【文章內容簡介】 的低耗品及大額的固定資產等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協議（或合同）。協議中必須注明質保金的繳納和結算方式。協議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交（原件一份）給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協議書到財務部繳納質保金，成本會計查實該供應商協議確已錄入電腦并已繳納質保金后，方可辦理開戶手續(xù)。2）對于零星或急件采購的物品（如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等），金額較小，可以不簽定協議，以經辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。供應商貨款結算1）個體戶供應商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協議的供應商，在協議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯系電話和地址（一家供應商只能以一個人名義簽訂協議，不得多戶多人）。財務根據此協議中提供的資料錄入電腦，并據此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協議中的供應商持本人身份證領取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。2）以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協議的供應商，在協議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協議書，并由其法人簽字、蓋章認可。3）供應商供貨、結款應嚴格按照協議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協議中的單位名稱開戶；在進行貨款支付時，由協議中的委托經辦人持本人身份證領取支票（電匯由出納員直接按協議辦理）。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結算手續(xù)。所有以供應商名義辦理入庫和結算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。供應商付款方式的規(guī)定：個體戶性質的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。供應商貨款結算流程及時間的規(guī)定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。A、每月的18日20日為上月貨款對帳日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復印件），在采購部粘貼填寫《報帳單》，注明單據張數、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經辦采購員簽字后，到財務部往來帳會計處對帳。財務部往來帳會計對貨款的結算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。B、每月的21日23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對帳的貨款單據統一收取，并報采購經理和各酒店總經理審核簽字后，交酒店管理公司財務經理審核。C、每月的23日28日為財務付款結算日。酒店管理公司財務經理將審核無誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應商領取貨款。D、上述結算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對帳和結算（特殊情況除外）財務一律不予受理。第六章現金的日常管理第十六條現金管理制度實行備用金管理辦法。備用金（庫存現金）在核定的限額內使用。酒店備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過一萬元；收銀主管一萬五千元；前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元；采購員備用金一萬元。除零星開支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過限額的部分，必須當日送存銀行。酒店與其他單位之間的經濟往來，除允許現金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉帳結算?，F金的使用范圍如下：①　臨時員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）；②出差人員必須隨身攜帶的差旅費；③酒店處理緊急情況時的支出；④轉帳結算起點以下的零星開支；⑤人行規(guī)定需要支付現金的其他支出。第十七條現金收支控制出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現金管理制度。根據審核無誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業(yè)務；負責登記現金和銀行存款日記帳；清查庫存現金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳相符；負責保管庫存現金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章（財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管）。嚴格現金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數字錯誤的憑證，要求經辦人完善手續(xù)后方可報銷；對于不應開支的款項，應拒絕報銷；對涂改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。對庫存現金（含各部門的備用金），財務部負責人、主管會計要實施經常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金（備用金）核查情況表，說明檢查結果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務經營范圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。第十九條支票結算管理現金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現金支票不得超越規(guī)定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數額要正確，大小寫金額必須一致，不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時，可簽發(fā)轉帳支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉帳結算（詳見供應商貨款結算程序）。支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執(zhí)行支票的有效期限。原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結算限額，并要督促經辦人及時報銷。支票遺失或被盜時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。第八章員工薪金儲蓄卡管理辦法第二十條酒店規(guī)定，所有在職員工薪金統一通過銀行儲蓄卡（以下簡稱工資卡）發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料（如姓名、性別、身份證號碼）報財務部出納員到銀行辦理工資卡。第二十一條新員工的工資卡辦好后，財務部出納員通知(本文權屬文秘之音所有，)各部門員工領取。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。第二十二條對因部門經理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經濟損失的，由責任人全額承擔。第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經濟損失由員工本人承擔。第二十四條本制度自頒布之日起試行。第五篇：資金管理制度資金管理制度資金管理制度1第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關規(guī)定，結合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導資金使用管理辦法》，制定本辦法。第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預算安排。第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。第四條 市級環(huán)保資金計劃要按照“收支平衡、結構優(yōu)化、適度預留”的原則編制資金預算。第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統籌兼顧、公正公開”原則，體現示范性和激勵性，調動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行?？顚Ｓ茫邮苌鐣O(jiān)督。第六條 市環(huán)保局負責組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負責資金預算安排，對資金使用情況和日常財政財務管理進行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點項目協調和政策落實小組作為市政府專職負責環(huán)保工作的領導機構，負責市級環(huán)保資金的項目總體組織協調和審核。第二章 資金使用范圍第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標任務，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。主要包括：(一)區(qū)域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設施及配套管網、集中式飲用水源地污染防治、風險防范及生態(tài)修復、重點斷面水質達標及污染防控等項目。(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。(四)農村環(huán)境綜合整治及重點生態(tài)保護區(qū)建設項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農村生活污水、垃圾及農業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應急及環(huán)境保護宣傳教育培訓等環(huán)保能力建設項目。(六)環(huán)境保護科研、新技術、新工藝研究開發(fā)及推廣應用，包括環(huán)保科研課題、污泥處置示范等項目。(七)環(huán)境保護工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經費。環(huán)保資金項目管理經費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等。環(huán)境保護工作考核經費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金。環(huán)境保護工作性經費要嚴格控制，原則上工作經費安排額度不得超過總資金額度的3%。(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協調和政策落實工作領導小組確定的其他環(huán)境保護項目。第八條 市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。其中分配至各相關區(qū)的專項經費主要依據各區(qū)上征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數，結合環(huán)境保護目標完成情況和綜合質量指數等因素安排統籌。第九條 區(qū)級資金下達后，由各相關區(qū)環(huán)保、財政部門根據資金管理規(guī)定，制定詳細的項目計劃，報市環(huán)保局、財政局備案。第十條 市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎設施建設和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構及相關部門人員、公用經費，以及與污染防治不直接相關的其他項目內容。第三章 資金使用程序第十一條 市財政局、市環(huán)保局依據下排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結合財力狀況，提出專項資金預算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協調和政策落實工作領導小組批復環(huán)保資金預算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預算草案。第十二條 市環(huán)保重點項目協調和政策落實工作領導小組每年根據國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、工作重點確定環(huán)保資金的`主要投入方向。第十三條 市環(huán)保局和市財政局根據領導小組確定的主要投入方向，組織發(fā)布項目申報通知，明確申報要求。第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經濟核算的企事業(yè)法人。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。項目申報單位為區(qū)(縣)的，根據其隸屬關系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財政局向市環(huán)保局申報。第十五條 項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預審。第十七條 市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。第十八條 市環(huán)保局會同市財政局根據專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環(huán)保重點項目協調和政策落實工作領導小組審議，經分管市長簽批后，正式下達實行。第十九條 市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內不得重復安排。第二十條 市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據項目實施進度撥款。第二十一條 項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 補助資金使用和自建項目的實施，應接受財政、審計和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。第二十三條 項目承擔單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴重、不能如期竣工、未經批準改變技術方案又不能達到原技術方案效果的，一經查實，責令限期整改。情節(jié)嚴重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內不得再次申報環(huán)保資金。構成犯罪的，移交司法機關處理。第二十四條 各級環(huán)保部門、財政部門及相關單位在受理市級環(huán)保資金申報、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項目申報(承擔)單位收取任何費用。資金管理制度2第一條 為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定，結合學校實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規(guī)和本辦