【導(dǎo)讀】圍繞公司經(jīng)營中心任務(wù)，按照國家有。權(quán)，預(yù)算控制，以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風(fēng)險(xiǎn)，施預(yù)算控制、分級授權(quán)管理。負(fù)責(zé)人對本單位的資金安全及授權(quán)執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。事會或董事長提出申請。董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。有關(guān)預(yù)算的具體要求，執(zhí)行公。司預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定。預(yù)算一經(jīng)審定批示。的范圍及上限予以報(bào)銷或支付。性支出，及時(shí)修改預(yù)算并履行報(bào)批審核程序。部財(cái)務(wù)中心制定的開戶行及賬戶進(jìn)行存儲。通知解付到相關(guān)費(fèi)用開支賬戶當(dāng)中。范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)。務(wù)，未獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不得辦理。未經(jīng)授權(quán)的部門和。和業(yè)務(wù)為紐帶的母子公司關(guān)系。可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目支出預(yù)算并申請立項(xiàng)。有關(guān)收入必須及時(shí)入賬，各子公司除按預(yù)算控制的日常經(jīng)營性支出。處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格履行有關(guān)審批手續(xù)，并及時(shí)清收有關(guān)款項(xiàng)。劑資金使用期一般不超過6個(gè)月，實(shí)行有償使用，有關(guān)資金占用費(fèi)用的支付事宜，由雙方協(xié)商解決。

　　

【正文】 對賬單余額是否調(diào)節(jié)相 符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。 第三 十 條 公司出納人員不得同時(shí)從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。 第三十 一 條 公司銀行賬戶相關(guān)票據(jù)，如支票與支票密碼應(yīng) 分開管理，保管人發(fā)生工作變動(dòng)時(shí)。須在監(jiān)交人員監(jiān)督下，及時(shí)辦理交接手續(xù)。 第三 十二 條 銀行賬戶有效預(yù)留章如發(fā)生變動(dòng)，由開戶申請單位辦理更換手續(xù)，填寫《更改銀行賬戶有效簽字人申請表》，按賬戶開立時(shí)的審批程序?qū)徟? 第三十 三 條 公司銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。 第三 十四 條 不得簽發(fā)空白支票。因特殊需要 領(lǐng)用空白支票須經(jīng)批準(zhǔn)，且只可領(lǐng)用通知限額的空白支票。 第三 十五 條 公司因單位遷址等原因給賬戶使用造成不便而需要轉(zhuǎn)戶，應(yīng)填寫《銀行賬戶變更申請表》，按開立時(shí)的審批程序?qū)徟?，及時(shí)辦理變更手續(xù)。 第三十 六 條 對于業(yè)務(wù)已結(jié)束或其他原因不再使用的銀行賬戶，由開戶單位填寫 關(guān)閉銀行賬戶申請表》，按開立時(shí)的審批程序?qū)徟?，及時(shí)辦理銀行賬戶的關(guān)閉手續(xù)。在辦理銀行賬戶關(guān)閉手續(xù)之前， 應(yīng)將賬戶內(nèi)剩余款項(xiàng)轉(zhuǎn)戶。 第三十七條 子公司有向公司 財(cái)務(wù)中心按月 報(bào)送所有銀行賬戶資料的義務(wù)。 子公司應(yīng)在 月末十日內(nèi)將資料報(bào)送至 公司財(cái)務(wù)中心 資金部 ，由財(cái)務(wù) 中心 資金部 進(jìn)行匯總、分析，并分別報(bào)送財(cái)務(wù) 執(zhí)行總裁、董事長 。賬戶管理主要管理人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知上級主管公司。 第三十八條 銀行賬戶檔案資料包括銀行開戶資料、銀行預(yù)留印鑒、國家有關(guān)部門批準(zhǔn)文件、銀行對賬單及其他與賬戶有關(guān)的資料。 所有銀行賬戶資料要妥善保管，并按公司、銀行類別分別登記，及時(shí)存檔。銀行賬戶檔案資料視同會計(jì)檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第六章 現(xiàn)金管理 第三十九條 公司財(cái)務(wù)部作為管理現(xiàn)金的職能部門，應(yīng)該建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，配備專職出納人員，負(fù) 責(zé)辦理庫存現(xiàn)金的收支和保管業(yè)務(wù)。非出納人員 不能經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。一切現(xiàn)金收支事項(xiàng)都必須以審核簽證的會計(jì)憑證為依掘辦理，及時(shí)登賬， 定期清點(diǎn)，做到收支正確、手續(xù)完備、賬存與實(shí)存相符。 第四十條 公司現(xiàn)金管理的目標(biāo) 保證現(xiàn)金收支正確合法。財(cái)務(wù)部應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，按照有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)內(nèi)容，正確計(jì)算現(xiàn)金數(shù)額，如數(shù)收付現(xiàn)金，避免錯(cuò)收錯(cuò)支及違法亂紀(jì)問題的發(fā)生。 保證現(xiàn)金結(jié)算及時(shí)適當(dāng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)該合理安排現(xiàn)金收支時(shí)間， 適當(dāng)選擇現(xiàn)金收支方式，提高資金使用效率，避免提前或逾期付款而占用資金和影響業(yè)務(wù)進(jìn)行。 保證現(xiàn)金存儲安全完整。財(cái)務(wù)部應(yīng)該嚴(yán)格保管現(xiàn)金，安全放置現(xiàn)金，超過限額部分應(yīng)及時(shí)送存銀行， 防止 現(xiàn)金遭受搶劫、盜竊，以及貪污、挪用等損失，保證貨幣資金安全完整。 保證現(xiàn)金核算真實(shí)合規(guī)。財(cái)務(wù)部應(yīng)該結(jié)合公司實(shí)際情況，按照財(cái)務(wù)管理制度要求設(shè)計(jì)現(xiàn)金收支憑證和核算賬表，如實(shí)記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，正確核算現(xiàn)金收支數(shù)額，監(jiān)督并反映坐支、私分、私存和非法占用現(xiàn)金等違紀(jì)問題，并提供真實(shí)、準(zhǔn)確的現(xiàn)金核算信息。 第四十 一 條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，對于超過庫存限額的現(xiàn)金，由出納員登記現(xiàn)金送存 簿后，及時(shí)送存銀行，并收取現(xiàn)金送存回單。 第四十 二 條 公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況嚴(yán)格確定現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第四十 三 條 公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。 第四十 四 條 公司應(yīng)定期或不定期由清查小組盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。根據(jù)清查 結(jié)果編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告單，填列賬存與實(shí)存的符合情況。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。 第七章 附則 第四十五條 公司內(nèi)部審計(jì)定 期對各公司的資金集中管理及費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行情況進(jìn)行審查，并形成報(bào)告，同時(shí)反饋到財(cái)務(wù)中心與董事長。公司對審查中 發(fā)現(xiàn)的問題，將落實(shí)責(zé)任到個(gè)人，酌情處予警告、扣減工資、扣減獎(jiǎng)金、扣減獎(jiǎng)勵(lì)期權(quán)等措施。對于所發(fā)現(xiàn)的問題處理，采取連帶制度，即對于所發(fā)現(xiàn)的問題，除對直接責(zé)任人予以處罰外， 酌情 連帶對其上級主管予以處罰。 第四十 六 條 本制度由公司 財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)解釋。