【文章內(nèi)容簡介】 部分項分層較完整的的工程實體所耗用的材料進行“量差”對比分析。主要材料劃分為：鋼材、水泥、木材、機紅磚、砌塊、黃砂、水洗砂、汾砂（黑砂）、碎石、生石灰、瀝青、油氈（防水卷材）、商品砼、金屬制品、門窗、構(gòu)件、焊接材料、緊固件、油漆、化工、電氣材料、儀器、儀表、水暖、衛(wèi)生、消防材料、油漆、化工及其它材料等。表中“預(yù)算用量”指施工預(yù)算量加變更增減量；“實耗數(shù)量”指用于工程實體實際耗用數(shù)量（不含臨時設(shè)施用料），消耗量中包括自供和業(yè)供材料兩部分；“節(jié)超原因”欄要詳細注明。（6）（）材料采購明細一覽表凡是進場材料，無論是否付款，均要填報該表。填寫要完整，其中“采購價格”一欄要將購買單價及其它運雜費用等分列填報。未付款的在備注欄內(nèi)注明“賒欠”字樣， ⑴材料限額領(lǐng)料卡項目各施工員依據(jù)下月生產(chǎn)計劃，結(jié)合單位工程預(yù)算、材料分析大表和企業(yè)施工定額，按表中指定內(nèi)容，提前認真填寫，傳遞給施工隊、材料員，材料員依此發(fā)料，“限額領(lǐng)料單”要與“施工任務(wù)書”同步。施工員、材料員根據(jù)“實完工程量”乘以單方定額用量計算用料數(shù)量與實際出庫數(shù)量相比，做節(jié)、超“量”分析。⑵料具出庫單，料具入庫單，料具調(diào)撥單上述三種單據(jù)，材料員不準一人自行辦理出、入庫及調(diào)撥手續(xù)，必須由相關(guān)責(zé)任人簽字方可生效，憑單登記臺賬。同時各項目應(yīng)按年自行作統(tǒng)一編號。項目部本月發(fā)生的租賃費、運費，應(yīng)根據(jù)交接驗收單、出入庫單、臺班簽認單，每月25日前辦理一次結(jié)算。費用結(jié)算單必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字，并以實進成本，杜絕預(yù)提費用或設(shè)備全部退場后再進成本。其它臨時需要的報表，另行通知。周轉(zhuǎn)料具租賃管理制度為了加快周轉(zhuǎn)料具周轉(zhuǎn)速度，提高利用率，減少資金占用，降低消耗，確保工期，對鋼模、金屬架管、鋼架板、爬架、腳手架用H型鋼等及其附件、扣件應(yīng)統(tǒng)一實行租賃；對木材、多層板、竹膠板等實行工期（年）攤銷比率，特制訂租賃、使用、管理、維修、保管和結(jié)算辦法和制度。、采購和租賃，禁止事業(yè)部、項目部自行采購鋼制周轉(zhuǎn)料具。，由項目部自行采購。，公司所屬租賃公司統(tǒng)一辦理對外租賃業(yè)務(wù)，外埠項目考察當(dāng)?shù)刈赓U行情，起草租賃合同。8．《材料采購》相關(guān)內(nèi)容要求。，提供結(jié)算資料，財務(wù)部辦理結(jié)算、付款、掛賬手續(xù)。：鋼制周轉(zhuǎn)料具從辦理了提貨手續(xù)的次日起計算租賃日期，辦理了退貨手續(xù)的前一日為租賃的止訖日期。、損耗率的規(guī)定，費用劃分、賠償價格、加工改制和維修價格執(zhí)行合同規(guī)定，不得擅自變更。、出庫、調(diào)撥和建賬按《材料賬、表、單運行管理》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、運費結(jié)算及攤銷、退場運輸費由承租方負擔(dān)，也可委托出租單位運輸，向承租方結(jié)算運輸費。 、使用、保管要求。