超越集團(tuán)資金管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。（二）各子公司資金管理員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。第二十二條 總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要及時(shí)掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。（四）對(duì)子公司匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。發(fā)生資金的劃撥時(shí)，資金撥出單位借記“應(yīng)收賬款”，貸記“銀行存款”；劃入單位借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付賬款”。 第十八條 資金支出的管理（一）總部財(cái)務(wù)部組織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。第六章 資金支出的審批與管理第十四條 事業(yè)部、子公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限說(shuō)明：審批權(quán)限分三類： 審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。 （三）時(shí)效性原則：安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一致； （三）出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門(mén)的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見(jiàn)，完備的出庫(kù)手續(xù)，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時(shí)入賬； （四）處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的資金凈額；（三）集團(tuán)所屬單位未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。 （一）銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入； 期間費(fèi)用； （二）投資活動(dòng)的資金收入； （一）集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算；第二條 各子公司在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。 （二）堅(jiān)持以收定支，量入為出； （三）籌資活動(dòng)的資金流入。 營(yíng)業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出； （二）收取的租金； 第九條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理 （五）收到與投資活動(dòng)有關(guān)的其他資金。 （四）轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金；（五）總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響集團(tuán)正
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