【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)務(wù)部門應(yīng)給予保障。 對(duì)未納入預(yù)算的資金需求， 原則上不予以支付 。 對(duì)未納入當(dāng)期預(yù)算而又迫切需要進(jìn)行的資金支出，須追加預(yù)算，并由具有相應(yīng)審批權(quán)限的職能部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付，并可向主管領(lǐng)導(dǎo)部門反映。 第 十九 條 公司資金的支付程序： (一 ) 資金申請(qǐng)單位向業(yè)務(wù)主管部門提出資金支付申請(qǐng) ， 由業(yè)務(wù)主管部門填寫《資金支付審批表》，并附相關(guān)合同等憑證，經(jīng)辦人、審核人、部門經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理簽批同意后 ，經(jīng)公司合同會(huì)簽程序后， 報(bào)財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。 投資性支出 包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建項(xiàng)目及收購(gòu)項(xiàng)目支出 ，其 款項(xiàng)的支付應(yīng)由公司履行審核程序后報(bào)董事長(zhǎng)審批后 方可 支出。 所有經(jīng)營(yíng)性支出，原則上應(yīng)該在年度預(yù)算計(jì)劃內(nèi)。超過年度預(yù)算計(jì)劃的支出，應(yīng)該由董事長(zhǎng)審批后支出。 公司的各項(xiàng)支出原則上均應(yīng)簽訂合同。 合同的簽訂與審批詳見《 合同管理制度》。 對(duì)于單筆支付超過 10萬(wàn)元 [含 10萬(wàn)元 ]的資金支付，或?qū)ν还?yīng)商同類采購(gòu)或支付業(yè)務(wù)累積支付達(dá)到 10 萬(wàn)元 [含 10 萬(wàn)元 ]的，必須簽署合同，并遵照已簽訂合同的資金支出管理進(jìn)行。 A、 對(duì)于已簽訂合同的資金支出，審批原則及 權(quán)限如下： （ 1）合同的簽定須符合公司現(xiàn)有合同管理辦法的相關(guān)規(guī)定，合同的審批須符合公司對(duì)該類合同的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。合同款的支出應(yīng)符合合同的約定。 （ 2） 合同款支出 ： 每次付款在 10 萬(wàn)元以內(nèi)且在預(yù)算開支范圍及限額以內(nèi) 的，由子公司總 經(jīng)理審批 ,子公司授權(quán)財(cái)務(wù)主管會(huì)簽后支出。如 預(yù)算內(nèi) 一次性支付金 額較大， 每次付款在 10 萬(wàn)元以上50 萬(wàn)元以下 的， 需要 報(bào) 公司所在地區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 50 萬(wàn)元以上的支付，需報(bào)公司 財(cái)務(wù) 執(zhí)行 總裁 審批后 方可 支出 。 財(cái)務(wù)執(zhí)行總裁可在充分了解支付原因的前提下，授權(quán)公司所在地區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 （ 3） 發(fā)生結(jié)算金額增加、付款時(shí)間提前等與合同約定不一致的事項(xiàng)， 須由經(jīng)辦部門提供有關(guān)說明、相關(guān)部門會(huì)簽意 見，并由 子公司總經(jīng)理 和財(cái)務(wù) 主管 會(huì)簽后 ，報(bào) 集團(tuán)相關(guān)分管總裁 批準(zhǔn)。 由于上述原因?qū)е轮Ц督痤~達(dá)到公司規(guī)定的審批標(biāo)準(zhǔn)的（見上款所述）但仍在預(yù)算內(nèi)控制的，依照權(quán)限分別報(bào)經(jīng)審批。 由于上述原因?qū)е孪嚓P(guān)支付超出預(yù)算的 ， 必須履行追加預(yù)算程序，并由具有相應(yīng)審批權(quán)限的職能部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。 （ 4）固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建項(xiàng)目支出， 以及一次性或因單一項(xiàng)目累計(jì)支付超過 10萬(wàn)元（含 10 萬(wàn)元）的修理、維護(hù)性支出， 必須簽署相關(guān)合同，相關(guān)合同條款必須經(jīng)公司規(guī)定的合同會(huì)簽程序，其中 基建項(xiàng)目的預(yù)算及決算必須經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)部門審核通過?？铐?xiàng)的支付必須由公司履行審核程序后報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可支出。 B、無(wú)合同支出的審批： （ 1）工資、勞務(wù)費(fèi)、福利性支出的審批： a、 公司全部人員的工資、福利費(fèi)等支出的總額 應(yīng)按董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算執(zhí)行，支出總額超過預(yù)算的，應(yīng)重新報(bào)董事會(huì)審批。 總經(jīng)理助理以上人員（含總經(jīng)理助理）的工資、福利標(biāo)準(zhǔn)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施；公司中層及中層以下人員的工資、福利等支出在預(yù)算總額內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)董事長(zhǎng)備案 。 b、 公司年度預(yù)算內(nèi)的工資，由經(jīng)理辦公會(huì)確定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的，由人事部按月將編制的工資明細(xì)表及工資匯總表填制用款申請(qǐng)單，經(jīng)過主管經(jīng)理審核簽字，由 公司所屬地區(qū)的 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)于工資匯總表會(huì)簽，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排發(fā)放工資。需要調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)的，由經(jīng)理辦公會(huì)重新確定標(biāo)準(zhǔn)后按上述程序執(zhí)行。超過年度 預(yù)算的或者超過標(biāo)準(zhǔn) 的，還需要報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 c、 公司年度預(yù)算內(nèi)的無(wú)合同的小額勞務(wù)費(fèi)（ 1 萬(wàn)元及以下）或臨時(shí)工資支出，應(yīng)由人力資源部門填寫勞務(wù)費(fèi)支出單據(jù)后經(jīng)人力資源部經(jīng)理、主管經(jīng)理會(huì)簽后批準(zhǔn)。年度預(yù)算內(nèi)的 1 萬(wàn)元以上的無(wú)合同小額勞務(wù) 費(fèi)或臨時(shí)工資支出，應(yīng)進(jìn)一步報(bào)總經(jīng)理審批后支出。超過年度預(yù)算的，需要報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 d、 按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的各項(xiàng)福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等例行支出，經(jīng)辦人員填制用款申請(qǐng)單后，由主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽后執(zhí)行。補(bǔ)充福利性支出（如補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等）在年度預(yù)算范圍內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。超過年度預(yù)算的 ，還應(yīng)上報(bào)董事長(zhǎng)審批。 （ 2）各部門預(yù)算額度內(nèi)三項(xiàng)費(fèi)用的審批： a、 公司經(jīng)理辦公會(huì)在董事會(huì)