地利農(nóng)副產(chǎn)品集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理制度(已修改)
2025-06-19 10:04 本頁面
【正文】 文 件 名稱 ： 財(cái)務(wù) 管理 規(guī)章 第 1 號(hào) ： 資金 管 理制 度 文件編號(hào)： DLCWGZ01 版本編號(hào)： 20xxB01 頒布日期： 生效日期： 資金管理制度 （ 第二次修訂后 征求意見稿） 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范地利集團(tuán)控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱為公司）的資金管理，加強(qiáng)資金的控制，保證資金安全，提高資金使用效率，制定《地利集團(tuán)控股有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章第 1 號(hào) 資金管理制度》（以下簡(jiǎn)稱本制度）。 第二條 本制度所稱資金，指公司所擁有或控 制的，可隨時(shí)用于支付的貨幣資金，包括現(xiàn)金及存儲(chǔ)于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及其他貨幣資金。 因支付業(yè)務(wù)形成的存 放 于公司 帳戶 的 客戶備付 金，暫不在本制度中予以規(guī)范。 第三條 公司資金管理的基本任務(wù)應(yīng)從屬于公司經(jīng)營(yíng)管理的 目標(biāo)和任務(wù)。圍繞公司經(jīng)營(yíng)中心任務(wù)，按照國(guó)家有關(guān)方針、政策，組織實(shí)施資金活動(dòng)，提高資金使用效益。公司資金管理的原則是：集中管理，分級(jí)授權(quán)， 預(yù)算控制， 以收定支，統(tǒng)一調(diào)度，防范風(fēng)險(xiǎn)，有償使用。 第四條 本制度適用于公司及公司所屬分公司 、 控股子公司 (以下簡(jiǎn)稱所屬公司 )。 第二章 資金管理機(jī)構(gòu)及權(quán) 限 第 五 條 公司的日常資金收支業(yè)務(wù)由董事長(zhǎng)授權(quán) 公司 財(cái)務(wù) 執(zhí)行 總裁 負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)中心是資金管理的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的資金調(diào)度、管理與使用，并依照公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 的特點(diǎn)與 需要 對(duì) 所屬 公司的 資金收支業(yè)務(wù)實(shí)施 預(yù)算控制、 分級(jí)授權(quán)管理。 各級(jí)子公司 被授權(quán)的負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的資金安全 及授權(quán)執(zhí)行情況 負(fù)責(zé)。 第六條 公司資金實(shí)行 資金集中管理、 全面預(yù)算 控制、分級(jí)授權(quán)執(zhí)行的管理模式 。 （一） 公司年度的資金支出，都應(yīng)在董事會(huì)批準(zhǔn)的 年度預(yù)算內(nèi)進(jìn)行；超過預(yù)算的支出必須重新向董事會(huì)或董事長(zhǎng)提出申請(qǐng)。 公司 對(duì)各子公司 的年度資金預(yù)算 實(shí)行 核準(zhǔn) 制 管理方式 ，由財(cái) 務(wù)中心及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)各單位上報(bào)的預(yù)算予以審核后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行 。有關(guān)預(yù)算的具體要求，執(zhí)行公司預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定。 （二） 公司的費(fèi)用開支按照大事業(yè)部模式實(shí)行預(yù)算控制，授權(quán)執(zhí)行的管理模式。 預(yù)算一經(jīng)審定批示后，任何費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格依照預(yù)算規(guī)定的范圍及支出上限予以管理，原則上不得超出預(yù)算規(guī)定的范圍及上限予以報(bào)銷或支付。 對(duì)于由于意外事項(xiàng)或公司經(jīng)營(yíng)緊急需要的事項(xiàng)，必須履行特別審批程序，報(bào)請(qǐng)主管經(jīng)營(yíng)的總裁批準(zhǔn)，金額特別大的，需要經(jīng)過公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。支付后，相關(guān)支出單位根據(jù)該款項(xiàng)是否構(gòu)成今后經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性支出，及時(shí)修 改預(yù)算并履行報(bào)批審核程序。 （三） 除按照預(yù)算核定的數(shù)額預(yù)留各公司當(dāng)月所需營(yíng)運(yùn)資金外，各公司日常經(jīng)營(yíng)資金收入必須在總部財(cái)務(wù)中心制定的開戶行及賬戶進(jìn)行存儲(chǔ)。各公司所需預(yù)算內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金，在每月的月末向公司財(cái) 務(wù)中心提交營(yíng)運(yùn)資金解付申請(qǐng)，經(jīng)審核無誤后，通知解付到相關(guān)費(fèi)用開支賬戶當(dāng)中。絕對(duì)不允許各公司自行先行扣除營(yíng)運(yùn)資金后再予存入指定賬戶。 （四） 指定賬戶資金的使用范圍包括：支付并購(gòu)所需專項(xiàng)備用金，支付基建及資產(chǎn)購(gòu)置支出，突發(fā)事件導(dǎo)致的超預(yù)算支出等，所有從指定賬戶支出的資金，必須經(jīng)過請(qǐng)款通知審批程序后方可予以解付。 第七條 子 公司 財(cái)務(wù)部 依照授權(quán) 負(fù)責(zé)其自身及所屬公司的資金管理工作，并 定期 向公司 財(cái)務(wù)中心 相關(guān)部門 報(bào)送預(yù)算、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，接受公司財(cái)務(wù) 中心 的 工作 指導(dǎo)、督促、檢查，同時(shí)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促、檢查所屬公司的資金管理工作。 第 八 條 公司對(duì)資金的收支活動(dòng)建立嚴(yán)格的 合同會(huì)簽及 授權(quán)審批制度，審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上級(jí)的授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)結(jié)果辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，未獲批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不得辦理。未經(jīng)授權(quán)的部門和 人員一律不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。 第 九 條 公司與其所屬企業(yè)、控股企業(yè)之間是以資 本、資源和業(yè)務(wù)為紐帶的母子公司關(guān)系。公司 對(duì) 其子公司 的資金 實(shí)行集中管理： (一 ) 資金管理權(quán)集中到 公司 財(cái)務(wù)中心 ， 子公司 必須 嚴(yán)格依照 公司 財(cái)務(wù)中心 的授權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)，依照操作規(guī)范 辦理資金收支業(yè)務(wù)。 (二 ) 投資 [含收購(gòu) ]的審批 權(quán) 在 公司董事會(huì) ， 所有事業(yè)部及 子公司必須 就所投資項(xiàng)目向公司董事會(huì)提交可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目支出預(yù)算并申請(qǐng)立項(xiàng)。 在 公司 董事會(huì) 的授權(quán)下行使投資權(quán)。 投資 [含收購(gòu) ]的資金
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