【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行為的處理第四十三條各級(jí)農(nóng)信社機(jī)構(gòu)或部門未按規(guī)定進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至降級(jí)處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分。第四十四條各級(jí)農(nóng)信社機(jī)構(gòu)或部門未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)限從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，或采取化整為零等手段逃避授權(quán)權(quán)限控制的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至降級(jí)處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分。第四十五條各級(jí)農(nóng)信社機(jī)構(gòu)或部門未按規(guī)定程序和手續(xù)辦理授權(quán)事宜的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分。第四十六條各級(jí)有權(quán)監(jiān)督部門在對(duì)被授權(quán)機(jī)構(gòu)、部門行使近權(quán)權(quán)限情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督時(shí)，發(fā)現(xiàn)越權(quán)行為或其他違反授權(quán)管理規(guī)定的行為不制止、不糾正的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第四十七條各級(jí)農(nóng)信社機(jī)構(gòu)或部門負(fù)責(zé)人超越制空權(quán)權(quán)限簽署法律性文件的，給予警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的給予降級(jí)至開除處分。上款所指的法律性文件，是指各級(jí)農(nóng)信社機(jī)構(gòu)或部門簽（出）具的構(gòu)成單方或者多方權(quán)利義務(wù)關(guān)系、具有法律約束力的文件，具體包括：各類借款合同及從合同、貿(mào)易融資類合同及從合同、委托代理協(xié)議、銀行承兌協(xié)議、聯(lián)營(yíng)協(xié)議、合作協(xié)議、保函、對(duì)外出具的資金證明或存款證明、貸款意向書、貸款承諾書、信貸證明以及其他產(chǎn)生權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的法律性文件。第四節(jié)財(cái)務(wù)管理和集中采購業(yè)務(wù)違規(guī)行為的處理 第四十八條有以下超越財(cái)務(wù)授權(quán)權(quán)限情形之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至降級(jí)處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)或者超過批準(zhǔn)金額對(duì)外捐贈(zèng)，或超授權(quán)列支費(fèi)用的；（二）超越權(quán)限擅自購置（建）或租賃固定資產(chǎn)的；（三）超越權(quán)限或者變相超越權(quán)限進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)裝修的；（四）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行非貨幣性交易的；（五）違反規(guī)定擅自減免貸款利息或資產(chǎn)租賃、處置等收入的；（六）違反規(guī)定擅自擴(kuò)大或增加支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)的；（七）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置農(nóng)信社資產(chǎn)的；（八）其他超越授權(quán)所進(jìn)行的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。第四十九條在費(fèi)用管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至撤職處分：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)超出上級(jí)核定費(fèi)用控制指標(biāo)的；（二）采取掛帳、虛假賬務(wù)處理等手段逃避費(fèi)用控制的；（三）違反費(fèi)用專戶管理規(guī)定，或者借用個(gè)人賬戶或其他賬戶轉(zhuǎn)移、套取經(jīng)費(fèi)資金的；（四）不據(jù)實(shí)列支，或亂列費(fèi)用核算賬戶的；（五）使用不真實(shí)發(fā)票報(bào)銷或報(bào)銷不應(yīng)由單位承擔(dān)的費(fèi)用支出的；（六）無原始報(bào)銷憑據(jù)或以不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用的；（七）費(fèi)用列支未按規(guī)定審核審批的；（八）費(fèi)用支付未嚴(yán)格遵守現(xiàn)金支付有關(guān)規(guī)定的；（九）違反規(guī)定向下級(jí)攤派、收取費(fèi)用的；（十）未按規(guī)定提取、使用專項(xiàng)費(fèi)用的；（十一）其他違反規(guī)定的行為。