【文章內(nèi)容簡介】 行直接對商家轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少現(xiàn)金支付和向具體經(jīng)辦人轉(zhuǎn)賬或用公務(wù)卡結(jié)算，即：具體經(jīng)辦人先刷卡消費(fèi)、后結(jié)算還款，核銷時持本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）及相關(guān)憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。財務(wù)人員要嚴(yán)格把關(guān)，每周一匯總各項(xiàng)開支核銷事宜，對票據(jù)不規(guī)范、不合理及手續(xù)不完善的開支，一律不予核銷。各項(xiàng)原始票據(jù)最低保存15年，如有違規(guī)，將同時追究審批人、交辦人、經(jīng)辦人、財務(wù)核銷人責(zé)任。第七條 業(yè)務(wù)科室經(jīng)費(fèi)管理按照相關(guān)規(guī)定符合預(yù)算條件的業(yè)務(wù)科室，每年年初由科室負(fù)責(zé)人擬定全年預(yù)算支出計劃，交分管副主任、分管財務(wù)副主任審定，并報主任辦公會研究，確定預(yù)算金額后，由辦公室財務(wù)人員按月或季度從辦公室財政賬戶劃轉(zhuǎn)資金到業(yè)務(wù)科室在財政局開設(shè)的臨時賬戶。各項(xiàng)開支嚴(yán)格按照辦公室財務(wù)管理細(xì)則執(zhí)行，確需自行辦理的開支，經(jīng)分管財務(wù)副主任審批同意后方可實(shí)施。報賬實(shí)行“一單三簽”，即：分管副主任核定屬實(shí)，分管財務(wù)副主任審簽，交辦公室財務(wù)人員匯總送辦公室主任審批后，統(tǒng)一報賬。業(yè)務(wù)科室預(yù)算外經(jīng)費(fèi)收入由科室負(fù)責(zé)人報經(jīng)分管副主任、分管財務(wù)副主任同意后，由辦公室財務(wù)人員統(tǒng)一上賬。辦公室財務(wù)人員每月將業(yè)務(wù)科室收支編制成報表，交業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室分管副主任、分管財務(wù)副主任和辦公室主任，每月底由業(yè)務(wù)科室指派1名同志，到財政局辦理記賬事宜。第八條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)行。附件：2015年行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定XXX行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)支出工作禁令常用支出科目分類中共XXX委辦公室2015年3月12日附件1：2015年行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定一、所有開支必須符合中央、省、襄陽市及我市公布的各項(xiàng)工作規(guī)定，對違反規(guī)定的開支一律不予核銷。二、費(fèi)用核銷嚴(yán)格實(shí)行“三單合一”和“一單三簽”。三、公務(wù)出國費(fèi)用核銷必須有市紀(jì)委、市委組織部批復(fù)，嚴(yán)禁核銷無批復(fù)的費(fèi)用。四、公務(wù)接待費(fèi)用核銷：需有接待公函，有《公務(wù)接待審批單》，注明接待何處客人、同行人數(shù)及陪餐人數(shù)。核定標(biāo)準(zhǔn)為：按照每人每餐60元核算，酒水費(fèi)不超過就餐標(biāo)準(zhǔn)的30%，原則上接待對象在8人以上的，陪餐人數(shù)不超過3人，接待對象在5人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不超過2人。工作日期間中午不能發(fā)生用酒票據(jù)。嚴(yán)禁核銷無接待公函、派餐單、菜單或超標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)接待費(fèi)。五、公務(wù)用車費(fèi)用核銷：維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)核銷時，必須有《維修、保養(yǎng)審批單》，— 7 —附維修、保養(yǎng)等明細(xì)，交通費(fèi)核銷時必須注明對應(yīng)的車號。嚴(yán)禁核銷無維修、保養(yǎng)明細(xì)或超標(biāo)準(zhǔn)配置裝飾的公務(wù)用車費(fèi)。