費用審批制度(編輯修改稿)
2024-11-04 12:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審核后，繳納或支付。由部門根據(jù)公司規(guī)定或會議決定的工資標準，按部門分別制表并匯總后報綜合部、財務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準后發(fā)放。、改造等費用經(jīng)辦人根據(jù)維修、改造等事項需填制《現(xiàn)金付款單》，維修事項分部門填寫清楚，后附購買維修配件等收據(jù)、入庫單據(jù)、采購申請單（需申請人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）等。由部門經(jīng)理審核、綜合部經(jīng)理、主管會計、總經(jīng)理審核批準。經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)送貨物支付運費情況填制《運費明細表》，需將運費明細表需要填列的各項填寫規(guī)范齊全，由會計審核、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理審核批準或指定授權(quán)人員批準。（西藏奶茶裝貨費、原料的卸貨費）裝卸費根據(jù)單位情況盡量用本單位的人員裝卸，支付裝貨費單據(jù)需后附銷售貨物的銷售單（領(lǐng)貨人、庫管簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印件上需要結(jié)算裝貨人簽字），支付卸貨費單據(jù)需后附原料入庫單（庫管、經(jīng)辦人簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印單據(jù)需要卸貨人員簽字），由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、副總經(jīng)理審核批準或指定授權(quán)人員批準。，由原料經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、副總經(jīng)理審核批準或指定授權(quán)人員批。公司總經(jīng)理指定專人辦理的特殊業(yè)務(wù)，可直接報總經(jīng)理審批報銷。；總經(jīng)理或副總經(jīng)理不在公司，指定授權(quán)人員批準，批準后到財務(wù)部門辦理報銷，主管會計不予審核單據(jù)。，使用不同的單據(jù)。、不得有涂改、申請付款金額與審批金額不一致的、簽批手續(xù)不齊全，任何一項不符合規(guī)定，都不予報銷審核。，必須在業(yè)務(wù)終結(jié)，7天內(nèi)報銷結(jié)清借款。、支付時間為每天上午10：0012：00，下午13：3016：30（星期六日除外），報銷人員需在規(guī)定的時限內(nèi)有規(guī)劃的報銷。，解釋權(quán)歸綜合部。第五篇：借款和費用報銷及審批程序制度借款和費用報銷及審批程序制度一、總 則為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，董事會人員費用按實報銷，無出差補貼。二、備用金借支程序各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，根據(jù)審批的記賬憑證，向借支人支付備用金。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理認可。備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費用報銷程序費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納支付，出納根據(jù)審核核后的報銷憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。1對原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。1費用報銷后，由財務(wù)部進行費用月度統(tǒng)計，上報董事會審核。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。三、審批權(quán)限1備用金借支審批權(quán)限：⑴、備用金借支在1000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認，主管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總審批；⑵、備用金借支在1000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認，主管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理審批；⑶、主管副總借支由財務(wù)部經(jīng)理審核后，1000元以下由主管財務(wù)副總審核，1000元（含）以上報總經(jīng)理審批；⑷、總經(jīng)理借支5000元以下由財務(wù)經(jīng)理審核后交主管財務(wù)副總審批，5000元（含）以上由財務(wù)經(jīng)理審核后交董事審批。1費用報銷的審批權(quán)限：⑴、公司總部費用報銷由部門經(jīng)理確認，主管副總審核，財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及總經(jīng)理審批；⑵、工廠費用報銷由部門經(jīng)理確認，工廠財務(wù)及廠長審核，財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及董事審批；⑶、主管副總費用報銷由財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及總經(jīng)理審批；⑷、總經(jīng)理報銷費用由財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及董事審批。四、出差補貼標準1定義：出差是指公司員工受公司主管負責(zé)人派遣在公司辦公所
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