地利農(nóng)副產(chǎn)品集團(tuán)財務(wù)資金管理制度(存儲版)
【正文】 批準(zhǔn)后按規(guī)定程序報銷。對通過審查的，由財務(wù)部主辦人員按審批權(quán)限分別報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。公司財務(wù) 中心 負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的日常管理及對子公司銀行賬戶的監(jiān)督管理工作，包括進(jìn)行定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關(guān)資料、提交相關(guān)分析報告等。 嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章 。 第三 十二 條 銀行賬戶有效預(yù)留章如發(fā)生變動，由開戶申請單位辦理更換手續(xù)，填寫《更改銀行賬戶有效簽字人申請表》，按賬戶開立時的審批程序?qū)徟? 子公司應(yīng)在 月末十日內(nèi)將資料報送至 公司財務(wù)中心 資金部 ，由財務(wù) 中心 資金部 進(jìn)行匯總、分析，并分別報送財務(wù) 執(zhí)行總裁、董事長 。 第四十條 公司現(xiàn)金管理的目標(biāo) 保證現(xiàn)金收支正確合法。 第四十 一 條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，對于超過庫存限額的現(xiàn)金，由出納員登記現(xiàn)金送存 簿后，及時送存銀行，并收取現(xiàn)金送存回單。公司對審查中 發(fā)現(xiàn)的問題，將落實責(zé)任到個人，酌情處予警告、扣減工資、扣減獎金、扣減獎勵期權(quán)等措施。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。 保證現(xiàn)金核算真實合規(guī)。非出納人員 不能經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。在辦理銀行賬戶關(guān)閉手續(xù)之前， 應(yīng)將賬戶內(nèi)剩余款項轉(zhuǎn)戶。 第三十 一 條 公司銀行賬戶相關(guān)票據(jù)，如支票與支票密碼應(yīng) 分開管理，保管人發(fā)生工作變動時。 第二十七條 銀行賬戶預(yù)留印鑒，由 公司財務(wù)專用章和公司法定代表人名章共同組成。未經(jīng)公司 財務(wù)中心批準(zhǔn)，禁止同級公司間一切形式的資金調(diào)劑與調(diào)動。 (二 ) 財務(wù)部收到《資金支付審批表》后，由主辦人員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合規(guī)性審查。 （ 3） 三項費用之外其他經(jīng)營管理費用，在年度預(yù)算內(nèi)，數(shù)額在 1萬元以下（含1 萬元）的，由主管經(jīng)理簽字； 1 萬元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 d、 按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提的各項福利費、保險費等例行支出，經(jīng)辦人員填制用款申請單后，由主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)總監(jiān)會簽后執(zhí)行。 B、無合同支出的審批： （ 1）工資、勞務(wù)費、福利性支出的審批： a、 公司全部人員的工資、福利費等支出的總額 應(yīng)按董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算執(zhí)行，支出總額超過預(yù)算的，應(yīng)重新報董事會審批。如 預(yù)算內(nèi) 一次性支付金 額較大， 每次付款在 10 萬元以上50 萬元以下 的， 需要 報 公司所在地區(qū)財務(wù)總監(jiān)審批。 所有經(jīng)營性支出，原則上應(yīng)該在年度預(yù)算計劃內(nèi)。待項目開建或啟動后，再行歸納到新項目中核算。在董事長授權(quán)下，公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)總部費用開支的管理、會計核算及分配。 第四章 資金支出管理 第十 六 條 公司資金支出包括經(jīng)營性資金支出、投資性資金支出和籌資性資金支出。 各子公司 除按預(yù)算控制的日常經(jīng)營性支出外，其他所有 資金 支出，必須 遵照 公司規(guī)定的審批權(quán)限、程序后，根據(jù)公司財務(wù)中心的解付通知方可支付。有關(guān)收入必須及時入賬，不準(zhǔn)任何部門或分、子公司設(shè)立小金庫和保留賬外資金。 第 九 條 公司與其所屬企業(yè)、控股企業(yè)之間是以資 本、資源和業(yè)務(wù)為紐帶的母子公司關(guān)系。 （三） 除按照預(yù)算核定的數(shù)額預(yù)留各公司當(dāng)月所需營運(yùn)資金外，各公司日常經(jīng)營資金收入必須在總部財務(wù)中心制定的開戶行及賬戶進(jìn)行存儲。 第六條 公司資金實行 資金集中管理、 全面預(yù)算 控制、分級授權(quán)執(zhí)行的管理模式 。 因支付業(yè)務(wù)形成的存 放 于公司 帳戶 的 客戶備付 金，暫不在本制度中予以規(guī)范。公司資金管理的原則是：集中管理，分級授權(quán)， 預(yù)算控制， 以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風(fēng)險，有償使用。有關(guān)預(yù)算的具體要求，執(zhí)行公司預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定。 （四） 指定賬戶資金的使用范圍包括：支付并購所需專項備用金，支付基建及資產(chǎn)購置支出，突發(fā)事件導(dǎo)致的超預(yù)算支出等，所有從指定賬戶支出的資金，必須經(jīng)過請款通知審批程序后方可予以解付。 在 公司 董事會 的授權(quán)下行使投資權(quán)。 (三 ) 籌 資性收入包括公司發(fā)行股票、債券、向銀行等金融機(jī)構(gòu)或外部機(jī)構(gòu)借入的長短期款項。處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格履行有關(guān)審批手續(xù)，并及時清收有關(guān)款項。 (三 ) 籌資性支出是公司籌資活動所支付的現(xiàn)金流出，包括：償還債務(wù)、發(fā)生的籌資費用、支付利息等。借款人對所借款項的支出及償還負(fù)有責(zé)任。 ※ (三 ) 各子公司的資金支出管理： 對審批后納入預(yù)算的各項資金支出，財務(wù)部門應(yīng)給予保障。 合同的簽訂與審
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