地利農(nóng)副產(chǎn)品集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 批準(zhǔn)后按規(guī)定程序報(bào)銷。對(duì)通過(guò)審查的，由財(cái)務(wù)部主辦人員按審批權(quán)限分別報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。公司財(cái)務(wù) 中心 負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的日常管理及對(duì)子公司銀行賬戶的監(jiān)督管理工作，包括進(jìn)行定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關(guān)資料、提交相關(guān)分析報(bào)告等。 嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章 。 第三 十二 條 銀行賬戶有效預(yù)留章如發(fā)生變動(dòng)，由開(kāi)戶申請(qǐng)單位辦理更換手續(xù)，填寫《更改銀行賬戶有效簽字人申請(qǐng)表》，按賬戶開(kāi)立時(shí)的審批程序?qū)徟? 子公司應(yīng)在 月末十日內(nèi)將資料報(bào)送至 公司財(cái)務(wù)中心 資金部 ，由財(cái)務(wù) 中心 資金部 進(jìn)行匯總、分析，并分別報(bào)送財(cái)務(wù) 執(zhí)行總裁、董事長(zhǎng) 。 第四十條 公司現(xiàn)金管理的目標(biāo) 保證現(xiàn)金收支正確合法。 第四十 一 條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，對(duì)于超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金，由出納員登記現(xiàn)金送存 簿后，及時(shí)送存銀行，并收取現(xiàn)金送存回單。公司對(duì)審查中 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將落實(shí)責(zé)任到個(gè)人，酌情處予警告、扣減工資、扣減獎(jiǎng)金、扣減獎(jiǎng)勵(lì)期權(quán)等措施。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 保證現(xiàn)金核算真實(shí)合規(guī)。非出納人員 不能經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。在辦理銀行賬戶關(guān)閉手續(xù)之前， 應(yīng)將賬戶內(nèi)剩余款項(xiàng)轉(zhuǎn)戶。 第三十 一 條 公司銀行賬戶相關(guān)票據(jù)，如支票與支票密碼應(yīng) 分開(kāi)管理，保管人發(fā)生工作變動(dòng)時(shí)。 第二十七條 銀行賬戶預(yù)留印鑒，由 公司財(cái)務(wù)專用章和公司法定代表人名章共同組成。未經(jīng)公司 財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)，禁止同級(jí)公司間一切形式的資金調(diào)劑與調(diào)動(dòng)。 (二 ) 財(cái)務(wù)部收到《資金支付審批表》后，由主辦人員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行合規(guī)性審查。 （ 3） 三項(xiàng)費(fèi)用之外其他經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，在年度預(yù)算內(nèi)，數(shù)額在 1萬(wàn)元以下（含1 萬(wàn)元）的，由主管經(jīng)理簽字； 1 萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 d、 按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的各項(xiàng)福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等例行支出，經(jīng)辦人員填制用款申請(qǐng)單后，由主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽后執(zhí)行。 B、無(wú)合同支出的審批： （ 1）工資、勞務(wù)費(fèi)、福利性支出的審批： a、 公司全部人員的工資、福利費(fèi)等支出的總額 應(yīng)按董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算執(zhí)行，支出總額超過(guò)預(yù)算的，應(yīng)重新報(bào)董事會(huì)審批。如 預(yù)算內(nèi) 一次性支付金 額較大， 每次付款在 10 萬(wàn)元以上50 萬(wàn)元以下 的， 需要 報(bào) 公司所在地區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 所有經(jīng)營(yíng)性支出，原則上應(yīng)該在年度預(yù)算計(jì)劃內(nèi)。待項(xiàng)目開(kāi)建或啟動(dòng)后，再行歸納到新項(xiàng)目中核算。在董事長(zhǎng)授權(quán)下，公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)總部費(fèi)用開(kāi)支的管理、會(huì)計(jì)核算及分配。 第四章 資金支出管理 第十 六 條 公司資金支出包括經(jīng)營(yíng)性資金支出、投資性資金支出和籌資性資金支出。 各子公司 除按預(yù)算控制的日常經(jīng)營(yíng)性支出外，其他所有 資金 支出，必須 遵照 公司規(guī)定的審批權(quán)限、程序后，根據(jù)公司財(cái)務(wù)中心的解付通知方可支付。有關(guān)收入必須及時(shí)入賬，不準(zhǔn)任何部門或分、子公司設(shè)立小金庫(kù)和保留賬外資金。 第 九 條 公司與其所屬企業(yè)、控股企業(yè)之間是以資 本、資源和業(yè)務(wù)為紐帶的母子公司關(guān)系。 （三） 除按照預(yù)算核定的數(shù)額預(yù)留各公司當(dāng)月所需營(yíng)運(yùn)資金外，各公司日常經(jīng)營(yíng)資金收入必須在總部財(cái)務(wù)中心制定的開(kāi)戶行及賬戶進(jìn)行存儲(chǔ)。 第六條 公司資金實(shí)行 資金集中管理、 全面預(yù)算 控制、分級(jí)授權(quán)執(zhí)行的管理模式 。 因支付業(yè)務(wù)形成的存 放 于公司 帳戶 的 客戶備付 金，暫不在本制度中予以規(guī)范。公司資金管理的原則是：集中管理，分級(jí)授權(quán)， 預(yù)算控制， 以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風(fēng)險(xiǎn)，有償使用。有關(guān)預(yù)算的具體要求，執(zhí)行公司預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定。 （四） 指定賬戶資金的使用范圍包括：支付并購(gòu)所需專項(xiàng)備用金，支付基建及資產(chǎn)購(gòu)置支出，突發(fā)事件導(dǎo)致的超預(yù)算支出等，所有從指定賬戶支出的資金，必須經(jīng)過(guò)請(qǐng)款通知審批程序后方可予以解付。 在 公司 董事會(huì) 的授權(quán)下行使投資權(quán)。 (三 ) 籌 資性收入包括公司發(fā)行股票、債券、向銀行等金融機(jī)構(gòu)或外部機(jī)構(gòu)借入的長(zhǎng)短期款項(xiàng)。處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格履行有關(guān)審批手續(xù)，并及時(shí)清收有關(guān)款項(xiàng)。 (三 ) 籌資性支出是公司籌資活動(dòng)所支付的現(xiàn)金流出，包括：償還債務(wù)、發(fā)生的籌資費(fèi)用、支付利息等。借款人對(duì)所借款項(xiàng)的支出及償還負(fù)有責(zé)任。 ※ (三 ) 各子公司的資金支出管理： 對(duì)審批后納入預(yù)算的各項(xiàng)資金支出，財(cái)務(wù)部門應(yīng)給予保障。 合同的簽訂與審
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