第五十條在固定資產(chǎn)管理中，有下列情形之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分：（一）在固定資產(chǎn)購置或租入、報(bào)廢、處置、出租、裝修中，收受好處、私下交易、徇私舞弊的；（二）超投資計(jì)劃或基建規(guī)模購建固定資產(chǎn)的；（三）超標(biāo)準(zhǔn)配備固定資產(chǎn)，超標(biāo)準(zhǔn)裝修，超編制、超標(biāo)準(zhǔn)購置車輛的；（四）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目未按管理程序操作，造成質(zhì)量問題或項(xiàng)目損失的；（五）為解決項(xiàng)目資金來源或逃避固定資產(chǎn)指標(biāo)控制，擅自擠占成本、挪用經(jīng)營(yíng)資金、違規(guī)拆借資金、違規(guī)掛賬或違規(guī)賬務(wù)處理，形成賬外固定資產(chǎn)的；（六）實(shí)物管理部門未按規(guī)定程序獨(dú)自采購零星固定資產(chǎn)的；（七）未按規(guī)定核對(duì)固定資產(chǎn)賬止，賬賬不符、賬實(shí)不符的；（八）未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)卡片賬、核算實(shí)物數(shù)量，造成賬實(shí)、賬卡不符的；（九）未經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢、處置固定資產(chǎn)的；（十）重復(fù)報(bào)廢或偽造證明材料報(bào)廢固定資產(chǎn)、騙取購建指標(biāo)的；（十一）未按規(guī)定進(jìn)行拍賣或公開競(jìng)價(jià)處置固定資產(chǎn)，或處置價(jià)格明顯低于同期市場(chǎng)價(jià)格的；（十二）未按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)、清理的；（十三）不動(dòng)產(chǎn)、車輛等未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，或?qū)a(chǎn)權(quán)手續(xù)辦在私人或其他單位名下的；（十四）因使用不當(dāng)、保管不善，造成固定資產(chǎn)丟失或其功能損失、喪失（提前報(bào)廢）的；（十五）其他違反固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度的。第五十一條未按規(guī)定采購、保管、領(lǐng)用、核算低值易耗品的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分。第五十二條違反財(cái)務(wù)制度，虛構(gòu)或違規(guī)變更經(jīng)濟(jì)事實(shí)，虛列財(cái)務(wù)項(xiàng)目，或亂列成本、亂行開支、財(cái)務(wù)失控的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。第五十三條違規(guī)核算財(cái)務(wù)收支，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至撤職處分：（一）未按財(cái)務(wù)制度規(guī)定足額計(jì)提和攤銷有關(guān)財(cái)務(wù)支出 的；（二）多計(jì)收入少計(jì)支出，或多計(jì)支出少計(jì)收入，虛增虛減利潤(rùn)的；（三）其他違反核算財(cái)務(wù)收支規(guī)章制度的行為。第五十四條截留收入或虛列成本，設(shè)立“小金庫”的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。第五十五條違反規(guī)定進(jìn)行股金分紅，或分紅超規(guī)定比例的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分。第五十六條在集中采購過程中，有下列情形之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分：（一）應(yīng)實(shí)行集中采購未提交集中采購、或以化整為零方式逃避集中采購的；（二）應(yīng)采用招標(biāo)方式而執(zhí)意采取單一來源方式或其他限制正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式的；（三）向投標(biāo)人、供應(yīng)商泄露商業(yè)秘密，或與投標(biāo)人、供應(yīng)商串通，損害農(nóng)信社或他人利益的；（四）未按規(guī)定程序和規(guī)則實(shí)施集中采購，或采購談判招標(biāo)走形式、內(nèi)定供應(yīng)商的；（五）委托不具備招標(biāo)代理資格的機(jī)構(gòu)實(shí)施招標(biāo)或不具備代理采購業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)代理采購的；（六）未按規(guī)定條件和要求選定評(píng)標(biāo)專家或談判代表，或者利用職權(quán)干預(yù)、插手集中采購工作，影響談判評(píng)審結(jié)果公正性的；（七）采購人員、評(píng)標(biāo)人員不客觀公正履行職責(zé)，通過設(shè)定不合理?xiàng)l件或標(biāo)準(zhǔn)，或提供虛假資料信息、傾向性意見，致使談判評(píng)審結(jié)果損害農(nóng)信社利益的；（八）擅自變更評(píng)審委員會(huì)確定的采購結(jié)果或決定事項(xiàng)的；（九）對(duì)列入全省農(nóng)信社集中統(tǒng)一采購范圍的產(chǎn)品或服務(wù)而不貫徹執(zhí)行的；（十）簽訂購買合同與集中采購結(jié)果不符，或未嚴(yán)格按照合同對(duì)標(biāo)的物驗(yàn)收，致使標(biāo)的物與合同不符，損害農(nóng)信社利益的；（十一）其他違反集中采購規(guī)章制度的。第五十七條在集中采購過程中疏于管理、玩忽職守，致使采購物品價(jià)高質(zhì)次或造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分。第五十八條在集中采購過程中以權(quán)謀私、弄虛作假、營(yíng)私舞弊，或索取、收受投標(biāo)人、供應(yīng)商賄賂、回扣、財(cái)物或其他好處，或接受投標(biāo)人、供應(yīng)商安排的消費(fèi)活動(dòng)的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至撤職處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。