地利農(nóng)副產(chǎn)品集團財務資金管理制度-wenkub
2023-06-06 10:04:51 本頁面
【正文】 人員一律不得辦理資金收付業(yè)務。 （四） 指定賬戶資金的使用范圍包括：支付并購所需專項備用金，支付基建及資產(chǎn)購置支出，突發(fā)事件導致的超預算支出等，所有從指定賬戶支出的資金，必須經(jīng)過請款通知審批程序后方可予以解付。支付后，相關支出單位根據(jù)該款項是否構成今后經(jīng)營活動的穩(wěn)定性支出，及時修 改預算并履行報批審核程序。有關預算的具體要求，執(zhí)行公司預算管理制度的有關規(guī)定。 各級子公司 被授權的負責人對本單位的資金安全 及授權執(zhí)行情況 負責。公司資金管理的原則是：集中管理，分級授權， 預算控制， 以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風險，有償使用。 第二條 本制度所稱資金，指公司所擁有或控 制的，可隨時用于支付的貨幣資金，包括現(xiàn)金及存儲于銀行或其他金融機構的存款以及其他貨幣資金。 因支付業(yè)務形成的存 放 于公司 帳戶 的 客戶備付 金，暫不在本制度中予以規(guī)范。 第四條 本制度適用于公司及公司所屬分公司 、 控股子公司 (以下簡稱所屬公司 )。 第六條 公司資金實行 資金集中管理、 全面預算 控制、分級授權執(zhí)行的管理模式 。 （二） 公司的費用開支按照大事業(yè)部模式實行預算控制，授權執(zhí)行的管理模式。 （三） 除按照預算核定的數(shù)額預留各公司當月所需營運資金外，各公司日常經(jīng)營資金收入必須在總部財務中心制定的開戶行及賬戶進行存儲。 第七條 子 公司 財務部 依照授權 負責其自身及所屬公司的資金管理工作，并 定期 向公司 財務中心 相關部門 報送預算、統(tǒng)計報表及相關分析報告，接受公司財務 中心 的 工作 指導、督促、檢查，同時負責指導、督促、檢查所屬公司的資金管理工作。 第 九 條 公司與其所屬企業(yè)、控股企業(yè)之間是以資 本、資源和業(yè)務為紐帶的母子公司關系。 投資 [含收購 ]的資金支付必須經(jīng)過合同會簽程序，支付審批權為公司董事會，公司財務中心根據(jù)董事會審批及辦理相關支付。有關收入必須及時入賬，不準任何部門或分、子公司設立小金庫和保留賬外資金。 第十 一 條 對于資金收入，公司應建立專人催收、負責的管理制度，建立、完善收款責任制，實行獎勵懲罰制度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。 各子公司 除按預算控制的日常經(jīng)營性支出外，其他所有 資金 支出，必須 遵照 公司規(guī)定的審批權限、程序后，根據(jù)公司財務中心的解付通知方可支付。 第十 四 條 為保證資金的正常周轉(zhuǎn)，公司在適度控制負債比率的同時，可進行多渠道、多形式的籌集資金。 第四章 資金支出管理 第十 六 條 公司資金支出包括經(jīng)營性資金支出、投資性資金支出和籌資性資金支出。 ※ 第十 七 條 公司各項經(jīng)濟業(yè)務的資金支出必須制定 經(jīng)辦、審核、審批、批準、執(zhí)行的業(yè)務流程， 并適當授 權。在董事長授權下，公司財務中心負責總部費用開支的管理、會計核算及分配。 由于該部分支出在后期并購成功后應予以資本 化，因此必須單獨予以核算。待項目開建或啟動后，再行歸納到新項目中核算。 對未納入預算的資金需求， 原則上不予以支付 。 所有經(jīng)營性支出，原則上應該在年度預算計劃內(nèi)。 對于單筆支付超過 10萬元 [含 10萬元 ]的資金支付，或?qū)ν还掏惒少徎蛑Ц稑I(yè)務累積支付達到 10 萬元 [含 10 萬元 ]的，必須簽署合同，并遵照已簽訂合同的資金支出管理進行。如 預算內(nèi) 一次性支付金 額較大， 每次付款在 10 萬元以上50 萬元以下 的， 需要 報 公司所在地區(qū)財務總監(jiān)審批。 由于上述原因?qū)е轮Ц督痤~達到公司規(guī)定的審批標準的（見上款所述）但仍在預算內(nèi)控制的，依照權限分別報經(jīng)審批。 B、無合同支出的審批： （ 1）工資、勞務費、福利性支出的審批： a、 公司全部人員的工資、福利費等支出的總額 應按董事會批準的年度預算執(zhí)行，支出總額超過預算的，應重新報董事會審批。超過年度 預算的或者超過標準 的，還需要報董事長批準。 d、 按照國家規(guī)定的標準計提的各項福利費、保險費等例行支出，經(jīng)辦人員填制用款申請單后，由主管副總經(jīng)理批準，財務總監(jiān)會簽后執(zhí)行。 b、 各部門年度預算額度內(nèi)三項費用（指辦公費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費），經(jīng)部門經(jīng)理 、主管經(jīng)理 審核簽字后 ， 報 相關公司總經(jīng)理負責審批支付。 （ 3） 三項費用之外其他經(jīng)營管理費用，在年度預算內(nèi)，數(shù)額在 1萬元以下（含1 萬元）的，由主管經(jīng)理簽字； 1 萬元以上的由總經(jīng)理批準。 （ 6） 營業(yè)外支出的審批： 公司發(fā)生的營業(yè)外支出，均應事先由主管經(jīng)理和 公司所
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1