利用租賃價格的變化，縮短占用期、減少在庫時間，加快施工進度，提高周轉(zhuǎn)利用率，同時要加強對周轉(zhuǎn)料具的缺損管理，特別是周轉(zhuǎn)料具零件，應(yīng)采取“回收獎勵”辦法，原則上應(yīng)要求施工隊簽條領(lǐng)用，丟失賠償，以避免施工人員在拆模及腳手架時隨手亂丟，鼓勵生產(chǎn)工人邊拆邊放進工具袋，通過管理手段，降低損耗。，必須實行租賃管理。項目部租賃的周轉(zhuǎn)料具和勞務(wù)隊租賃的周轉(zhuǎn)料具在同一項目部使用時，項目部應(yīng)將周轉(zhuǎn)料具進行盤點，移交勞務(wù)隊使用、管理，避免退場時的數(shù)量糾紛。勞務(wù)隊自帶或租賃外部的周轉(zhuǎn)料具，項目部應(yīng)按規(guī)定進行全方位管理，同時，應(yīng)在勞務(wù)合同中予以明確。、鋼架板等不得墊道、墊底，充當(dāng)墊木使用。拆模、拆架時不得高空拋擲、拋甩，不得用鋼模板或鋼架板代替操作架板、檔板、搭設(shè)臨時庫房或代做架拐。，鋼模板每周轉(zhuǎn)一次后，要刷油或隔離劑維護?？奂?、下托座等帶絲扣的周轉(zhuǎn)料具，每周轉(zhuǎn)一次應(yīng)刷油維護。，一頭要整齊；鋼架板要碼垛成方；鋼模板應(yīng)分規(guī)格碼垛成方，平面向上，刷油存放，頂面遮蓋；大鋼模存放應(yīng)設(shè)支撐架且場地平整、堅實，每周轉(zhuǎn)一次后，要刷油或隔離劑維護；小型零配件等應(yīng)在庫內(nèi)存放。，應(yīng)堆放在指定地點，并刷油、碼垛。上、下托座、扣件等螺栓、螺母齊全，靈活。，統(tǒng)一加工配料，不允許大材小用，長料短用，也不能敞口供應(yīng)，應(yīng)分層分段按單位工程以實發(fā)放，加速周轉(zhuǎn) 8．，及時回收整理，分類碼放，防止誤用、串用、丟失等。、退庫驗收及費用，執(zhí)行公司“三鋼工具”驗收標準。，按合同條款內(nèi)容執(zhí)行。，驗收標準由出租單位自行訂立或雙方協(xié)商。第二篇：管理辦法保證金財務(wù)管理辦法為合理有效管理保證金，及時回籠資金，減少風(fēng)險，保證賬務(wù)的清晰、準確，特制定本管理辦法。一、保證金的范圍：包括以電匯、銀行匯票、銀行承兌匯票、保函、現(xiàn)金、支票等方式支付的投標保證金、履約保證金。二、保證金的支付要求：必須提供正規(guī)的電子或紙質(zhì)的招標文件，能走電子流程審批的公司必需走電子流程審批以提高審批效率?？蛻魧ΡＷC金的格式有明確要求的，務(wù)必嚴格按照客戶的要求執(zhí)行。如客戶無要求，保證金金額較大的、投標有效期較長的，建議以保函的形式辦理，且必須明確保函有效期；客戶對保證金沒有進行項目管理，存在隨意從保證金中扣減標書費、中標服務(wù)費等費用的，建議以銀行匯票的形式辦理；保證金申請人要求保證金的支付速度快、到賬時間緊急的可以電匯的方式辦理；支票形式的保證金只能參加同城的投標活動；一般不建議現(xiàn)金支付保證金，如需現(xiàn)金支付的保證金必須在招標文件中有明確標識，并嚴格執(zhí)行上筆保證金不退回下筆現(xiàn)金方式的保證金不予辦理的規(guī)定。保證金的支付申請必須提前三個工作日送達財務(wù)，如果是以保函的方式，必須提前五個工作日送達財務(wù)。未按時間要求而引起保證金支付不及時的，由保證金申請部門承擔(dān)全部責(zé)任。保證金的支付，金額在二十萬元以內(nèi)的分公司經(jīng)理/部門經(jīng)理審批即可；金額在二十萬（含）到五十萬的需分管副總經(jīng)理/非電力銷售團隊第一負責(zé)人審批；金額五十萬（含）到八十萬的需集團高級副總裁審批；八十萬（含）以上的需集團總裁審批。