【正文】 管）。第七章銀行存款管理第十八條帳戶管理酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。(六)環(huán)境保護科研、新技術、新工藝研究開發(fā)及推廣應用，包括環(huán)?？蒲姓n題、污泥處置示范等項目。其中分配至各相關區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護目標完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。第二十一條 項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。第三條 財務部門為學校一級財務機構(gòu)，負責全校的貨幣資金管理。(五)設置專人負責保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。(一)財務部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第六條 銀行存款的管理。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務的校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。凡從學校財務部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經(jīng)濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。(四)支付款項印章的保管情況。上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。三、醫(yī)院應當嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。,必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務,做到債權(quán)債務關系明確、反映清楚。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。應收票據(jù)39?？颇窟M行總分類核算,進行明細核算。市場經(jīng)費借支要敦促商務部及時清帳。,出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。:。購置權(quán)限（1） 使用部門提出申請報告；（2） 廠長、財務部主管初審；（3） 總經(jīng)理審批。嚴禁私人占用公款。屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發(fā)布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，年省級項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據(jù)不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的因素，以統(tǒng)計部門公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)。報省農(nóng)委備案的項目須分別報財務處和項目行業(yè)處室(單位)。行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見，主管處室提出主導審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財務處審核后，報分管領導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。第十七條 各級農(nóng)業(yè)部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結(jié)果。對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數(shù)的一定比例確定。資金管理制度8第一章總則第一條為加強集團公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營目標的實現(xiàn)。（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領導、財務負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務總監(jiān)及總裁審批（4）金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領導、財務負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務總監(jiān)總裁審批外，還需報董事長審批。（2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務前，必須復核每一筆收付款業(yè)務的經(jīng)濟內(nèi)容，如有疑問應及時向部門負責人報告。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據(jù)實際情況，在30日內(nèi)做出相應處理。資金管理制度9第一章總則第一條為了促進國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理科學化、制度化、規(guī)范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據(jù)國家有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機制。(三)依靠科技，注重效益。堅持山水田林路綜合治理，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利措施綜合配套，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。第三章資金管理第十四條中央財政根據(jù)財力可能逐年增加用于農(nóng)業(yè)綜。非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應確定本地區(qū)重點扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣(包括不設區(qū)的市、市轄區(qū)、旗及農(nóng)場，下同)。第七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目管理應遵循以下原則：(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，包括經(jīng)濟林及設施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項目，農(nóng)產(chǎn)品加工項目，儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場等流通設施項目。第三章附則第三條本制度由集團財務部負責解釋及監(jiān)督實施。（7）、銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。（5）現(xiàn)金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。資金審批流程（1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領導、財務負責人及子公司總經(jīng)理審批。第二十三條 中央財政專項轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財政專項和農(nóng)業(yè)基本建設資金，參照本辦法執(zhí)行。第二十條省級農(nóng)業(yè)財政資金具體審計項目由省農(nóng)委確定，委托會計師事務所等第三方機構(gòu)開展?？h級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。評審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規(guī)行政干預項目的評審。第十條 由市級分配安排的省級農(nóng)業(yè)財政項目，市農(nóng)業(yè)部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農(nóng)委備案。三、項目資金安排實行備案制(審批制)第七條采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實行備案制，由省級發(fā)布項目實施指南。根據(jù)《安徽省人民政府關于充分發(fā)揮投資關鍵作用深入推進項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農(nóng)業(yè)財政資金管理工作規(guī)程》(財農(nóng)〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳安徽省農(nóng)業(yè)委員會安徽省林業(yè)廳安徽省水利廳安徽省扶貧開發(fā)領導小組辦公室關于全面推進財政支農(nóng)資金管理改革的實施意見》(財農(nóng)〔20xx〕556號)等規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。（2）500元以上a. 借款人填寫借款申請單；b. 部門負責人簽署意見；c. 財務部簽署意見；d. 總經(jīng)理審批；e. 到財務部借款。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。簽發(fā)商業(yè)匯票。財務部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責任,追回款項。39?？颇康呢攧杖藛T協(xié)助出納及時辦理。并于每年年終根據(jù)應收帳款清理情況,對已確認無法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關單證并上報公司批準,列作壞帳損失。超過限額應停止發(fā)貨。六、醫(yī)院應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。對擅自變更項目預算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴肅查處。(三)貸幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。(五)設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。(七)會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。(三)貨幣資金業(yè)務崗位應當根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。資金管理制度2第一條 為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。第十九條 市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復安排。第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關系以項目形式申報。(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領導小組確定的其他環(huán)境保護項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。第二章 資金使用范圍第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標任務，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料（如姓名、性別、身份證號碼）報財務部出納員到銀行辦理工資卡。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。第十七條現(xiàn)金收支控制出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。備用金（庫存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。財務部往來帳會計對貨款的結(jié)算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。2）以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認可。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議（或合同）。費用報帳時，必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細注明報帳事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理。第十五條轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定除采購員借支外，其他部門超過2000元（含2000元）以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳。原始憑證粘貼的具體規(guī)定：1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。對于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。第三十五條 內(nèi)部審計部應每月檢查銀行存款賬單核對情況，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。第三十條 每月月末，會計人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他資金總賬余 額與出納員的銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬、其他資金日記賬核對相符。第二十六條 經(jīng)常發(fā)生零星費用報銷的部門，經(jīng)過批準后可以借用定額備用金。第二十三條 空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。第十九條 對于公司購置原材料、低值易耗品、設備采購、更新改造及大 修工程等事項的批準及資金支付按公司《財務管理制度》相關財務審批權(quán)限管理規(guī)定執(zhí)行。報告內(nèi)容包括但不限于占用股東名稱、占用資產(chǎn)名稱、占用資產(chǎn)位置、占用時間、涉及金額、擬要求清償期限等；若發(fā)現(xiàn)存在公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)情況的，財務負責人還應在書面報告中寫明涉及董事、監(jiān)事及其他高級管理人員姓名，協(xié)助或縱容前述侵占行為的情節(jié)。非經(jīng)營性資金占用，是指公司為大股東及關聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出，代大股東及關聯(lián)方償還債務而支付資金，有償或無償、直接或間接拆借給大股東及關聯(lián)方資金，為大股東及關聯(lián)方承擔擔保責任而形成的債權(quán)，其他在沒有商品和勞務提供情況下給大股東及關聯(lián)方使用的資金。未經(jīng)公司批準，各業(yè)務部門不得開設銀行賬戶。第四章 融資資金管理第十條 公司融資事項，由資金使用部門提出申請，經(jīng)財務部初審，財務負責人復審，履行公司內(nèi)部審核程序并報董事長審批，根據(jù)《公司章程》等相關規(guī)定及程序，經(jīng)董事會或股東大會審議通過后具體實施。投資資金指對外風險和非風險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔保等資金支出；營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額，管理重點為采購資金管理、應收預付管理、其他往來管理。簽批: 編制:財務部/ 4第二篇：資金管理制度工程款支付制度在資金管理中，要堅持以“項目管理”為核心，“制度建設”為保障的原則，項目資金必須按規(guī)定的用途使用，實行單獨帳戶，專款專用，專人負責，專項管理，項目核算。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。每日還須編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；應及時申購支票，并妥善保管；出納必須設立支票使用登記簿。對現(xiàn)金無故短缺，出納要負賠償責任。所有現(xiàn)金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付?，F(xiàn)金收妥必須開具收款收據(jù)并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記