【文章內(nèi)容簡介】 并承擔(dān)有關(guān)義務(wù)?！?010年8月16日起實施的最高人民法院（一）第一條規(guī)定：外商投資企業(yè)在設(shè)立、變更過程中訂立的合同依法律行政法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)后生效的，自批準(zhǔn)之日起生效?！?005年最高人民法院公布第二次全國涉外商事海事審判工作會議紀(jì)要第88條：外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)有關(guān)審查批準(zhǔn)機關(guān)審查批準(zhǔn)，在一審法庭辯論終結(jié)前當(dāng)事人未能辦理批準(zhǔn)手續(xù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同未生效。一方不履行或不配合履行報批義務(wù)時，對守約方的法律救濟。（1）對受讓方的救濟：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，股權(quán)所在公司即應(yīng)向?qū)徟鷻C關(guān)履行報批義務(wù)，然此時股權(quán)所在公司還在轉(zhuǎn)讓方的控制下，如果轉(zhuǎn)讓方遲遲或拒絕履行報批義務(wù)，受讓方可根據(jù)相關(guān)法規(guī)進行救濟。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》第五條和第六條規(guī)定，對受讓方的救濟方法有以下兩種：第一種：向法院起訴，要求限期履行報批義務(wù)。該訴訟以受讓方為原告，轉(zhuǎn)讓方為被告，外商投資企業(yè)為第三人，訴訟請求為：判決被告限期內(nèi)履行報批義務(wù)，如被告限期內(nèi)不履行報批義務(wù)時判決原告自行報批。法院判決后，被告及第三人限期內(nèi)仍不履行時，原告可以依據(jù)生效判決書自行向?qū)徟鷻C關(guān)報批。第二種：解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并要求轉(zhuǎn)讓方賠償損失。受讓方解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同可以是在向法院提起履行之訴之前，也可以是在法院判決轉(zhuǎn)讓方限期履行之后。受讓方在不同時機提出解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，決定其向轉(zhuǎn)讓方請求賠償?shù)膿p失內(nèi)容和范圍。①法院“責(zé)令轉(zhuǎn)讓方限期履行報批”的判決生效之前，因轉(zhuǎn)讓方不履行報批，受讓方提出解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同：此時的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同只是成立但尚未生效，因此受讓方解除合同，只能限于實際損失（實際支出費用）向轉(zhuǎn)讓方要求賠償。②法院“責(zé)令轉(zhuǎn)讓方限期履行報批”的判決生效后，因轉(zhuǎn)讓方未在判決確定期限內(nèi)履行報批，受讓方提出解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同：筆者認(rèn)為此時的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同已經(jīng)通過法院生效判決判令轉(zhuǎn)讓方履行報批，因此即便還沒有取得審批機關(guān)批準(zhǔn)，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)視為生效合同，受讓方解除合同，可以向轉(zhuǎn)讓方要求賠償?shù)膿p失除其實際損失以外，還包括：股權(quán)的差價損失、股權(quán)收益及其他合理損失。（2）對轉(zhuǎn)讓方的救濟：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，股權(quán)所在公司向?qū)徟鷻C關(guān)報批時，還有諸多需要受讓方配合的地方，比如在章程修正案上簽章、提供自己和自己委派的董事的身份證明、委派書及簡歷等，有的審批機關(guān)還會要求受讓方出具關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后公司的職工安置計劃和債權(quán)債務(wù)承繼的證明，甚至?xí)筠D(zhuǎn)讓方和受讓方親自到審批機關(guān)再當(dāng)面簽署一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。而最高人民法院《關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》只是規(guī)定了轉(zhuǎn)讓方及外商投資企業(yè)不履行報批義務(wù)時對受讓方的法律救濟措施，沒有規(guī)定受讓方不協(xié)助報批義務(wù)時轉(zhuǎn)讓方及外商投資企業(yè)可否向法院起訴，要求判決受讓方協(xié)助報批以及限期不協(xié)助報批義務(wù)時判決轉(zhuǎn)讓方自行報批。實踐中，有股權(quán)受讓方在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同后，因條件有變，有意不提供相關(guān)報批資料、拖延審批，不予上述配合，導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方無法在審批機關(guān)辦理審批，損害轉(zhuǎn)讓方利益。在該情形下，轉(zhuǎn)讓方堅持轉(zhuǎn)讓時，如何維護轉(zhuǎn)讓方的權(quán)益，目前還沒有相關(guān)的法律規(guī)定或司法解釋。受讓方何時取得股東資格？根據(jù)公司法的規(guī)定，在內(nèi)資的有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，受讓方取得目標(biāo)公司股權(quán)即取得股東資格的時間是：受讓方被記載于目標(biāo)公司股東名冊之時。在工商局辦理股權(quán)變更登記只是產(chǎn)生對第三人的對抗效力，而非受讓方取得股權(quán)的條件。而外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，受讓方何時取得目標(biāo)公司的股東資格？ 筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)是審批機關(guān)批準(zhǔn)之日，具體一點就是外商投資企業(yè)從商務(wù)局領(lǐng)取新的批準(zhǔn)證書之日。同時，受讓方即取得該外商投資企業(yè)的股東資格。其法律依據(jù)是：●《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》第二十條 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和修改企業(yè)原合同、章程協(xié)議自核發(fā)變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書之日起生效。協(xié)議生效后，企業(yè)投資者按照修改后的企業(yè)合同、章程規(guī)定享有有關(guān)權(quán)利并承擔(dān)有關(guān)義務(wù)。●最高人民法院《關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》第十四條 當(dāng)事人之間約定一方實際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，實際投資者請求確認(rèn)其在外商投資企業(yè)中的股東身份或者請求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持。同時具備以下條件的除外：（三）人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實際投資者變更為股東征得了外商投資企業(yè)審批機關(guān)的同意。●《最高人民法院公布第二次全國涉外商事海事審判工作會議紀(jì)要 》8外商投資企業(yè)股東及其股權(quán)份額應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審查批準(zhǔn)機關(guān)批準(zhǔn)證書記載的股東名稱及股權(quán)份額確定。外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書記載的股東以外的自然人、法人或者其他組織向人民法院提起民事訴訟，請求確認(rèn)其在該外商投資企業(yè)中的股東地位和股權(quán)份額的，人民法院應(yīng)當(dāng)告知該自然人、法人或者其他組織通過行政復(fù)議或者行政訴訟解決；實務(wù)操作中的風(fēng)險防范（1）為防止受讓方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同后反悔，有意不協(xié)助履行報批手續(xù)，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的同時，即讓受讓方提供向?qū)徟鷻C關(guān)報批將用到的資料及簽署相關(guān)文件。（2）受讓方向法院起訴，要求轉(zhuǎn)讓方履行報批義務(wù)時，為防止其在訴訟期間將股權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，受讓方應(yīng)在起訴同時申請保全轉(zhuǎn)讓方在該外商投資企業(yè)的股權(quán)。（3）實踐中，多數(shù)外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同采用兩種版本，即先簽訂一份體現(xiàn)雙方真實意思和交易條件的合同，再為方便報批簽訂一份向?qū)徟鷻C關(guān)提交的簡單版本的合同，由此導(dǎo)致不必要的糾紛，律師在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)當(dāng)中應(yīng)盡量避免該種情形的發(fā)生。三、股東出資不到位對股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的影響股東未足額繳納出資，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力及轉(zhuǎn)讓方和受讓方對未足額繳納注冊資本部分的責(zé)任承擔(dān)。（1）股東未足額繳納出資，其與受讓方簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是否有效？由于國家對外商投資企業(yè)一直實行先注冊后出資的政策，因此股東繳納注冊資本分認(rèn)繳和實繳。股東實繳的出資額轉(zhuǎn)讓沒有爭議，但股東認(rèn)繳而尚未繳納的出資額能否轉(zhuǎn)讓？在公司法修定之前，境內(nèi)公司采用的是法定資本制，也就是在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照前先繳清全部注冊資本，并且《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》第六條規(guī)定“投資者不得質(zhì)押未繳付出資部分的股權(quán)”，不能質(zhì)押也就不能轉(zhuǎn)讓，因此包括一些審批機關(guān)在內(nèi)認(rèn)為股東未繳納的出資不得轉(zhuǎn)讓。但公司法修訂后，由原來的法定資本制改為授權(quán)資本制，上述問題就不存在了。《公司法》第二十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。另《公司法》第三十三條規(guī)定，股東被記載于股東名冊時即取得股東資格。根據(jù)上述兩個條款，股東是否完全出資并不影響其股東資格，只要股東記載于股東名冊，即使未足額繳納注冊資本，也依法享有未出資部分對應(yīng)的股權(quán)，可依法進行轉(zhuǎn)讓?？梢?，股權(quán)轉(zhuǎn)讓前股東是否出資到位并不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力。（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓方和受讓方對出資不到位的責(zé)任承擔(dān)。最高人民法院《關(guān)于適用中華人民共和國公司法若干問題的規(guī)定（三）》第十九條規(guī)定，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，對于未足額繳納注冊資本的部分，原股東仍應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，且股權(quán)受讓方對此承擔(dān)連帶責(zé)任，具體包括： ?