第五十九條財(cái)會(huì)部門主要負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人有以下行為之一的，給予警告至記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至撤職處分：（一）對(duì)本機(jī)構(gòu)或轄屬農(nóng)信社超預(yù)算安排支出、超授權(quán)辦理財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)及其他違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的行為，發(fā)現(xiàn)后未按規(guī)定及時(shí)處理或不向上級(jí)匯報(bào)的；（二）為本機(jī)構(gòu)或轄屬農(nóng)信社違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的活動(dòng)出謀劃策的；（三）不積極主動(dòng)配合負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的分管領(lǐng)導(dǎo)開展工作，拒絕、隱匿、謊報(bào)有關(guān)資料或不如實(shí)提供有關(guān)資料的；（四）不認(rèn)真履行財(cái)務(wù)管理職能，導(dǎo)致全轄財(cái)務(wù)管理工作混亂，財(cái)務(wù)違規(guī)違紀(jì)問題較多的；（五）其他違反規(guī)定或失職瀆職的行為。第五節(jié)會(huì)計(jì)與結(jié)算業(yè)務(wù)違規(guī)行為的處理第六十條違規(guī)進(jìn)行賬外吸存、放貸、賬外拆入、拆出資金等賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，給予開除處分。第六十一條有下列行為之一的，給予開除處分：（一）設(shè)置賬外賬的；（二）以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，制作、提供假賬的；（三）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料的；（四）編制、提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的；（五）隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的；（六）假冒客戶名義或虛擬名稱開立賬戶的；（七）盜用他人操作號(hào)、密碼、柜員卡、授權(quán)卡操作的；（八）向沒有實(shí)際交付貨幣或沒有足額交付貨幣的單位、個(gè)人開具虛假存單（折）、憑證或國(guó)債收款憑證或其他存款憑證，或出具虛假存款資信證明的；（九）偽造或篡改客戶資料、竊取預(yù)留印鑒、簽發(fā)虛假回單、對(duì)賬單或偽造虛假憑證的；（十）其他嚴(yán)重違反會(huì)計(jì)、結(jié)算等規(guī)章制度的。第六十二條有下列行為這一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分：（一）未按規(guī)定使用會(huì)計(jì)科目，或亂用、亂調(diào)會(huì)計(jì)科目，亂調(diào)賬表的；（二）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后未按規(guī)定及時(shí)入賬核算，或提前入賬的；（三）核算內(nèi)容不完整，故意隱瞞或存在重大遺漏的；（四）經(jīng)營(yíng)核算弄虛作假，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)反映失真的；（五）各種賬、表、簿、冊(cè)及上報(bào)數(shù)字弄虛作假或蓄意更改的；（六）其他弄虛作假的行為。第六十三條違反會(huì)計(jì)規(guī)章制度，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分：（一）未按規(guī)定辦理賬戶資金收支、抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬等業(yè)務(wù)的；（二）未按規(guī)定建、銷卡片資料、設(shè)置相關(guān)登記簿的；（三）未按規(guī)定歸集整理、保管、查閱、銷毀會(huì)計(jì)檔案，致使會(huì)計(jì)檔案不完整，或發(fā)生霉變、毀損、遺失、被盜的；（四）未按規(guī)定審核賬表憑證，或發(fā)現(xiàn)問題不查問、不糾正、不上報(bào)，未按規(guī)定履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)的；（五）未按規(guī)定核對(duì)賬務(wù)，造成賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬簿、內(nèi)外賬不符的；（六）未按規(guī)定申請(qǐng)、審核、修改、增刪柜員資料，或未按規(guī)定設(shè)置柜員操作權(quán)限的；（七）未經(jīng)審批或授權(quán)辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，或超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)的；（八）離崗時(shí)不簽退業(yè)務(wù)系統(tǒng)的；（九）其他違反規(guī)定的行為。第六十四條違反會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)章制度，對(duì)票據(jù)、憑證、密押、證明文件等操作不當(dāng)或?qū)彶椴粐?yán)，導(dǎo)致透支、挪用、冒領(lǐng)、被騙或因違規(guī)背書被退票追索的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分。