蔣集鎮(zhèn)興隆小學財務管理制度定稿(編輯修改稿)
2024-10-28 20:47 本頁面
【文章內容簡介】 用。財務室由出納員辦理現(xiàn)支付。辦理手續(xù)嚴密，執(zhí)行制度嚴格，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金收付除發(fā)給個人部分的人員經費、差旅費以及零星現(xiàn)金支付外，其他一切經濟往來、資金調撥必須通過銀行辦理轉帳手續(xù)，不得直接用現(xiàn)金支付。支付時，出納員將在現(xiàn)金日記帳上逐項登記，不得匯總記帳。應日清月結，并與現(xiàn)金實有量及“庫存現(xiàn)金”總帳科目余額一致。如有余缺，應查明原因，及時處理。采購員購物暫領現(xiàn)金，先填寫后申請單，再由校長審批方可領取。每次暫領現(xiàn)金不得超過一千元。超過一千元必須用支票支付。支票上必須明確填寫收款單位。支付支票現(xiàn)金必須當場結算，不得拖欠，并及時入帳。應重視和加強來結算資金的管理，應定期清理，及早結算。凡可作直接撥款、開支的項目，應直接入帳，不得暫記結算科目進行過度。凡作暫存，暫付款項必須設置專欄，進行分類，分項核算，不得互相混淆，不得互相擠占和攤派。做好轉、沖帳核銷的報審手續(xù)，劃清資金界限。往來帳目清楚，核算合理，手續(xù)齊備，公正、公開。六、抓好預算外資金和專用基金管理，積極籌措，用好資助款物組織預算外各項收入合理、合法，開支費用成本真憑實據(jù)。各項收支比例按上級規(guī)定，并有收支計劃，管理制度，不得隨意和盲目從事。專用基金要專項管理，開支要按上級規(guī)定。應根據(jù)國家有關政策，積極拓寬渠道，多方籌措的實物應折成金額入帳，還可作增加固定資產處理。七、加強定員定額管理，合理使用人力、物力、財力學校嚴格執(zhí)行主管部門下達的編制定額，不得突破。學校充分挖掘本單位人力資源，努力壓縮超編費用工，并合理處置。要因人從事，人盡其用。人員經費不能擠占公用經費，行政性支出不能擠占業(yè)務性支出。要積極推行財務分析，加強財務監(jiān)督，依法治教，依法理財。使財務管理逐步做到科學化、制度化、規(guī)范化、和合理化，向管理要效益。本制度若有與上級有關規(guī)定有抵觸，應以上級規(guī)定為準。在執(zhí)行中如有不周之處或新問題，則經校務會討論，另作補充。第三篇：興隆中心小學工會財務管理制度興隆中心小學工會財務管理制度為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為群眾服務,切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。一、按期收好各項經費：工會經費和工會會費二、記帳及時、切實做到內容、數(shù)字真實、摘要清楚、經常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。四、會員慰問費不超過會費的20%五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務、憑證，定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經費的開支情況，主動向經費審查委員會提供有關的財務工作資料，接受經費審查委員會審查六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務制度、財務紀律，按《會計人員工作規(guī)則》、本制度自通過之日起施行。
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