公司請求轉(zhuǎn)讓方股東履行出資義務(wù)時、受讓方對此承擔(dān)連帶責(zé)任；?公司債權(quán)人請求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的轉(zhuǎn)讓方股東在未出資本息范圍內(nèi)對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補充賠償責(zé)任時，受讓方承擔(dān)連帶責(zé)任。股東虛假出資或抽逃出資，其與受讓方簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力及相應(yīng)責(zé)任的承擔(dān)。無論何時，股東虛假出資或抽逃注冊資本，都是一種違法行為，嚴(yán)重者構(gòu)成犯罪。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，股東虛假出資或股東抽逃注冊資本，原股東對公司或公司債權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任沒有爭議，但股權(quán)受讓方是否承擔(dān)連帶責(zé)任，相關(guān)司法解釋沒有做出進一步規(guī)定。筆者認(rèn)為，在這種情況下合同是否有效,關(guān)鍵并不在于股東的身份,而在于出讓人是否對受讓人構(gòu)成欺詐。出讓人未告知受讓人注冊資本到位的真實情況,出讓人對此也不明知或應(yīng)知的,受讓人可以以欺詐為由主張撤銷合同。受讓人明知或應(yīng)知注冊資本未到位的真實情況仍接受轉(zhuǎn)讓的,意味著受讓人必須承擔(dān)補足注冊資本的義務(wù),股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效，且對于轉(zhuǎn)讓方股東應(yīng)當(dāng)對公司或公司債權(quán)人承擔(dān)的責(zé)任，受讓方都應(yīng)與其承擔(dān)連帶責(zé)任。四、其他股東的優(yōu)先購買權(quán)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的影響一方股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，其他股東具有優(yōu)先購買權(quán)。侵害了其他股東的優(yōu)先購買權(quán)，其他股東可申請撤銷合同。根據(jù)《公司法》第七十二條規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)征詢其他股東的意見，在同等條件下，其他股東具有優(yōu)先購買權(quán)。因此轉(zhuǎn)讓方在確定轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，就負(fù)有向其他股東通知的義務(wù)，通知的目的就是征詢其他股東是否購買該轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以維護其他股東的優(yōu)先購買權(quán)。如果轉(zhuǎn)讓方?jīng)]有通知其他股東，或雖然通知但未給滿30天的答復(fù)期間，轉(zhuǎn)讓方向第三人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)時，其他股東可以向法院請求撤銷該股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。當(dāng)然，如果公司章程另有約定，則從其約定（后文中將詳述）。其他股東如不行使優(yōu)先購買權(quán)，對轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為，其同意與否，不影響合同效力。一方股東向股東以外的第三方轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，在同等條件下，其他股東具有優(yōu)先購買權(quán)。但這是否意味著，外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)過其他股東同意？如其他股東不同意，轉(zhuǎn)讓方與第三方簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是否無效或可撤銷？我們先來看下列法規(guī)：?2001年7月22日修訂的《中外合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例》第二十條 合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)的，須經(jīng)合營他方同意，并報審批機構(gòu)批準(zhǔn)，向登記管理機構(gòu)辦理變更登記手續(xù)。合營一方轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)時，合營他方有優(yōu)先購買權(quán)。合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的條件，不得比向合營他方轉(zhuǎn)讓的條件優(yōu)惠。違反上述規(guī)定的，其轉(zhuǎn)讓無效。?2006年1月1日修訂的《公司法》第七十二條第二款：股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。第二百一十八條：外商投資的有限責(zé)任公司和股份有限公司適用本法；有關(guān)外商投資的法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。?2010年8月16日實施的《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》第十一條 外商投資企業(yè)一方股東將股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東之外的第三人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東一致同意，其他股東以未征得其同意為由請求撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，人民法院應(yīng)予支持。具有以下情形之一的除外：（一）有證據(jù)證明其他股東已經(jīng)同意；（二）轉(zhuǎn)讓方已就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知，其他股東自接到書面通知之日滿三十日未予答復(fù)；（三）其他股東不同意轉(zhuǎn)讓，又不購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。