第六十五條違反規(guī)定保管和使用壓數(shù)機(jī)、業(yè)務(wù)印章、電子密押器、IC卡、口令、密碼、柜員名章、印模、票樣或柜面業(yè)務(wù)各種級(jí)別授權(quán)或操作磁卡、賬卡等，或違規(guī)建立、維護(hù)柜員指紋的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分。第六十六條有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分：（一）重要空白憑證、有價(jià)單證未按規(guī)定設(shè)簿登記、入庫專人保管的；（二）超權(quán)限印制、使用重要空白憑證、有價(jià)單證的；（三）未按規(guī)定辦理重要空白憑證、有價(jià)單證申領(lǐng)使用手續(xù)，沒有做到班清日結(jié)的；（四）對(duì)于重要空白憑證、有價(jià)單證未按規(guī)定進(jìn)行表外科目核算的；（五）重要空白憑證、有價(jià)單證賬實(shí)不符，隱瞞不報(bào)的；（六）對(duì)作廢的重要空白憑證、有價(jià)單證未按規(guī)定處理的；（七）在重要空白憑證、有價(jià)單證上預(yù)先加蓋印章的；（八）其他違反重要空白憑證和有價(jià)單證印制、領(lǐng)繳、使用、保管、銷毀等規(guī)章制度的。第六十七條違反規(guī)定管理、維護(hù)、使用和保管客戶預(yù)留印鑒卡、電子印鑒或賬戶支付密碼的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分。第六十八條有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)至開除處分：（一）前臺(tái)柜員與后臺(tái)資金匯劃清算柜員、票據(jù)交換人員混崗操作的；（二）記賬人員（操作柜員）與授權(quán)復(fù)核人員、事后監(jiān)督人員混崗操作的；（三）除綜合柜員制外，會(huì)計(jì)人員與出納人員混崗操作的；（四）出納人員與稽核人員、會(huì)計(jì)資料保管人員混崗操作的；（五）印、壓（押）、證三崗人員混崗操作的；（六）會(huì)計(jì)人員與稽核人員混崗操作的；（七）會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)管理員與操作員混崗操作的；（八）記賬人員（操作柜員）與對(duì)賬人員混崗操作的；（九）其他違反不相容崗位混崗操作規(guī)定的。第六十九條在賬戶管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分：（一）開立結(jié)算賬戶時(shí)，未對(duì)客戶提交的開戶資料的真實(shí)性、完整性、有效性、合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核的；（二）未建立完整開戶信息資料的；（三）未嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算賬戶開立實(shí)行生效日制度的；（四）違規(guī)開立、變更、撤銷賬戶或?yàn)榻栌谩⒈I用、出租、轉(zhuǎn)讓賬戶提供方便的；（五）未對(duì)臨時(shí)存款賬戶有效期限進(jìn)行控制的；（六）違反規(guī)定允許單位或個(gè)人提取現(xiàn)金的；（七）違反長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理規(guī)定的；（八）其他違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)章制度的。第七十條違反規(guī)定簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票，辦理空頭匯款、開立虛假信用證的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。第七十一條有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分：（一）違反規(guī)定辦理票據(jù)的出票、背書、保證、受理、付款等票據(jù)業(yè)務(wù)手續(xù)的；（二）違反規(guī)定壓?jiǎn)?、壓票或者退票的；（三）提出、提入的票?jù)未經(jīng)清算員換人清點(diǎn)復(fù)核的；（四）對(duì)超期未收妥款項(xiàng)不查詢或隱瞞差錯(cuò)問題的；（五）違反票據(jù)托收原則，故意拖延支付、挪用的；（六）未按規(guī)定辦理票據(jù)掛失、止付通知業(yè)務(wù)的；（七）其他違反票據(jù)管理規(guī)章制度的。第七十二條違反銀行承兌匯票管理規(guī)定，有下列行為之一，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至降級(jí)處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分：（一）超授權(quán)或超規(guī)模辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的；（二）承兌沒有真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票的；（三）超授信規(guī)定或超授信額度承兌銀行承兌匯票的；（四）未按規(guī)定比例收取并專戶管理保證金的；（五）對(duì)銀行承兌敞口部分未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)的；（六）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款，或以其他方式進(jìn)行隱瞞掩蓋的；（七）未按規(guī)定領(lǐng)用、保管、使用和處理作廢銀行承兌匯票憑證的；（八）其他違反銀行承兌匯票管理規(guī)章制度的。第七十三條在辦理承兌、信用證、保函等業(yè)務(wù)中，違反保證金管理規(guī)定，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至降級(jí)處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分：（一）未按規(guī)定收取保證金，或保證