地利農(nóng)副產(chǎn)品集團財務資金管理制度(編輯修改稿)
2025-07-14 10:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 財務部門應給予保障。 對未納入預算的資金需求， 原則上不予以支付 。 對未納入當期預算而又迫切需要進行的資金支出，須追加預算，并由具有相應審批權限的職能部門批準后執(zhí)行；凡未獲追加預算批準的資金支出，財務部門有權拒付，并可向主管領導部門反映。 第 十九 條 公司資金的支付程序： (一 ) 資金申請單位向業(yè)務主管部門提出資金支付申請 ， 由業(yè)務主管部門填寫《資金支付審批表》，并附相關合同等憑證，經(jīng)辦人、審核人、部門經(jīng)理或授權副總經(jīng)理簽批同意后 ，經(jīng)公司合同會簽程序后， 報財務部辦理支付手續(xù)。 投資性支出 包括固定資產(chǎn)購置、基建項目及收購項目支出 ，其 款項的支付應由公司履行審核程序后報董事長審批后 方可 支出。 所有經(jīng)營性支出，原則上應該在年度預算計劃內(nèi)。超過年度預算計劃的支出，應該由董事長審批后支出。 公司的各項支出原則上均應簽訂合同。 合同的簽訂與審批詳見《 合同管理制度》。 對于單筆支付超過 10萬元 [含 10萬元 ]的資金支付，或?qū)ν还掏惒少徎蛑Ц稑I(yè)務累積支付達到 10 萬元 [含 10 萬元 ]的，必須簽署合同，并遵照已簽訂合同的資金支出管理進行。 A、 對于已簽訂合同的資金支出，審批原則及 權限如下： （ 1）合同的簽定須符合公司現(xiàn)有合同管理辦法的相關規(guī)定，合同的審批須符合公司對該類合同的授權標準。合同款的支出應符合合同的約定。 （ 2） 合同款支出 ： 每次付款在 10 萬元以內(nèi)且在預算開支范圍及限額以內(nèi) 的，由子公司總 經(jīng)理審批 ,子公司授權財務主管會簽后支出。如 預算內(nèi) 一次性支付金 額較大， 每次付款在 10 萬元以上50 萬元以下 的， 需要 報 公司所在地區(qū)財務總監(jiān)審批。 50 萬元以上的支付，需報公司 財務 執(zhí)行 總裁 審批后 方可 支出 。 財務執(zhí)行總裁可在充分了解支付原因的前提下，授權公司所在地區(qū)財務總監(jiān)審批。 （ 3） 發(fā)生結算金額增加、付款時間提前等與合同約定不一致的事項， 須由經(jīng)辦部門提供有關說明、相關部門會簽意 見，并由 子公司總經(jīng)理 和財務 主管 會簽后 ，報 集團相關分管總裁 批準。 由于上述原因?qū)е轮Ц督痤~達到公司規(guī)定的審批標準的（見上款所述）但仍在預算內(nèi)控制的，依照權限分別報經(jīng)審批。 由于上述原因?qū)е孪嚓P支付超出預算的 ， 必須履行追加預算程序，并由具有相應審批權限的職能部門批準后執(zhí)行；凡未獲追加預算批準的資金支出，財務部門有權拒付。 （ 4）固定資產(chǎn)購置、基建項目支出， 以及一次性或因單一項目累計支付超過 10萬元（含 10 萬元）的修理、維護性支出， 必須簽署相關合同，相關合同條款必須經(jīng)公司規(guī)定的合同會簽程序，其中 基建項目的預算及決算必須經(jīng)公司內(nèi)部審計部門審核通過?？铐椀闹Ц侗仨氂晒韭男袑徍顺绦蚝髨蠖麻L審批后方可支出。 B、無合同支出的審批： （ 1）工資、勞務費、福利性支出的審批： a、 公司全部人員的工資、福利費等支出的總額 應按董事會批準的年度預算執(zhí)行，支出總額超過預算的，應重新報董事會審批。 總經(jīng)理助理以上人員（含總經(jīng)理助理）的工資、福利標準由董事長批準后實施；公司中層及中層以下人員的工資、福利等支出在預算總額內(nèi)由總經(jīng)理批準，并報董事長備案 。 b、 公司年度預算內(nèi)的工資，由經(jīng)理辦公會確定執(zhí)行標準的，由人事部按月將編制的工資明細表及工資匯總表填制用款申請單，經(jīng)過主管經(jīng)理審核簽字，由 公司所屬地區(qū)的 財務總監(jiān)對于工資匯總表會簽，再由財務部經(jīng)理安排發(fā)放工資。需要調(diào)整標準的，由經(jīng)理辦公會重新確定標準后按上述程序執(zhí)行。超過年度 預算的或者超過標準 的，還需要報董事長批準。 c、 公司年度預算內(nèi)的無合同的小額勞務費（ 1 萬元及以下）或臨時工資支出，應由人力資源部門填寫勞務費支出單據(jù)后經(jīng)人力資源部經(jīng)理、主管經(jīng)理會簽后批準。年度預算內(nèi)的 1 萬元以上的無合同小額勞務 費或臨時工資支出，應進一步報總經(jīng)理審批后支出。超過年度預算的，需要報董事長批準。 d、 按照國家規(guī)定的標準計提的各項福利費、保險費等例行支出，經(jīng)辦人員填制用款申請單后，由主管副總經(jīng)理批準，財務總監(jiān)會簽后執(zhí)行。補充福利性支出（如補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等）在年度預算范圍內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。超過年度預算的 ，還應上報董事長審批。 （ 2）各部門預算額度內(nèi)三項費用的審批： a、 公司經(jīng)理辦公會在董事會
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