【文章內(nèi)容簡介】 式和具體管理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務管理理念，優(yōu)化財務管理流程，建立整合集中的財務管理模式，并配合具有先進財務管理思想的信息系統(tǒng)。 總體 需求 東風汽車公司將來財務信息集中存貯于一個中央服務器，為信息的共享提供了基本保證。東風汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運用一套基于網(wǎng)絡的與業(yè)務集成的財務系統(tǒng)，保證東風汽車公 司各財務核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風汽車公司各核算部門財務數(shù)據(jù)的簡潔、快速合并提供了可能。因財務數(shù)據(jù)高度集中與共享，安全機制顯得極為重要，根據(jù)東風汽車公司財務管理的要求應保證：上級可以查詢下級的數(shù)據(jù)，下級不能查詢上級，同級之間不能互相查看 。 東風汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）采購部門要用到供應商、經(jīng)銷商、服務站的信息來處理采購、銷售業(yè)務，同時東風汽車公司（包含下屬公司、事業(yè)部）的財務部門要用到供應商信息來處理采購結(jié)算；為了保證應付帳款的正確性，應付發(fā)票中的項目 應是公司需要的（即做了采購定單），已接收的，檢驗合格的，且發(fā)票中的項目數(shù)量和單價在合同規(guī)定的范圍之內(nèi)。 財務系統(tǒng)通過信息共享保持數(shù)據(jù)一致性和減少重復勞動。在應付模塊可將發(fā)票與采購定單、檢驗單、入庫單進行多維匹配，保證應付帳款的正確性。在應收中可跟蹤庫存模塊紅字發(fā)票物品的入庫情況。財務與業(yè)務共享的主要基礎數(shù)據(jù)有： 職員信息、 供應商、 客戶、物料編碼等。為保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，安全性， 東風汽車公司 應明確系統(tǒng)中各部分共享信息的輸入和維護的負責部門，并落實到人。通過系統(tǒng)職責的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進 行相應的操作。 對業(yè)務的實時監(jiān)控 業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)是集成的，業(yè)務系統(tǒng)的業(yè)務處理所產(chǎn)生的財務信息能隨時自動過入財務系統(tǒng)，財務人員確認后便可過帳，這樣實現(xiàn)物流、資金流和信息流的統(tǒng)一。財務人員可對過入財務系統(tǒng)的異常數(shù)據(jù)逆查業(yè)務系統(tǒng)，實現(xiàn)財務對業(yè)務的實時監(jiān)控。 、多行業(yè)、多組織會計 東風汽車公司下屬 80多個分、子公司，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等行業(yè)。 為了適應 東風汽車公司整體財務體系信息化 需要，財務系統(tǒng)應能滿足不同行業(yè)核算特點。且是一個多組織的會計核算體系。 、能滿足各部門分析需求的科目結(jié)構(gòu) 東風汽車公司的決策層、管理層、業(yè)務層對財務信息有不同的要求，決策層需要的是合并的信息以了解公司總體的財務狀況以供決策，并可向下挖掘；管理層需要的是關系到收入、費用和預算執(zhí)行情況；業(yè)務層需要減少操作工作量，能夠方便快捷操作在其權(quán)限范圍內(nèi)財務信息和數(shù)據(jù)。另一方面，對同一事項，東風汽車公司希望能從不同的角度進行分析反映，如既可根據(jù)傳統(tǒng)核算要求，對外報送法定的報表，又可基于內(nèi)部管理要求，對內(nèi)提交有利于管理、利于決策的內(nèi)部管理報表 。 