月度資金計劃的保證金支付都需集團總裁審批后方可支付。保證金的額度準確性由申請者所在的分公司經(jīng)理或部門經(jīng)理以及集團招投標小組負責(zé)。三、保證金的退回要求：保證金要求在投標結(jié)束后或按保證金退回的要求實現(xiàn)后的一個月內(nèi)退回，退回的方式包括現(xiàn)金或銀行存款的退回、轉(zhuǎn)為中標服務(wù)費的發(fā)票退回。投標保證金若轉(zhuǎn)為履約保證金或質(zhì)量保證金等其他保證金的，需提供客戶單位蓋章的證明文件。四、保證金的催收管理要求：銷售分公司經(jīng)理或銷售部門經(jīng)理是保證金申請和退回的第一責(zé)任人。財務(wù)是協(xié)助辦理保證金和督促銷售分公司或部門及時退回的管理部門。每月由財務(wù)管理部發(fā)布投標保證金催收表及時向相關(guān)部門傳達最新情況，由預(yù)算管理部根據(jù)保證金的支付和中標等情況，向營銷下達月度保證金的回款任務(wù)，獨立統(tǒng)計、考核、通報。對于未按本辦法第三條按時退回保證金的，每超期一天按同期銀行貸款利率對保證金的申請人進行處罰，處罰金額從結(jié)算或工資中扣除。對于月度保證金退回任務(wù)未完成80%的分公司或部門，視同月度回款任務(wù)未完成，直接影響分公司經(jīng)理/部門經(jīng)理的績效和獎勵。對因非正常因素造成保證金被沒收的情況，由保證金申請人提交報告，待明確責(zé)任人后，對相關(guān)責(zé)任人予以處罰。各分公司會計、銷售費用會計辦理客戶經(jīng)理異動和離職手續(xù)時，請務(wù)必查實客戶經(jīng)理經(jīng)辦的保證金是否已交接或清理完畢。五、保證金的賬務(wù)核算要求：針對投標保證金轉(zhuǎn)中標服務(wù)費的，特對發(fā)票的開具提出如下要求：（1）投標保證金申請人需及時了解保證金的動向，對有投標保證金轉(zhuǎn)為中標服務(wù)費的，需及時催收發(fā)票并做好報帳工作，同時務(wù)必在發(fā)票上注明結(jié)轉(zhuǎn)的具體金額；（2）對于已由客戶核實轉(zhuǎn)為中標服務(wù)費的投標保證金并已由客戶所開具原始發(fā)票遺失的，應(yīng)由申請人出具客戶加蓋財務(wù)章的中標服務(wù)費發(fā)票的復(fù)印件以平帳或是分清發(fā)票遺失責(zé)任并給予責(zé)任人按發(fā)票金額的1%的處罰并要求做好補救措施；但原則上杜絕此情況發(fā)生。對與我公司既有應(yīng)收賬款往來又有保證金往來的客戶，為避免將保證金退回誤作為回款錄入系統(tǒng)，請客戶經(jīng)理在辦理保證金退回時，在備注欄寫明“退投標保證金”等字樣。對于客戶經(jīng)理以現(xiàn)金方式交納而客戶以對公付款的方式將保證金退回公司賬戶的情況，請客戶經(jīng)理本人發(fā)起OA說明，財務(wù)管理部查實后再據(jù)以調(diào)賬。本管理辦法至發(fā)布之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負責(zé)解釋。第三篇：管理辦法天津市高速公路養(yǎng)護有限公司獨立核算管理辦法第一章：總則第一條為了提高各養(yǎng)護隊管理水平，正確計算養(yǎng)護施工工程成本，便于成本資料的比較與分析，準確考核各養(yǎng)護隊工程成本完成情況，根據(jù)公司要求，特編制本辦法。