《地利農(nóng)副產(chǎn)品集團財務資金管理制度》-全文預覽
【正文】 （ 4）固定資產(chǎn)購置、基建項目支出， 以及一次性或因單一項目累計支付超過 10萬元（含 10 萬元）的修理、維護性支出， 必須簽署相關合同，相關合同條款必須經(jīng)公司規(guī)定的合同會簽程序，其中 基建項目的預算及決算必須經(jīng)公司內(nèi)部審計部門審核通過。 財務執(zhí)行總裁可在充分了解支付原因的前提下，授權公司所在地區(qū)財務總監(jiān)審批。合同款的支出應符合合同的約定。 公司的各項支出原則上均應簽訂合同。 第 十九 條 公司資金的支付程序： (一 ) 資金申請單位向業(yè)務主管部門提出資金支付申請 ， 由業(yè)務主管部門填寫《資金支付審批表》，并附相關合同等憑證，經(jīng)辦人、審核人、部門經(jīng)理或授權副總經(jīng)理簽批同意后 ，經(jīng)公司合同會簽程序后， 報財務部辦理支付手續(xù)。當并購項目不成功時，相關支出在經(jīng)公司財務中心審核歸納后，下?lián)艿浇杩顔挝?，借款單位?jù)以進行費用化處理。相關支出不得以任何名義在借款單位報銷并予以費用化。所有請款必須在相關項目正式立項，且經(jīng)分管并購業(yè)務總裁簽字批準后方可支付。 第 十八 條 公司資金支出實 行 預算管理，在保證正常業(yè)務活動進行的前提下，嚴格控制資金的支出。 ※ (二 ) 投資性支出是公司對內(nèi)外投資活動所支付 的現(xiàn)金流出，包括：購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)支出，對外投資所支付的現(xiàn)金等。 第十 五 條 為合理使用存量資金，加速資金周轉，提高資金使用效率，公司建立部門周轉資金調(diào)劑制度。 第十 三 條 公司對外投資結束或中止，應及時清收投資資本金。 各公司的所有 資金收取必須及時存入公司財務中心指定的銀行賬戶。 (二 ) 投資性收入包括公司收回的對外投資本金、分得的股利或利潤、取得債券利息及處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的收入。 (三 ) 銀行貸款、擔保權集中到 公司 財務中心 ，子公司必須按照公司 債務管理制度的規(guī)定，經(jīng) 公司 財務中心 審批后方可辦理。 (二 ) 投資 [含收購 ]的審批 權 在 公司董事會 ， 所有事業(yè)部及 子公司必須 就所投資項目向公司董事會提交可行性研究報告，項目支出預算并申請立項。業(yè)務經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)按照審批人的批準結果辦理貨幣資金業(yè)務，未獲批準的業(yè)務不得辦理。絕對不允許各公司自行先行扣除營運資金后再予存入指定賬戶。 對于由于意外事項或公司經(jīng)營緊急需要的事項，必須履行特別審批程序，報請主管經(jīng)營的總裁批準，金額特別大的，需要經(jīng)過公司董事長批準。 公司 對各子公司 的年度資金預算 實行 核準 制 管理方式 ，由財 務中心及內(nèi)部審計部門對各單位上報的預算予以審核后，報董事會批準執(zhí)行 。公司財務中心是資金管理的核心機構，負責公司的資金調(diào)度、管理與使用，并依照公司經(jīng)營活動 的特點與 需要 對 所屬 公司的 資金收支業(yè)務實施 預算控制、 分級授權管理。圍繞公司經(jīng)營中心任務，按照國家有關方針、政策，組織實施資金活動，提高資金使用效益。 文 件 名稱 ： 財務 管理 規(guī)章 第 1 號 ： 資金 管 理制 度 文件編號： DLCWGZ01 版本編號： 20xxB01 頒布日期： 生效日期： 資金管理制度 （ 第二次修訂后 征求意見稿） 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范地利集團控股有限公司（以下簡稱為公司）的資金管理，加強資金的控制，保證資金安全，提高資金使用效率，制定《地利集團控股有限公司財務管理規(guī)章第 1 號 資金管理制度》（以下簡稱本制度）。 第三條 公司資金管理的基本任務應從屬于公司經(jīng)營管理的 目標和任務。 第二章 資金管理機構及權 限 第 五 條 公司的日常資金收支業(yè)務由董事長授權 公司 財務 執(zhí)行 總裁 負責。 （一） 公司年度的資金支出，都應在董事會批準的 年度預算內(nèi)進行；超過預算的支出必須重新向董事會或董事長提出申請。 預算一經(jīng)審定批示后，任何費用報銷必須嚴格依照預算規(guī)定的范圍及支出上限予以管理，原則上不得超出預算規(guī)定的范圍及上限予以報銷或支付。各公司所需預算內(nèi)營運資金，在每月的月末向公司財 務中心提交營運資金解付申請，經(jīng)審核無誤后，通知解付到相關費用開支賬戶當中。 第 八 條 公司對資金的收支活動建立嚴格的 合同會簽及 授權審批制度，審批人應當根據(jù)上級的授權，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得越權。公司 對 其子公司 的資金 實行集中管理： (一 ) 資金管理權集中到 公司 財務中心 ， 子公司 必須
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