再多的信息 如果不經(jīng)過分析、提煉以支持管理和指導決策，其意義不大。財務分析不僅為東風汽車公司公司決策層所需要，而且為管理層需要，系統(tǒng)應 可為不同角色的人們提供不同財務分析的信息。 核算 需求 能符合國家最新頒布的企業(yè)財務法規(guī)。 提供無限級科目體系的建立、維護查詢和打印功能，為不同企業(yè)的科目要求提供靈活方便的手段。 提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。 提供憑證、帳簿和匯總表的查詢和打印功能，便于憑證核查。 提供批處理過賬功能，自動生成流水賬和分類明細賬、總帳。 提供月末金額調(diào)整，年末結(jié)轉(zhuǎn) 功能。 提供流水賬、明細賬的查詢和打印，以取代人工賬本。 對企業(yè)銀行日記帳現(xiàn)金日記賬提供查詢，以掌握企業(yè)的銀行存款狀況。 提供靈活的轉(zhuǎn)帳憑證自動生成功能，通過用戶自己定義，可自動生成需要的轉(zhuǎn)帳憑證，也可通過此功能進行一些帳務核算。 支持多幣種處理。 支持 財務與 LD (倉庫 )數(shù)據(jù)的交換 提供對總帳科目匯總關系的自定義功能，方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計。 支持憑證的自動沖銷。 支持按部門、職員、成本中心、利潤中心匯總發(fā)生額。 提供銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳的打印。 提供靈活的多欄式帳打印功能。 提供資產(chǎn)負債表、利潤表、費用明細表、 現(xiàn)金流量表（每月）。 支持母子公司、控股公司的合并帳務處理，自動產(chǎn)生合并會計報表。 支持集團公司的總帳匯總查詢功能。 支持集團公司對分公司總帳和流水帳的查詢。 打印普通和外幣兩種記帳憑證格式。 支持子公司外部數(shù)據(jù)的錄入，方便集團公司的匯總。 具有 OLAP聯(lián)機分析應用并與財務分析程序集成，能夠容易地識別、分析、模擬、預算、預測、報告和存貯總分類帳中的信息。 支持財務會計和管理會計的完全集成：可以實時協(xié)調(diào)外部和內(nèi)部會計系統(tǒng)。管理會計中所需要的每一個帳戶都定義為成本要素，兩個會計領域可以使用同一數(shù)據(jù)源?？梢詫⒚恳?次過帳指定給管理會計中一個特定的成本中心、成本對象或獲利能力段。 提供多維的獲利分析報告。 支持利潤中心的靈活設置。 支持定義多個組織，包括不定的組織結(jié)構(gòu)、簡單的重組和層次累積。 有預算功能，包括以下內(nèi)容：可以定義不定數(shù)量的預算、聯(lián)機輸入預算、保證預算的安全性、設置預算控制（使用明細帳戶和匯總帳戶，嚴格水平、允差和代理傭金、靈活的時間間隔）、設置預算從屬關系、分配預算額、使用預算公式執(zhí)行自動預算、從電子表格中直接引入預算、自動寫回在財務分析系統(tǒng)中編寫的預算。 對客戶信息進行管理 建立客戶 檔案，提供客戶統(tǒng)計資料，并能與其他系統(tǒng)全面接合。 可對客戶的每一筆應收情況和回款情況進行管理。 可隨時統(tǒng)計出某時間段客戶拖欠款情況，供決策人員確定該客戶的信用度。 支持對應收帳款帳務的處理 對自動生成的記帳憑證提供審核功能。 支持預收款處理。 支持已收款的清帳處理。 支持客戶應收帳款帳齡分析 可進行靈活的帳齡分期，并按分期進行帳齡分析。 應收帳管理對帳齡分析應具備按停帳時間長短實施篩選、匯總、打印的功能。 提供多種統(tǒng)計資料和報表格式 可隨時統(tǒng)計出某時間段內(nèi)資金的回籠情況。 可隨時提供已結(jié)案和未結(jié)案的項目查詢 。 可打印出發(fā)出商品明細帳和客戶回款明細帳。 可按時間段統(tǒng)計為客戶預先支付的由于發(fā)貨帶來的其它費用金額，如保險費，運雜費等。 支持客戶的多種付款形式 分批付款、全部付清、按百分比付款、支持多種折扣政策 支持多幣種業(yè)務處理 支持各項稅務處理 根據(jù)當期發(fā)生的實際銷貨金額，自動計算出當期應交稅金中的銷項稅額。 