公司監(jiān)察舉報(bào)制度(編輯修改稿)
2024-10-25 15:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 檢查公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)軟件的設(shè)計(jì)運(yùn)行是否安全、可靠，公司設(shè)浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核制度計(jì)、更改交易系統(tǒng)軟件和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件時(shí)，預(yù)留內(nèi)部稽核工作的檢查接口；（九）參加公司有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議，并可要求各業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃及其執(zhí)行情況；（十）按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定，會(huì)同有關(guān)部門對(duì)被監(jiān)察稽核單位及其有關(guān)人員的違紀(jì)違規(guī)行為，提出處理意見；（十一）根據(jù)實(shí)際工作情況，提出聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)具體監(jiān)察稽核項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)察稽核的建議；（十二）會(huì)同有關(guān)部門對(duì)有關(guān)人員執(zhí)行公司強(qiáng)制休假制度的同時(shí)，安排例外審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。第四章 監(jiān)察稽核范圍第十三條 監(jiān)察稽核范圍包括內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)責(zé)任、經(jīng)營(yíng)績(jī)效及其它需要監(jiān)察稽核的事項(xiàng)，包含公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面。第十四條 內(nèi)部控制的監(jiān)察稽核。主要檢查管理部門各項(xiàng)管理制度的健全性、合理性和有效性，檢查各個(gè)內(nèi)部控制制度的建立及其執(zhí)行情況。第十五條 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)察稽核。主要檢查公司及各個(gè)部門的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，有關(guān)業(yè)務(wù)操作流程是否安全合理，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范。第十六條 財(cái)務(wù)管理的監(jiān)察稽核。主要檢查財(cái)務(wù)管理制度制定及其執(zhí)行情況，檢查資金籌措與營(yíng)運(yùn)情況及其效益，審查資產(chǎn)、負(fù)債及損益的合規(guī)性、真實(shí)性和正確性。第十七條 會(huì)計(jì)核算的監(jiān)察稽核。主要檢查會(huì)計(jì)制度的制定及執(zhí)行情況。第十八條 經(jīng)營(yíng)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的監(jiān)察稽核。主要是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)部門及公司所屬機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核指標(biāo)完成情況和主要負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作出鑒定和評(píng)價(jià)。第十九條 其他需要監(jiān)察稽核的事項(xiàng)。主要是根據(jù)公司總經(jīng)理批示開展的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查及其他監(jiān)察稽核事項(xiàng)。第五章 監(jiān)察稽核工作的方式和程序第二十條 監(jiān)察稽核方式可根據(jù)檢查項(xiàng)目要求的不同采用資料審閱法；重點(diǎn)項(xiàng)目抽查法；調(diào)查核實(shí)法；監(jiān)聽、監(jiān)視記錄抽查法；現(xiàn)場(chǎng)觀察法；人員詢問法和綜合分析法等。第二十一條 監(jiān)察稽核的工作程序包括：浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核制度（一）擬定監(jiān)察稽核計(jì)劃；（二）收集有關(guān)資料進(jìn)行核查；（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查與評(píng)價(jià)；（五）撰寫監(jiān)察稽核報(bào)告；（六）與被監(jiān)察稽核部門負(fù)責(zé)人溝通，聽取意見，要求部門負(fù)責(zé)人反饋意見、簽字并提出改進(jìn)措施；（七）跟蹤所檢查出問題的處理情況；（八）各項(xiàng)監(jiān)察稽核材料必須按照檔案管理規(guī)定歸檔管理。第二十二條 對(duì)監(jiān)察稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題，督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理匯報(bào)，并提出改進(jìn)建議?？偨?jīng)理責(zé)成有關(guān)部門認(rèn)真組織整改。第二十三條 被監(jiān)察稽核單位存在違法違規(guī)行為或給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的行為，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)人員，督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)建議公司給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政與紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，提交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第二十四條 督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部應(yīng)與公司其它各部門保持良好的溝通，以提高監(jiān)察稽核的效率。第二十五條 被監(jiān)察、稽核單位違反本制度的規(guī)定，拒絕阻礙監(jiān)察、稽核或拒絕提供與監(jiān)察、稽核有關(guān)的文件資料及證明材料的，督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正，情節(jié)嚴(yán)重的報(bào)請(qǐng)公司給予有關(guān)責(zé)任人行政與紀(jì)律處分。第二十六條 被監(jiān)察、稽核單位違反本制度的規(guī)定，提供虛假資料或轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改須提供的資料的，公司督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部應(yīng)視情節(jié)輕重，報(bào)請(qǐng)公司給予有關(guān)責(zé)任人行政與紀(jì)律處分。第二十七條 報(bào)復(fù)、陷害公司督察長(zhǎng)的，由公司督察長(zhǎng)報(bào)請(qǐng)公司給予行政與紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第二十八條 為保證公司內(nèi)部控制體系充分有效，督察長(zhǎng)可定期或不定期對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行單項(xiàng)或全面測(cè)試、評(píng)價(jià)。第六章 對(duì)內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的監(jiān)督和評(píng)價(jià)第二十九條 對(duì)督察長(zhǎng)的考核，采取督察長(zhǎng)定期自我工作總結(jié)與董事會(huì)不定期地工作抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。第三十條 公司應(yīng)建立有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)在監(jiān)察稽核工作中認(rèn)真履行職責(zé)以及為避免公司和基金遭受重大損失作出貢獻(xiàn)的督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部工作人員，予以獎(jiǎng)勵(lì)。第三十一條 督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部對(duì)規(guī)定范圍內(nèi)的監(jiān)察稽核事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任。對(duì)在監(jiān)
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