稽核審計(jì)部業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案doc(編輯修改稿)
2024-08-26 15:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 位只對(duì)其直接上級(jí)負(fù)責(zé) 根據(jù)上述思路，我部近期已對(duì)組織架構(gòu)做了初步的調(diào)整：將原來(lái)六個(gè)業(yè)務(wù)室合并為三個(gè)，將項(xiàng)目管理職能與日常行政職能分開(kāi)，強(qiáng)化了統(tǒng)計(jì)分析與研究的功能。明確了部門(mén)總經(jīng)理與各個(gè)副總經(jīng)理的職責(zé)分工，初步制定了相應(yīng)的崗位設(shè)置與崗位責(zé)任。下一步，我部將在充分授權(quán)的基礎(chǔ)上，明確崗位設(shè)置與崗位責(zé)任，進(jìn)而在部門(mén)內(nèi)部形成責(zé)任明確、層次分明的管理架構(gòu)。 組織架構(gòu)調(diào)整完成后，部門(mén)內(nèi)部將形成兩個(gè)穩(wěn)定的管理層次，即部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)層與職能部室層。部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)將主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略決策、例外管理及部門(mén)層面的資源調(diào)配與協(xié)調(diào)，職能部室負(fù)責(zé)人承擔(dān)日常的管理職能。 三個(gè)業(yè)務(wù)室 負(fù)責(zé)承擔(dān)審計(jì)工作的執(zhí)行，按地域（五個(gè)分公司）和部門(mén)（證券投資、資產(chǎn)管理、固定受益證券、國(guó)際業(yè)務(wù)、企業(yè)融資、收購(gòu)兼并及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及公司管理活動(dòng)）切塊劃分審計(jì)任務(wù)，在具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容方面各有側(cè)重。業(yè)務(wù)室內(nèi)部按工作性質(zhì)、服務(wù)對(duì)象等等做進(jìn)一步分工，鼓勵(lì)員工深入鉆研相關(guān)證券業(yè)務(wù)，走專(zhuān)業(yè)化發(fā)展之路。 強(qiáng)化職能部室的功能，充分授 權(quán)，發(fā)揮部門(mén)中層管理人員的積極作用 部門(mén)的日常工作組織較為松散，不利于內(nèi)部交流及審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平的提高。解決這一問(wèn)題的根本途徑，是通過(guò)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，強(qiáng)化職能部室的功能，以職能部室為日常運(yùn)作的基本單位，將審計(jì)項(xiàng)目管理與人員的日常管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)。為此，總經(jīng)理、副總經(jīng)理應(yīng)對(duì)職能部室負(fù)責(zé)人充分授權(quán)，賦予其項(xiàng)目安排、人員調(diào)配、人員考評(píng)等全方位的權(quán)限，推動(dòng)職能部室的自主運(yùn)作。 逐步完善業(yè)績(jī)考評(píng)與獎(jiǎng)懲機(jī)制 考評(píng)體系將以德能勤績(jī)四個(gè)方面為主要考核內(nèi)容，堅(jiān)持主觀評(píng)價(jià)與客觀衡量相結(jié)合、量的衡量與質(zhì)的評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、個(gè)人述職與民 主評(píng)議及領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)相結(jié)合的原則?？荚u(píng)的結(jié)果將與員工個(gè)人的職級(jí)升降、收入增減直接掛鉤。通過(guò)考評(píng)為人才的選拔、收入的分配及人員的優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)的依據(jù)， 激勵(lì)員工工作的積極性和創(chuàng)造性。 建立健全作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，完善質(zhì)量控制體系 —— 標(biāo)準(zhǔn)制定 部門(mén)近期將組織作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定，主要包括重要科目及重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)步驟及審計(jì)發(fā)現(xiàn)披露標(biāo)準(zhǔn)，其中審計(jì)步驟考慮采用審計(jì)程序表的方式，以利于審計(jì)人員的利用。作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不僅將規(guī)范審計(jì)工作質(zhì)的方面，而且將對(duì)審計(jì)的時(shí)效性做出明確的要求，每一審計(jì)階段的耗時(shí)數(shù)將有嚴(yán)格的限制。 質(zhì)量監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)也將于近期開(kāi)始醞釀，擬主要規(guī)范各個(gè)層次審理的要點(diǎn)及審理標(biāo)準(zhǔn)。 —— 調(diào)整項(xiàng)目審理結(jié)構(gòu) 審理的重心前移，將以往的三級(jí)審理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 —— 審理室（分管副總經(jīng)理） —— 總經(jīng)理）調(diào)整為新的三級(jí)審理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 —— 業(yè)務(wù)室主任 —— 總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理）。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為審計(jì)項(xiàng)目的直接負(fù)責(zé)人承擔(dān)作業(yè)責(zé)任，對(duì)其他項(xiàng)目人員的底稿進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的質(zhì)量在部門(mén)內(nèi)部承擔(dān)第一責(zé)任；業(yè)務(wù)室負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)程序的合理性、審計(jì)證據(jù)的充分適當(dāng)性、審計(jì)結(jié)論的適當(dāng)性等進(jìn)行全面審查，在部門(mén)內(nèi)部承擔(dān)主要審理責(zé)任；總經(jīng)理或副總經(jīng)理主要負(fù)責(zé)審查審計(jì)結(jié)論的適當(dāng)性等方面，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行最后把關(guān)。 優(yōu)化作業(yè)流程與管理流程 改進(jìn)“審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書(shū)”的使用方式，與被審計(jì)單位和被審計(jì)對(duì)象加強(qiáng)溝通，同時(shí)，考慮在制度上對(duì)確認(rèn)時(shí)間作出相應(yīng)規(guī)定，若被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)內(nèi)容有異議，允許其在一定時(shí)間內(nèi)以書(shū)面形式提交或作出說(shuō)明。 對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)與被審計(jì)單位整改情況反饋，綜合室收到后，應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)送部門(mén)總經(jīng)理，同時(shí)將有關(guān)內(nèi)容抄送原審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。原審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就有關(guān)內(nèi)容出具意見(jiàn)，并及時(shí)反饋給部門(mén)總經(jīng)理。對(duì)整改情況反饋還要組織后續(xù)審計(jì)。 強(qiáng)化多層次、全方位的溝通 —— 加強(qiáng)與公司領(lǐng)導(dǎo)層的溝通 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期或不定期與公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，匯報(bào)部門(mén)工作，聆聽(tīng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核審計(jì)工作的意見(jiàn)與要求，明確部門(mén)的發(fā)展方向。 —— 加強(qiáng)與公司其他管理部門(mén)的溝通 部門(mén)與公司其他經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)應(yīng)建立經(jīng)常性、制度化的溝通渠道，彼此及時(shí)通報(bào)情況，加強(qiáng)協(xié)調(diào)和協(xié)作。 加強(qiáng)業(yè)務(wù)研究與業(yè)務(wù)交流 研究工作應(yīng)堅(jiān)持專(zhuān)業(yè)分工與全員參與相結(jié)合的方針，充分發(fā)揮全體審計(jì)人員的積極性。除設(shè)立專(zhuān)職的研究崗位外，各業(yè)務(wù)室也要組織人員積極開(kāi)展業(yè)務(wù)研究，在整個(gè)部門(mén)形成一種學(xué)習(xí)的氛
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