèi)部辦理借款和報銷手續(xù)。③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購部門主管／經(jīng)理可申請領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。6）對于因工作急需開支的費用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補辦相關(guān)手續(xù)。借款審批程序：1）因公出差需借差旅費時，應(yīng)填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。4）公務(wù)完畢后，三個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理還款或報銷事宜。5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應(yīng)及時歸還所借款項。6）例外規(guī)定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長不超過二個月。有關(guān)費用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費：① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。② 各部門申購后時應(yīng)填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購買和保管。2）差旅費：① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。③ 出差報銷標(biāo)準(zhǔn)見附頁“差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)”。④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發(fā)放，交通補貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)事先或電話請示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費：① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報銷50%的費用。② 報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經(jīng)理最高不超過300元／月，分廠經(jīng)理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費：分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗檢疫費：分廠及公司各部門因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發(fā)票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關(guān)的其他證明材料。6）車輛燃油費、路橋費和有關(guān)費用：① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關(guān)的費用。② 汽車在本地加油時，應(yīng)采取定點加油，由公司財務(wù)部門定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點發(fā)票，財務(wù)部門不予報銷。③ 公務(wù)用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1