可自動生成并打印增值稅發(fā)票。（此項要求符合國家稅務規(guī)定，因稅務部門有自己的系統(tǒng)） 可以選擇稅的分類，比如按地區(qū)或產(chǎn)品等 支持發(fā)票的管理 應收模塊應與銷售模塊完全集成，信息無縫鏈接 提供銷售價格表和折扣信息 企業(yè)能及時而準確地了解因發(fā)生產(chǎn)品銷售、非產(chǎn)品銷售等業(yè)務產(chǎn)生的應收帳款情況及客戶實際回款情況，并與具體的銷售定單相關聯(lián)，可互相追蹤查詢 通過對應收帳款和實際回款的管理，及時給管理人員提供客戶拖欠款的情況，便于管理人員制定催款計劃，加速資金流動，增加企業(yè)的競爭力 能及時獲得當期的帳齡分析報告，準確評估客戶信用，減少壞帳。 滿足供應商管理 支持對發(fā)票的處理 滿足對各種發(fā)票單據(jù)信息的管理，并根據(jù)企業(yè)財務要求自動生成會計憑證。 可以查詢和審核已生成的發(fā)票記帳憑證。并可以通過接口，傳入到總帳系統(tǒng)中 。 支持預付款處理，并能自動沖銷。 支持預付定金和已付款的清帳處理。 支持對付款的管理 可以進行付款審批管理 可以對每一筆應付款情況和已付款情況進行管理 根據(jù)應付和已付款的處理，可以跟蹤到每張發(fā)票的欠款金額和欠客戶的總金額，便于合理地支付欠款。 支持對供應商的帳齡分析 可以進行帳齡分析，供決策人員作資金使用的決策之用。 提供多種統(tǒng)計資料和報表格式 提供已結(jié)案和未結(jié)案的項目查詢 提供應付帳款和已付帳款的明細報告。 根據(jù)應付、已付款明細帳，可以按時間段統(tǒng)計匯總應付、已付金額。 可按需要提供某時間段的付款及欠款 金額，向決策者提供流動資金需求量的準確信息。 其他需求 實現(xiàn)與總帳、固定資產(chǎn)、采購、庫存、應收、現(xiàn)金管理等多種應用系統(tǒng)的集成。 發(fā)票可與采購訂單有多種匹配方式。 根據(jù)企業(yè)實際情況，用戶可靈活地定義固定資產(chǎn)的大類及明細分類，方便統(tǒng)計分析。 建立固定資產(chǎn)臺帳，通過有關參數(shù)的定義，決定參加折舊項目和方法。 提供多種折舊方法的定義，供用戶選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法、定義分攤和報廢規(guī)則、折舊費用預測、進行 Whatif 折舊分析。 通過用戶自定義折舊憑證內(nèi)容 及公式，自動生成月折舊記帳憑證。 建立固定資產(chǎn)移動情況流水帳，如：調(diào)撥、增值、報廢、盤盈、盤虧等信息?？梢愿櫣潭ㄙY產(chǎn)變化情況，便于使用者查詢。 方便、靈活的有關固定資產(chǎn)折舊、凈值、原值多種查詢要求。 靈活地打印各種流水帳，以便存檔之用。 支持與總帳的接口，可以與總帳進行折舊和資產(chǎn)原值的對帳試算平衡。 可編制固定資產(chǎn)月報表。 支持在建工程項目的全過程管理，在項目結(jié)束時使所有支出資本化。 支持資產(chǎn)的標簽管理，即可以增加資產(chǎn)的多媒體附加信息，可以為資產(chǎn)附加文字、掃描的圖象或其他視聽信息。 管理和追蹤無形資產(chǎn)和租 賃的資產(chǎn)。 進行資產(chǎn)盤存，調(diào)用盤存資產(chǎn)數(shù)據(jù)、比較現(xiàn)有和盤存數(shù)據(jù)調(diào)整差異。 支持資產(chǎn)的攤提和調(diào)整費用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產(chǎn)能力、殘值等。 支持資產(chǎn)的轉(zhuǎn)撥、各種方式的資產(chǎn)報廢、資產(chǎn)重估。 支持自動或手工記錄銀行對帳單、自動或手工調(diào)節(jié)銀行對帳單。 調(diào)節(jié)本系統(tǒng)和外部系統(tǒng)中的業(yè)務，可以查看現(xiàn)有的調(diào)節(jié)業(yè)務，在調(diào)節(jié)前清算付款和收款。 