從以上立法的變化中可以看出，外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓經(jīng)歷了三次觀念上的轉(zhuǎn)變。公司法修訂之前，中外合資企業(yè)的一方股東未經(jīng)其他股東同意將其股權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓，該轉(zhuǎn)讓無效。公司法修訂后，新公司法中確定的有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的新規(guī)定是否適用于中外合資及中外合作經(jīng)營企業(yè)一直存有爭議。但最高人民法院發(fā)布《關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》后，與公司法保持了一致，明確了轉(zhuǎn)讓方在保障其他股東優(yōu)先購買權(quán)的前提下，即使其他股東不同意也不影響向其向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，轉(zhuǎn)讓方與第三人簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效。股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)否征得其他股東的同意？《公司法》第七十二條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。關(guān)于股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)，是否應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東同意以及其他股東是否享有優(yōu)先購買權(quán)，公司法以及最高法院的司法解釋沒有做出具體規(guī)定。筆者認(rèn)為，根據(jù)公司法第七十二條的文字表述上看，股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以不經(jīng)過其他股東同意，其他股東也不享有優(yōu)先購買權(quán)或同等購買權(quán)。理由是：股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不影響其他未受讓股權(quán)股東的出資比例，由于股東是以其認(rèn)繳或?qū)嵗U的出資比例對公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓既然沒有影響未受讓股權(quán)股東的出資比例，也就不會損害其作為股東的權(quán)利。值得注意的是，目前有些政府審批機關(guān)和登記機關(guān)在辦理股東之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓審批或登記變更時，認(rèn)為其他股東享有同等購買權(quán)，執(zhí)意要求企業(yè)提供其他未受讓股東的書面確認(rèn)意見。實務(wù)操作中風(fēng)險防范外商投資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓其股權(quán)時，應(yīng)注意維護其他股東的優(yōu)先購買權(quán)，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同之前應(yīng)當(dāng)做好以下工作：（1）向其他所有股東發(fā)送書面通知，并保存相關(guān)證據(jù)；（2）書面通知必須載明轉(zhuǎn)讓股權(quán)份額、受讓方以及轉(zhuǎn)讓價格，并聲明30日內(nèi)不答復(fù)又不購買視為同意轉(zhuǎn)讓；（3）通知后必須給對方留有足夠的法定答復(fù)期限（30日）。（4）在其他股東答復(fù)期限屆滿后簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。五、名義股東作為轉(zhuǎn)讓主體的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同之效力關(guān)于名義股東和實際出資人最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三）》以及最高人民法院關(guān)于《審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》中將公司股東分為名義股東和實際出資人。那么如何界定名義股東和實際出資人？名義股東應(yīng)為登記在營業(yè)執(zhí)照上的股東，這一點容易理解，但對實際出資人的界定有些復(fù)雜。根據(jù)最高法院的上述兩個司法解釋，筆者認(rèn)為，外商投資企業(yè)的實際出資人應(yīng)當(dāng)同時具備以下條件：（1）名義股東與實際出資人簽訂了有關(guān)出資方面的書面協(xié)議；（2）實際出資人已經(jīng)將出資額全部支付給了名義股東 或 以人民幣的形式直接支付給了外商投資企業(yè)（根據(jù)現(xiàn)行法律政策規(guī)定，實際出資人無法從境外向外商投資企業(yè)直接繳納出資）。根據(jù)最高人民法院關(guān)于《審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》，外商投資企業(yè)實際出資人享有以下權(quán)利：（1）同時具備以下條件時，可以請求確認(rèn)其股東身份或請求變更為股東： ①實際投資者已經(jīng)實際投資；②名義股東以外的其他股東認(rèn)可實際投資者的股東身份；③人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實際投資者變更為股東征得了外商投資企業(yè)審批機關(guān)的同意。（2）按照出資協(xié)議，要求名義股東向其交付從外商投資企業(yè)獲得的收益。名義股東能否轉(zhuǎn)讓登記在其名下的股權(quán)？轉(zhuǎn)讓時應(yīng)否經(jīng)過實際出資人的同意？如未經(jīng)過實際出資人的同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力如何？最高人民法院《關(guān)于適用中華人民共和國公司法若干問題的規(guī)定（三）》第二十六條規(guī)