六、公務(wù)出差費(fèi)用核銷：需有出差依據(jù)，有《公務(wù)出差審批單》。核定標(biāo)準(zhǔn)為：乘機(jī)﹙火車、船﹚按經(jīng)濟(jì)艙﹙座﹚購買，實(shí)報實(shí)銷，住宿每人每天320元，就餐每人每天100元，交通補(bǔ)助每人每天50元﹙自帶車輛不予核銷交通補(bǔ)助﹚。各項(xiàng)開支必須符合政策，注明用途，附明細(xì)，憑住宿發(fā)票核銷差旅費(fèi)，非出差地產(chǎn)生的費(fèi)用不能入賬。嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)核銷住宿費(fèi)、就餐費(fèi)、交通費(fèi)。七、辦公費(fèi)用核銷：核銷辦公用品類票據(jù)時，各項(xiàng)開支需注明用途，附明細(xì)，500元以上開支需有支出依據(jù)。嚴(yán)禁核銷與辦公無關(guān)的支出。八、固定資產(chǎn)和辦公維修費(fèi)核銷：需有政府采購批復(fù)或維修評審核告。嚴(yán)禁核銷應(yīng)納入政府采購、但未辦理相關(guān)手續(xù)和無政府評審核告的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、修繕費(fèi)用。九、其他需要說明的問題：各項(xiàng)費(fèi)用核銷時必須合情合理、有理有據(jù)。加班就餐必須有加班依據(jù)，不能超過200元。外地超過300元的就餐按接待費(fèi)辦理，必須有接待依據(jù)，并注明接待何處客人，附菜單，嚴(yán)禁單筆1000元以上餐費(fèi)入賬。核銷方式采取銀行直接對商家轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少現(xiàn)金支付和向具體經(jīng)辦人轉(zhuǎn)賬?；蛴霉珓?wù)卡結(jié)算，即：具體經(jīng)辦人先刷卡消費(fèi)、后結(jié)算還款，核銷時持本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）及相關(guān)憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。各項(xiàng)原始票據(jù)最低保存15年，不定期抽查，如有違規(guī)，將同時追究審批人、交辦人、經(jīng)辦人、財務(wù)核銷人責(zé)任。下一步財務(wù)審計的重點(diǎn)將集中在招商引資費(fèi)用方面。附件2：XXX行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)支出工作禁令嚴(yán)禁用公款購買、印制、郵寄、贈送賀年卡、明信片、年歷、月餅、土特產(chǎn)、超市購物卡、禮品、有價證券、支付憑證、商業(yè)預(yù)付卡、年貨提貨券、年貨、煙花爆竹、煙、花卉、食品等物品（涉及外事、港澳臺事務(wù)、僑務(wù)的工作和慰問困難群眾職工不在此限）。嚴(yán)禁報銷與辦公無關(guān)的商品與服務(wù)支出。報銷辦公用品類票據(jù)時，必須附具體商品明細(xì)。嚴(yán)禁報銷各類娛樂、足浴、休閑、養(yǎng)生等場所發(fā)生的支出。嚴(yán)禁報銷參加旅游項(xiàng)目產(chǎn)生的旅游區(qū)門票等相關(guān)費(fèi)用。嚴(yán)禁報銷未經(jīng)批準(zhǔn)以及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支的會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。嚴(yán)禁在會議費(fèi)中列支煙、酒、紀(jì)念品等與會議無關(guān)的費(fèi)用。不得假借會議和培訓(xùn)名義報銷就餐費(fèi)、住宿費(fèi)。嚴(yán)禁報銷無接待公函、派餐單、菜單或超標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)接待費(fèi)。嚴(yán)禁報銷差旅費(fèi)中超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)、交通費(fèi)。嚴(yán)禁報銷未經(jīng)政府投資審計和無評審報告基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和修繕費(fèi)用。不得報銷應(yīng)納入政府采購、而未辦理相關(guān)手續(xù)的各— 10 —項(xiàng)支出。嚴(yán)禁報銷超出預(yù)算控制的“三公經(jīng)費(fèi)附件3：