可以自動產(chǎn)生各種事項以便記錄企業(yè)的未達帳項。 自動產(chǎn)生調(diào)節(jié)會計分錄，以便能查出由于貨幣波動和銀行手續(xù)費或差錯而造成的清理總額和記錄總額之間的差異。 自動記錄 外幣匯兌的損益。 可以設定調(diào)帳允差水平、調(diào)帳操作選項和例外控制規(guī)則等。 可以存檔或者清除銀行對帳單。 系統(tǒng)應可以從財務系統(tǒng)的其他部分的數(shù)據(jù)來源來估計現(xiàn)金流動。 可以采取多種方式定義現(xiàn)金預測模式，例如：分階段預測、按照來源選擇跨組織預測，可以以任一貨幣產(chǎn)生預測，可以估算和分析外幣匯兌風險。 允許多種格式的查詢，以便復查對帳和現(xiàn)金預測活動； 有一定的標準報表并可以打印，從而控制系列事項：包括現(xiàn)金預測、分析銀行對帳單、確認用于對帳的交易、比較銀行合總帳余額、審計銀行對帳單和憑證號碼。 建立與維 護供應商檔案 建立與維護采購合同（與供應商簽定的采購意向協(xié)議） 建立申購審批流程 將申購單轉(zhuǎn)為采購定單 采購定單與采購協(xié)定的對應 支持安全庫存、批量定夠、經(jīng)濟定夠等貨策略和 ABC分類管理。 采購定單的狀態(tài)能夠跟蹤到以下環(huán)節(jié)：部門經(jīng)理是否批準、財務經(jīng)理是否批準、總經(jīng)理是否批準、信用證是否發(fā)出、是否報關、貨物到否、驗收如何、等。 提供采購單綜合報表、分類等報表，從各個角度反映采購單狀態(tài)。如詳細的訂單資料，是否批準，收料和退料情況等。 提供采購收料計劃報表，一方面讓采購員重點跟蹤近期（如 2周內(nèi)）收料的訂單，同時 使貨倉、物控等部門及時做好收料準備。 提供過期采購報表（ OverDue P/O Report），提醒采購員重點處理此類訂單。 提供供應商報價管理，相同的物料可以有不同的供應商、批量、交貨期和附加資料，供選擇供應商之用。 生成采購訂單過程中，能幫助搜索供應商報價和歷史采購價格。 對采購單可自動結(jié)單或手工強制結(jié)單。 可多角度地查詢物料的訂購及收貨入庫的明細、匯總情況。 進行采購價格歷史查詢，分析同一物料在不同采購單中的價格變化，以便分析價格走勢并及時發(fā)現(xiàn)可能的價格問題。 生成采購應 /已付帳報表。 產(chǎn)品應按合格品、報廢品、退貨品等分類存放。 產(chǎn)品的出 /入庫是在盤的基礎上進行。 成品的查詢可以按：型號、最終產(chǎn)品號來查詢，結(jié)果應該是該型號（或該產(chǎn)品）以及其屬下的每一盤的數(shù)量、庫存狀態(tài)、發(fā)貨記錄等明細信息。 支持條碼技術(shù)，使產(chǎn)品的出 \入庫存事物能夠以掃條碼的形式完成。 原材料按 ABC分類管理和安全庫存管理。 系統(tǒng)應有盤點管理功能。 系統(tǒng)應具有物料反沖的功能和 WIP 管理及盤存功能。 原材料的采購入庫涉及以下環(huán)節(jié)：單證核對（采購定單、裝箱單、發(fā)票）、接收到待檢驗區(qū)、檢驗合格品從檢驗區(qū)接 收到庫存區(qū)、檢驗不合格品接收到有問題材料庫區(qū)、不合格品的退貨。 庫存操作所產(chǎn)生的財務信息應與財務模塊集成 系統(tǒng)應提供產(chǎn)品、原材料的庫存報表，內(nèi)容涉及：期初量 /金額、現(xiàn)有量 /金額、接收量 /金額、發(fā)放量 /金額、調(diào)整量 /金額等信息。 系統(tǒng)應提供庫存占用資金情況、存量、存貨周轉(zhuǎn)率、管理成本查詢和報表 . 系統(tǒng)應可以對庫存的歷史記錄進行查詢。 系統(tǒng)能在任何需要的地方根據(jù) DESCRIPTION 而不一定必須根據(jù)ITEM NUMBER來對產(chǎn)品進行查詢、出庫、入庫等事物操作。 產(chǎn)品 客戶 人力資源 東風公司 財務 集成信息系統(tǒng)藍圖 財務風 險管理 固定資產(chǎn) 財務預算 現(xiàn)金流量 管理 合同管理 庫存計劃 總帳 應收帳款