第二條養(yǎng)護隊成本獨立核算的任務(wù)是：建立和完善各養(yǎng)護隊成本核算的基礎(chǔ)工作，確定成本開支范圍，合理確定成本計算對象，規(guī)范養(yǎng)護隊經(jīng)營管理的觀念，做到條理清楚，線條明確，定崗定則，責(zé)任到人，并且能準確、及時、完整的提供成本核算資料，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題，并能夠予以糾正，以成本管理機制對養(yǎng)護施工提供動態(tài)指導(dǎo)，以便尋求降低工程成本擴大工程應(yīng)收的途徑。第三條養(yǎng)護公司各養(yǎng)護隊的成本核算，均遵循本辦法。第二章：成本核算辦法第四條主要根據(jù)集團公司有關(guān)的成本管理規(guī)定并結(jié)合本單位施工管理特點編制此成本核算辦法。此次成本管理辦法采用目標成本法（產(chǎn)值收入成本支出=盈、虧）進行成本核算管理。其中產(chǎn)值收入指:每月各隊的合同內(nèi)統(tǒng)計產(chǎn)值、合同外項產(chǎn)值。成本支出指：每月各隊的工程直接費用（操作手工資、分包結(jié)算、施工用機械的折舊及主材消耗）、工程間接費用（養(yǎng)護隊管理人員工資、機械的維修與保養(yǎng)及配件的更換、燃油消耗、其材的消耗）、管理費用（辦公用品的折舊與攤銷、辦公用車的維修與保養(yǎng)及油耗費用、生活及施工的用水、用電費用、人員工服及餐費）。先通過對各養(yǎng)護隊每月成本及產(chǎn)值的測算，制定統(tǒng)計收入除與成本支出限額，以確定月或年的目標利潤值。在根據(jù)每月末各養(yǎng)護隊成本報表與月初的目標利潤值進行對比，查找并分析統(tǒng)計收入及成本支出過大或過小的原因。第五條目標利潤值只為各養(yǎng)護隊當(dāng)月的成本盈、虧提供動態(tài)指導(dǎo)，以達到控制成本支出及提高工程產(chǎn)值的目的，不可作為各養(yǎng)護隊當(dāng)月盈、虧的依據(jù)，盈、虧依據(jù)以各養(yǎng)護隊當(dāng)月發(fā)生的實際成本為準。第六條劃清本期成本和下期成本的界限，不得隨意提前、延后或待攤、虛減成本。在成本核算中，材料耗用量必須以計算期內(nèi)實際材料耗用量為準。第七條劃清已完合同成本和未完合同成本的界限。應(yīng)當(dāng)由已完工程負擔(dān)的成本支出必須全部計入已完工程成本，不得任意壓低或提高未完工程的施工成本。第八條劃清實際成本與計劃成本的界限。第九條 以上成本所填表格及要求，詳見成本管理細則。第三章 成本管理職責(zé)第十條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，分管領(lǐng)導(dǎo)分工負責(zé)，由財務(wù)部、合約部牽頭，各職能部門及各養(yǎng)護隊按規(guī)定的要求進行成本管理和核算的管理體系。第十一條 公司各職能部室的成本管理職責(zé)一、財務(wù)部管理職責(zé)配合合約部開展目標成本測定，開展目標利潤的測算與分析。負責(zé)財務(wù)成本的管理和控制，出具月度財務(wù)成本控制分析報告。編制月度財務(wù)成本報表，并進行月經(jīng)濟活動分析。二、合約材料部管理職責(zé)編制施工預(yù)算,確定各養(yǎng)護隊的計劃目標成本。根據(jù)月生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制月度目標成本。對月度目標成本進行分解，落實責(zé)任到各養(yǎng)護隊與責(zé)任人。實施對分包工程的成本控制。辦理各養(yǎng)護隊內(nèi)外工程結(jié)算、項外工程單價審批，做好結(jié)算資料統(tǒng)計、登記、保管，協(xié)助財務(wù)部開展成本分析。