《地利農(nóng)副產(chǎn)品集團財務(wù)資金管理制度》(文件)
【正文】 在地區(qū)財務(wù)總監(jiān) 審批后，每次支出不超過 5 萬元（含 5 萬元）且年度累計發(fā)生額不超過 20萬元（ 含 20 萬元）的，報總經(jīng)理批準，每次支出超過 5萬元或年度累計發(fā)生額超過 20 萬元的，須進一步報董事長批準。 (二 ) 財務(wù)部收到《資金支付審批表》后，由主辦人員按照相關(guān)規(guī)定進行合規(guī)性審查。 第二十條 未經(jīng)公司批準，子公司及其所屬公司不得從事期貨、證券、黃金等高風險性投資。未經(jīng)公司 財務(wù)中心批準，禁止同級公司間一切形式的資金調(diào)劑與調(diào)動。銀行賬戶的開立應(yīng)當符合公司經(jīng)營管理實際需要 ，不得隨意開立多個賬戶，嚴禁公司內(nèi)設(shè)管理部門自行開立銀行賬戶，嚴禁以個人名義在銀行開立任何用于公司資金結(jié)算的銀行賬戶。 第二十七條 銀行賬戶預(yù)留印鑒，由 公司財務(wù)專用章和公司法定代表人名章共同組成。 第二十九條 公司應(yīng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次 ，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。 第三十 一 條 公司銀行賬戶相關(guān)票據(jù)，如支票與支票密碼應(yīng) 分開管理，保管人發(fā)生工作變動時。 第三 十四 條 不得簽發(fā)空白支票。在辦理銀行賬戶關(guān)閉手續(xù)之前， 應(yīng)將賬戶內(nèi)剩余款項轉(zhuǎn)戶。 第三十八條 銀行賬戶檔案資料包括銀行開戶資料、銀行預(yù)留印鑒、國家有關(guān)部門批準文件、銀行對賬單及其他與賬戶有關(guān)的資料。非出納人員 不能經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 保證現(xiàn)金結(jié)算及時適當。 保證現(xiàn)金核算真實合規(guī)。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。 第四十 六 條 本制度由公司 財務(wù)中心 負責解釋。公司對審查中 發(fā)現(xiàn)的問題，將落實責任到個人，酌情處予警告、扣減工資、扣減獎金、扣減獎勵期權(quán)等措施。 第四十 四 條 公司應(yīng)定期或不定期由清查小組盤點庫存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記賬余額進行核對。 第四十 一 條 公司應(yīng)當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，對于超過庫存限額的現(xiàn)金，由出納員登記現(xiàn)金送存 簿后，及時送存銀行，并收取現(xiàn)金送存回單。 保證現(xiàn)金存儲安全完整。 第四十條 公司現(xiàn)金管理的目標 保證現(xiàn)金收支正確合法。銀行賬戶檔案資料視同會計檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會計檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 子公司應(yīng)在 月末十日內(nèi)將資料報送至 公司財務(wù)中心 資金部 ，由財務(wù) 中心 資金部 進行匯總、分析，并分別報送財務(wù) 執(zhí)行總裁、董事長 。 第三 十五 條 公司因單位遷址等原因給賬戶使用造成不便而需要轉(zhuǎn)戶，應(yīng)填寫《銀行賬戶變更申請表》，按開立時的審批程序?qū)徟?，及時辦理變更手續(xù)。 第三 十二 條 銀行賬戶有效預(yù)留章如發(fā)生變動，由開戶申請單位辦理更換手續(xù)，填寫《更改銀行賬戶有效簽字人申請表》，按賬戶開立時的審批程序?qū)徟Ｈ缯{(diào)節(jié)不符，應(yīng)當查明原因，及時處理。 嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章 。 第二十 六 條 公司開立銀行賬戶，應(yīng)由經(jīng)辦人員填寫《銀行賬戶開立申請表》， 經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司總經(jīng)理批準。公司財務(wù) 中心 負責總部銀行賬戶的日常管理及對子公司銀行賬戶的監(jiān)督管理工作，包括進行定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關(guān)資料、提交相關(guān)分析報告等。 第二 十二 條 公司實行資金長短期分開管理，嚴禁將短期借款資金大量用于長期投資或固定資產(chǎn)購置等活動。對通過審查的，由財務(wù)部主辦人員按審批權(quán)限分別報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 公司領(lǐng)導(dǎo)因故（長期出差在外、長期病假等）無法及時履行其審批權(quán)限的，采取以下辦法： （ 1）董事長可以書面授權(quán)副董事長或其他董事暫時代理行使其審批權(quán)限。 （ 4） 公司集團層面高管因 公司業(yè)務(wù)發(fā)生的費用，在年度管理費用預(yù)算額度內(nèi)單列，報董事長簽字批準后按規(guī)定程序報銷。 c、 部門三項費用超支的，仍在公司總預(yù)算范圍內(nèi)的，報總經(jīng)理批準。超過年度預(yù)算的 ，還應(yīng)上報董事長審批。年度預(yù)算內(nèi)的 1 萬元以上的無合同小額勞務(wù) 費或臨時工資支出，應(yīng)進一步報總經(jīng)理審批后支出。 b、 公司年度預(yù)算內(nèi)的工資，由經(jīng)理辦公會確定執(zhí)行標準的，由人事部按月將編制的工資明細表及工資匯總表填制用款申請單，經(jīng)過主管經(jīng)理審核簽字，由 公司所屬地區(qū)的 財務(wù)總監(jiān)對于工資匯總表會簽，再由財務(wù)部經(jīng)理安排發(fā)放工資。
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