合約部根據(jù)工程部上報的月工程量統(tǒng)計報表確定各養(yǎng)護隊當(dāng)月產(chǎn)值金額，并按比例計提各養(yǎng)護隊職工工資總額。此項工作于當(dāng)月28日完成。具體負責(zé)材料費的成本管理和控制，組織開展材料的量、價分析。按照施工進度計劃和材料需用計劃制定材料采購計劃，降低材料采購成本。根據(jù)分部、分項工程材料控制計劃制定材料限額領(lǐng)用。對各養(yǎng)護隊每月材料的耗用進行核實，保證數(shù)據(jù)填報的準確性。三、工程部管理職責(zé)實行限額設(shè)計。編制技術(shù)方案時，應(yīng)對單項工程的規(guī)模、標準控制在相應(yīng)單項工程合同總額的一定范圍之內(nèi)。實行技術(shù)方案比選制度。對50萬元以上的工程項目須提出兩套或更多的技術(shù)方案，并技術(shù)方案交合約部進行經(jīng)濟比選。選擇成本最低的的技術(shù)方案。優(yōu)化現(xiàn)行的施工設(shè)計。采用新技術(shù)、新工藝，提高工效、降低成本。對各養(yǎng)護隊上報的月工程量進行校核，待準確無誤后，于26日報送合約部。對各養(yǎng)護隊每月上報的施工計劃進行分析以確定其合理性。對分包單位上報的結(jié)算工程量進行確認。分包暫估單工程量應(yīng)與統(tǒng)計產(chǎn)值相一致。中期結(jié)算單工程量應(yīng)與工程最終審計確認的工程量相一致。四、機械部管理職責(zé)具體負責(zé)機械使用費成本管理和控制。對設(shè)備利用率、完好率、施工機械配置負責(zé)，避免因機械設(shè)備配置不合理等造成的施工成本的增加。在購買施工機械時應(yīng)與相應(yīng)的施工方案相結(jié)合，并出具設(shè)備方案必選。防止設(shè)備配置不合理，造成的施工成本增加。對設(shè)備全壽命周期進行監(jiān)控，防止由于設(shè)備使用時間過長所導(dǎo)致的固定支出增加。五、綜合辦公室管理職責(zé)負責(zé)辦公設(shè)備、用具、用品、文印、業(yè)務(wù)招待費的計劃與控制。負責(zé)生活區(qū)域水電管理，監(jiān)督、檢查后勤管理工作。出具辦公費用、招待費用及后勤管理的成本控制分析報告。六、人力資源部管理職責(zé)負責(zé)對人工費用的管理和控制，制定養(yǎng)護隊工資分配制度和勞動管理制度，依據(jù)集團公司的工資政策，控制人工工資總額。出具月人工費成本管理和控制分析報告。七、直屬養(yǎng)護隊管理職責(zé)各養(yǎng)護隊必須有一名領(lǐng)導(dǎo)分管成本管理和核算工作。各養(yǎng)護隊每月需定期召開本單位成本分析會。做好分項工作設(shè)備臺時、臺班記錄，及時上報本辦法規(guī)定的各項成本核算資料，協(xié)助項目部財務(wù)部門開展成本核算，配合機關(guān)職能部門進行的有關(guān)經(jīng)濟考核工作。做好材料物資的管理與控制，做好物資進庫、出庫、轉(zhuǎn)料的臺帳記錄，避免丟失，降低施工成本。出具本單位月綜合成本控制分析報告。第四章：成本計劃第十二條 依據(jù)施工方案和管理措施,按照公司目標利潤、作業(yè)效率、工資水平、市場價格信息等進行工料機等分析,編制施工預(yù)算成本。在編制施工預(yù)算的基礎(chǔ)上，根劇各養(yǎng)護隊的月計劃目標產(chǎn)值確定各養(yǎng)護隊的目標計劃成本。第五章：成本控制第十三條加強材料采購成本的控制。采用“同質(zhì)比價、同價比質(zhì)”的原則進行采購。項